Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Ноября 2013 в 09:37, курсовая работа
Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд, кажется, что для этого действительно есть основания. Тем не менее, деньги и кредит - это не только различные понятия, но и разные отношения. Здесь при их сравнении подразумевается не их натурально-вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого и каковы купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления об их содержании, сопоставление их сущностей можно формировать не в зависимости от суммы денег, а на основании характеристик как экономических (стоимостных) отношений.
Введение
Необходимость кредита. Экономические основы использования кредита.
1.1 Необходимость кредита
1.2 Функции кредита
1.3 Роль кредита
Сущность кредита. Развитие познания о сущности кредита.
2.1 Сущность кредита
2.2 Виды кредита
2.3 Основа кредита
Дискуссионные вопросы необходимости и сущности кредита.
Заключение
Список литературы
К принципам кредитования относятся:
а) возвратность и срочность кредитования;
б) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность банковских ссуд.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
1. Возвратность является
той особенностью, которая отличает
кредит как экономическую
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.
2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
4. Платность банковских
ссуд означает внесение
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:
- ставка рефинансирования ЦБ РФ;
- средняя процентная
ставка привлечения (ставка
- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит
со стороны потенциальных
- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного
обращения в стране (чем выше
темп инфляции, тем дороже должна
быть плата за кредит, т.к. у
банка повышается риск
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
Слово «функция» (от лат. functio - исполнение)
является довольно распространенным научным
понятием. Им оперируют в естественных
науках, политэкономии и философии. Часто
считается, что функция - это задача, которая
при определенных предпосылках должна
быть реализована предметом (вещью) или
субъектом (человеком).
В российской науке о кредите
функция чаще воспринимается как проявление
его сущности. Недостаток такого определения
состоит в том, что анализ обращен не столько
к самой сущности, сколько к явлению, проявлению
сути кредита.
Вместе с тем функция - продолжение
анализа сущности. Если структура кредита
при этом обращена к его внутреннему строению,
взаимодействию его элементов между собой,
то функция кредита - это его взаимодействие
как целого с внешней средой.
При рассмотрении функций
кредита сохраняют свое значение методологические
принципы, на которых был построен анализ
сущности кредита как экономической категории.
Их можно свести к следующему.
Прежде всего функция, так
же как и сущность кредита, имеет объективный
характер. Функция характеризует
определенную зримую работу, которую выполняют
кредитор и заемщик, вступив в кредитные
отношения. Как взаимодействие функция
может быть скрыта от исследователей,
однако от этого она не перестает существовать.
По мере познания сущности кредита обнажаются
более рельефно его качества, общество
получает возможность вскрыть новые направления
взаимодействия кредита или его функции.
При анализе функций кредита
важно учесть еще одно обстоятельство:
в процессе своего движения в каждый данный
момент кредит проявляет сущность не всеми
своими функциями, а какой-либо одной или
несколькими из них. Функция - это не застывшая,
а изменяющаяся категория. Вместе с изменением
сущности кредита меняется и его взаимодействие.
Функция выражает специфическое
взаимодействие кредита как целостного
процесса. Это позволяет сделать три вывода.
Во-первых, функция относится к кредитному
отношению в целом, а не отдельно к кредитору
или заемщику; взаимодействие кредита
может быть квалифицировано как его функция
только в том случае, если оно в равной
степени касается всех элементов кредита.
Во-вторых, функция должна характеризовать
специфическое взаимодействие всех форм
кредита. Не существует каких-то
особых функций коммерческого или банковского,
международного или потребительского
кредита; тем более нет и особых функций
тех или иных разновидностей кредита,
к примеру отдельно функций краткосрочного,
среднесрочного или долгосрочного кредитования.
Функцию порождает не форма или разновидность
кредита, а его сущность как единой экономической
категории. Функция - объективная категория,
органически связанная с сущностью, а
не субъективный прием (метод, разновидность),
вытекающий из механизма кредитования.
В-третьих, функция характеризует такое
взаимодействие кредита с внешней средой,
которое направлено на его сохранение
как целостного образования.
Кредитные сделки, заключаемые
между кредитором и заемщиком, возникают
на стадии перераспределения стоимости.
В процессе обмена временно высвободившаяся
стоимость передается заемщику, а затем
возвращается к своему владельцу. Этот
характерный для кредита процесс дает
основание для выделения ПЕРВОЙ - ПЕРЕРАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНОЙ
ФУНКЦИИ КРЕДИТА.
Каковы черты перераспределительной
функции? Прежде всего важно определить,
что именно перераспределяется посредством
кредита. Через сделку ссуды кредитор
может в одном случае передать заемщику
во временное пользование товарно-материальные
ценности; в другом, что более типично
для современного кредитного хозяйства,
- денежные средства. В обоих случаях при
единой сущности этой сделки объект передачи
различен. Однако это различие касается
формы данного объекта, а не его содержания:
вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.
Итак, перераспределительной
функции кредита свойственно перераспределение
стоимости. Оно может происходить по территориальному
и отраслевому признакам. В кредитные
отношения могут вступать различные организации
и лица независимо от их месторасположения.
Для кредита не имеет значения расположение
друг от друга кредитора и заемщика. Подобное
перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным.
Межотраслевое перераспределение
при помощи кредита происходит, когда
стоимость передается от кредитора, представляющего
одну отрасль, к заемщику - предприятию
другой отрасли. В современном денежном
хозяйстве, когда наибольший удельный
вес занимают отношения между предприятиями
и банком, межотраслевое перераспределение
является решающим. Средства, аккумулируемые
банками, теряют ведомственный характер,
они «растворяются» в общих ресурсах банка,
который предоставляет кредиты предприятиям
соответствующей отрасли, независимо
от того, сколько от нее поступило ресурсов.
Внутриотраслевое перераспределение
стоимости на началах возвратности можно
наблюдать при получении кредита предприятиями
от отраслевых банков.
Перераспределение стоимости
на кредитных началах исключает внутрихозяйственное
перераспределение. Внутри одного и того
же предприятия не могут возникать кредитные
связи: предприятие не может кредитовать
само себя - кредитные сделки заключаются
только между парой субъектов, обладающих
имуществом и юридическими правами.
Независимо от того, имеет
ли место межтерриториальное, межотраслевое
или внутриотраслевое перераспределение,
оно не сопровождается сменой собственника:
собственность на передаваемую стоимость
сохраняется у кредитора.
Перераспределение ресурсов
посредством кредита можно рассматривать
на различных уровнях. На уровне предприятий
как субъектов кредитных отношений, в
рамках индивидуального кругооборота
и оборота стоимости перераспределяются
товарно-материальные ценности и денежные
средства. На народнохозяйственном уровне
в рамках совокупного кругооборота стоимости
ее движение воплощается в перераспределении
посредством кредита валового продукта,
национального дохода. Причем как на народнохозяйственном
уровне, так и на уровне индивидуального
кругооборота и оборота стоимости ее перераспределение
посредством кредита становится возможным
только благодаря движению материальных
потоков, валового продукта, национального
дохода, приобретающих денежную, производственную
или товарную формы.
Первая черта перераспределения
ресурсов при помощи кредита заключается
в том. что оно может затрагивать не только
сумму материальных благ. средств производства
и предметов потребления, произведенных
обществом за год. т.е. валовой продукт,
но и средства производства и предметы
потребления, созданные в предшествующий
период развития той или иной страны.
Посредством перераспределительной
функции кредита - и это составляет ее
вторую черту - могут перераспределяться
не только валовой продукт и национальный
доход, но и все материальные блага, все
национальное богатство общества.
Третья черта функции затрагивает
характер перераспределяемой стоимости.
Как уже отмечалось, кредитор предоставляет
заемщику кредит, а заемщик возвращает
его тогда, когда стоимость высвобождается.
Кредитор не может предоставить в ссуду
такую стоимость, которая занята в его
хозяйстве, так же как заемщик не в состоянии
реально погасить ее без свободных средств
для платежа. Перераспределительная функция
кредита, следовательно, охватывает не
вообще перераспределение стоимости,
а перераспределение временно высвободившейся
стоимости. Вместе с тем перераспределение
может также являться продолжением процесса
реализации (обмена). При коммерческой
форме кредита предприятие-изготовитель
реализует свою продукцию на условиях
предоставляемой покупателю отсрочки
платежа, т.е. на кредитной основе. В этом
случае не наблюдается высвобождения
ресурсов. Однако для того, чтобы дать
такую отсрочку, предприятию-поставщику
нужно либо самому располагать свободными
ресурсами до момента оплаты его продукции,
либо получить их во временное пользование
от других субъектов воспроизводства
(чаще всего от банка). В том и в другом
случаях перераспределяется то, что уже
создано в различных звеньях хозяйства.
Важна и четвертая черта
перераспределительной функции кредита.
Как отмечалось ранее, объективно кредит
носит производительный характер. Стоимость
передается заемщику, и уже здесь заключено
ее использование, предполагающее вовлечение
«осевших» средств в хозяйственный оборот.
Получение временно высвободившейся
стоимости заемщиком сопровождается активной
ее «работой» в хозяйстве: ссуда расходуется
на разнообразные производственные нужды.
Таким образом, в перераспределительной
функции существенным является передача
временно высвободившейся стоимости во
временное пользование.
Пятая черта заключается
в том. что стоимость передается чаше всего
без участия каких-либо посредников: поступает
в пользование непосредственного ссудополучателя.
минуя те или иные промежуточные звенья.
Это не исключает случаи, когда кредит
может предоставляться лишь при наличии
третьего субъекта - гаранта (юридического
или физического лица).
Второй функцией кредита, признанной в отечественной
экономической литературе, выступает
замещение действительных денег кредитными
операциями. В современном кредитном
хозяйстве созданы необходимые условия
для такого замещения. Перечисление денег
с одного счета на другой в связи с безналичными
расчетами за товары и услуги, зачет взаимной
задолженности, перечисление только сальдо
взаимных зачетов дают возможность сократить
налично-денежные платежи, улучшить структуру
денежного оборота.
В современном хозяйстве
действительные деньги (золотая монета)
не обращаются: в обращении находятся
денежные знаки, выпускаемые на основе
кредита. Это дает возможность ряду авторов
считать, что функция кредита как замещения
действительных денег исчерпала себя
и прекратила существование. Надо полагать,
что в современном хозяйстве вхождение
ссуженной стоимости в хозяйственный
оборот выполняет функцию не всеобщего
замещения денег, а функцию их временного
замещения в экономическом обороте. Ссуженная
стоимость, полученная заемщиком и вошедшая
в хозяйственный оборот, начинает выполнять
работу, свойственную деньгам (использоваться
для приобретения товарно-материальных
ценностей, выплаты заработной платы и
т.д.). Тесная связь кредита с кругооборотом
производственных фондов предприятий
приводит к попытке ряда экономистов выделить
процесс опосредствования кругооборота
средств в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть
достаточно причин. Функция - специфическое
взаимодействие кредита, в то время как
опосредствование кругооборота средств
свойственно, например, и деньгам, и финансам.
Опосредствование кругооборота средств
входит в содержание ряда стоимостных
категорий, а поэтому не может считаться
исключительно функцией кредита.
Это относится в равной степени
и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется
некоторыми экономистами функцией кредита.
Заключение кредитной сделки сопровождается
возникновением взаимных обязательств
ее участников. Кредит как экономическое
отношение побуждает к рациональному
использованию выделенных ресурсов для
возврата временно позаимствованной стоимости.
Заемщик должен так использовать полученную
ссуду, чтобы вовремя возвратить ее банку,
причем возвратить с приращением в виде
процента. Однако определенные обязательства
сторон образуются в любом экономическом
отношении. Стимулирование экономного
ведения хозяйства свойственно и цене,
и финансам, и прибыли, и другим стоимостным
категориям. Данное свойство связано с
содержанием совокупности экономических
отношений и поэтому не может быть функцией
кредита. Под функцией понимается не общее,
а специфическое взаимодействие кредита
с внешней средой.
1.3 Роль кредита
Роль кредита характеризуется результатами
его применения для экономики. государства
и населения, а также особенностями методов,
с помощью которых эти результаты достигаются.
Что касается методов, то они в значительной
мере обусловливаются возвратностью кредита
и, как правило, платным предоставлением
средств. Это повышает ответственность
и усиливает заинтересованность участников
кредитных операций, побуждая их к целесообразному
предоставлению и использованию заемных
средств. Присущая кредитным
отношениям возвратность средств в сочетании
с взиманием платы за пользование средствами
усиливают заинтересованность в экономии
на размере привлекаемых средств и сроках
их использования. Отмеченная особенность
кредитных отношений становится заметной
при сравнении их с безвозвратным бюджетным
финансированием, при котором практически
отсутствует материальная заинтересованность
в уменьшении сумм бюджетного финансирования,
так как получаемые средства не подлежат
возврату, пользование ими - бесплатное.
Отмеченные особенности,
в частности возвратность, срочность и
платность, способствуют повышению роли
кредита в экономии ресурсов. Результаты
применения кредита важны и многообразны.
Кредит используемый для возвратного
предоставления средств, влияет на процессы
производства, реализации и потребления
продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляется
в результатах складывающихся при осуществлении
различных видов его отношений, возникающих
при коммерческом, банковском, потребительском,
государственном и ипотечном кредитах.
По каждому направлению влияния кредита
доминирующее место занимает какой-либо
вид кредитных отношений. Так, при реализации
товаров с отсрочкой платежа основную
роль играет коммерческий кредит. Напротив,
при предоставлении взаймы денежных средств
первостепенное значение имеет банковский
кредит, занимающий ведущее место среди
других форм кредита.
Немалое значение в системе кредитных
отношений имеет привлечение средств
для выполнения кредитных операций. Однако
такая деятельность неодинакова для различных
кредитных отношений. Например, при применении
коммерческого кредита нет необходимости
в привлечении кредитором средств со стороны;
для предоставления средств взаймы в виде
отсрочки оплаты реализуемых товаров
для предоставления кредита используются
собственные ресурсы кредитора. Это не
исключает последующее привлечение банковского
кредита для компенсации вложений средств
кредитора (учет векселей, ссуды под залог
векселей). Тем не менее первоначально
при предоставлении коммерческого кредита
не обязательно предполагается привлечение
средств со стороны.
Напротив, банковское кредитование
предполагает широкое использование привлеченных
средств. Такая деятельность банков имеет
немаловажное значение, поскольку наличие
привлеченных средств свидетельствует
о том, что собственники средств не использовали
их для приобретения товаров. Однако в
подобной ситуации предоставление средств
заемщику означает появление у него возможности
приобретать необходимые товары. Иными
словами, применение банковского кредита
сводится в конечном счете к перераспределению
материальных ресурсов. Такой результат
применения банковского кредита характеризует
его значение в перераспределении материальных
ресурсов в хозяйстве.
По существу, аналогичные
результаты складываются при применении
коммерческого кредита, когда предоставление
отсрочки оплаты реализуемых товаров
сопровождается перераспределением материальных
ресурсов от поставщика к покупателю.
Практически и при применении
государственного, потребительского,
а также ипотечного кредитов, предоставляемых
под залог недвижимого имущества и на
сооружение такой недвижимости, как жилье,
становится возможным перераспределение
материальных ресурсов.
Все это свидетельствует
о важности участия кредита в перераспределении
материальных ресурсов. Однако это предполагает
необходимость таких кредитных отношений,
при которых достигается целесообразное
использование ресурсов. Одним из проявлений
роли кредита выступает его воздействие
на бесперебойность процессов производства
и реализации продукции. При систематических
несовпадениях текущих денежных поступлений
и расходов предприятий возможны временная
недостаточность средств для приобретения
необходимых товарно-материальных ценностей,
оплаты услуг и обусловленные этим нарушения
бесперебойности процессов производства
и реализации продукции. Благодаря предоставлению
заемных средств для удовлетворения временных
потребностей преодолеваются непрерывно
повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств
у заемщиков, что способствует преодолению
задержки воспроизводственного процесса
и тем самым его бесперебойности и ускорению.
Подобные результаты достигаются
при применении различных форм кредита.
Так, с помощью коммерческого кредита
заемщик может, даже при отсутствии у него
требующихся денежных средств, приобрести
материальные ресурсы, необходимые для
бесперебойности процессов производства
и реализации продукции.
По-иному воздействует на
достижение непрерывности процессов производства
и реализации продукции банковский кредит,
благодаря предоставлению которого заемщик
получает возможность приобретать и своевременно
оплачивать требуемые материальные ресурсы.
При предоставлении ссуд
для удовлетворения таких потребностей
нужно удостовериться, что речь идет о
временной потребности и при этом существует
надежность своевременного погашения
ссудной задолженности. Отмеченное
имеет немаловажное значение, поскольку
не исключено использование кредита для
образования необоснованно повышенных
запасов, что может явиться предпосылкой
замедления кругооборота.
Кредит играет большую роль
в удовлетворении временной потребности
в средствах, обусловленной сезонностью
производства и реализации определенных
видов продукции. Использование заемных
средств позволяет образовать сезонные
запасы и производить сезонные затраты
предприятиями и организациями сезонных
отраслей хозяйства. Здесь важно, что при
применении кредита создаются благоприятные
условия не только для успешной работы
предприятий и организаций сезонных отраслей
хозяйства, но и для экономного использования
ресурсов, поскольку эти предприятия и
организации могут осуществлять свою
деятельность при минимальном объеме
собственных средств, а также уменьшении
резервов, в том числе денежной их части.
Вместе с тем благодаря перераспределению
средств между различными заемщиками
создается возможность сокращения совокупного
объема средств, предоставляемых заемщикам.
Необходимой предпосылкой предоставления
заемных средств для удовлетворения сезонных
потребностей служит то, что размер потребности
в средствах обусловлен действительно
сезонными факторами. Это существенно,
поскольку несоблюдение такого требования
может привести к избыточному предоставлению
заемных средств и к несвоевременному
их возврату.
Велика роль кредита и в
расширении производства. Заемные средства могут
предоставляться на сравнительно короткие
сроки для увеличения запасов и затрат,
требующихся для расширения производства
и реализации продукции. Вместе с тем кредит
может использоваться в качестве источника
средств для увеличения основных фондов
- зданий, сооружений, приобретения оборудования
и т. д. В этом случае он увеличивает возможности
предприятий в создании новых основных
фондов, нужных для развития производства.
Применение кредита в качестве
источника увеличения основных фондов
имеет некоторые преимущества по сравнению
с использованием такого безвозвратного
источника средств, как бюджетное финансирование.
Например, при определении потребности
в средствах для капиталовложений, осуществляемых
за счет безвозвратного финансирования
из бюджета, вполне возможно стремление
предприятия получить как можно больше
средств. Напротив, при использовании
кредита как источника капиталовложений
стремление к получению большей суммы
лишается оснований, поскольку средства,
взятые взаймы, придется впоследствии
возвращать, а пользование ими оплачивать.
Кроме того, применение кредита
в качестве источника средств для капиталовложений
позволяет более последовательно контролировать
эффективность таких затрат благодаря
определению возможности погашения ссуд
за счет прибыли от проводимых мероприятий
и установлению сроков погашения ссуд
в пределах сроков окупаемости кредитуемых
мероприятий.
Нужно еще обратить внимание
на значительные возможности участия
кредита в расширении производства при применении его в качестве
источника средств для выполнения лизинговых
операций, широко распространенных за
рубежом, но пока еще недостаточно развитых
в России. Дальнейшее расширение лизинговых
операций является важным направлением
повышения роли кредита в развитии экономики.
Отмеченные направления
применения кредита для удовлетворения
временных, сезонных потребностей в средствах,
а также для капиталовложений способствуют
бесперебойности и расширению процессов
производства и реализации продукции.
Однако при удовлетворении таких потребностей
возможно использование заемных средств
для покрытия различных недостатков в
работе предприятий, в том числе образования
необоснованно повышенных запасов, покрытия
вложений в дебиторскую задолженность
и т.п.
Это означает, что характеристика
роли кредита как рычага, способствующего
бесперебойности производства и его развитию,
оказывается прямолинейной, поскольку
не исключено применение кредита. которое
может повлиять на замедление производства
и реализацию продукции.
Такая возможность возлагает
немалую ответственность на кредиторов,
которые должны прилагать необходимые
усилия для предотвращения втягивания
заемных средств в удовлетворение необоснованных
потребностей, что вместе с тем ставит
под сомнение возможность возврата предоставленных
взаймы средств.
Что касается роли потребительского
кредита, то его применение позволяет
быстрее удовлетворять разнообразные
потребности населения, в том числе их
желание приобрести предметы долговременного
пользования до их полной оплаты, внести
взнос на получение жилья и др. Потребительские
кредиты способствуют повышению уровня
потребления.
Источником погашения ссудной
задолженности по потребительскому кредиту
служит часть предстоящих доходов заемщиков.
Поэтому предоставлению таких кредитов
должна предшествовать тщательная проверка
реальности источников погашения.
Государственный кредит
используется главным образом для привлечения
средств на покрытие расходов бюджета.
Заемные средства для удовлетворения
такой потребности могут поступать, как
правило, в форме выручки от реализации
казначейских обязательств или облигаций,
в ряде случаев и в форме банковского или
международного кредита.
Благодаря этому становится
возможным обеспечить средствами расходы
бюджета, в том числе покрытие бюджетного
дефицита. Использование заемных средств
для такой цели обычно ограничивается
в интересах экономного использования
ресурсов, тем более что впоследствии
такая задолженность должна быть погашена.
Значима роль и ипотечного кредита, при применении которого средства предоставляются
взаймы под залог недвижимого имущества.
Заемные средства могут использоваться
на различные цели, включая производственные
и потребительские нужды, а также для удовлетворения
других потребностей, включая вложения
в основные производственные фонды и фонды
обращения.
Однако возврат заемных
средств здесь не увязывается с высвобождением
средств из вложений в кредитуемые ценности,
как это имеет место при применении некоторых
других форм кредита. Во многих случаях
источником возврата заемных средств
служат предстоящие доходы заемщика. Вместе
с тем при предоставлении ссуд под залог
незавершенного строительства жилья возврат
ссуд увязывается с завершением строительства
и реализацией жилья, построенного за
счет заемных средств.
Особенности применения
ипотечного кредита обусловливают необходимость
обоснованной оценки недвижимости, принимаемой
в залог, и определения реальных возможностей
реализации заложенного имущества при
несвоевременном возврате заемных средств.
Такие меры способствуют надежности возврата
предоставленных ссуд под залог имущества
и направлены на предотвращение возможных
потерь кредита.
Значительна роль кредита
в сфере денежного оборота - наличного
и безналичного. Это относится к денежно-кредитным
системам всех стран. В России Центральный
банк РФ монопольно осуществляет эмиссию
наличных денег и организует их обращение.
Важно также то, что поступление наличных
денег в обращение и изъятие их из обращения
происходят на кредитной основе, через
банки. Последнее проявляется, с одной
стороны, в том, что выпуск наличных денег
в обращение из касс банков при выдаче
наличных денег предприятиям, организациям,
а также отдельным гражданам возможен,
если у них имеются остатки на счетах в
банках. Наличие таких остатков означает,
что между клиентами и банками существуют
кредитные отношения, в которых кредиторами
являются предприятия, организации и отдельные
граждане. Выдача наличных денег со счетов
в банках свидетельствует о погашении
банком своей задолженности клиентам.
С другой стороны, взнос в банки наличных
денег, свидетельствующий об изъятии денег
из обращения, сопровождается увеличением
задолженности банка своим клиентам.
Иными словами, выдача банками
наличных денег клиентам, а также поступление
в банки наличных денег представляют собой
кредитные операции, в которых проявляются
кредитные отношения между банками и его
клиентами. При рассмотрении банковских
операций с наличными деньгами, в том числе
их выпуска в обращение и изъятия из обращения,
следует учитывать, что: остатки на счетах
клиентов в банках образуются в результате
кредитных операций; первичное образование
средств на счетах клиентов происходит
в результате предоставления ссуд при
осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии
эти средства, образовавшиеся при осуществлении
ссудных операций, могут быть использованы
для перечисления другим предприятиям
и организациям, бюджету, а также для выдачи
наличных денег.
В дальнейшем средства, поступившие
на счета получателей, включая и счета
бюджета, могут выступать как дополнительно
аккумулированные ресурсы, хотя образование
таких остатков на счетах произошло в
результате предоставления ссуд.
При рассмотрении этих процессов
нельзя упускать из виду, что аккумулированные
ресурсы представляют собой неиспользованные
денежные резервы владельцев подобных
средств.
Аналогичное представление
может сложиться при привлечении наличных
денег на счета в банке, хотя наличные
деньги ранее поступили в обращение, что
происходило при использовании для этой
цели средств, образовавшихся в результате
предоставления ссуд.
Следовательно, имеются
основания утверждать, что различные виды
денежных средств, привлекаемых банком
в качестве ресурсов, имеют кредитное
происхождение, что свидетельствует о
важной роли кредита в образовании средств
для наличного и безналичного денежных
оборотов.
Анализируя роль кредита
в осуществлении безналичного оборота,
нельзя игнорировать следующее. Для того
чтобы бесперебойно совершать платежи,
у предприятий периодически возникает
дополнительная потребность в средствах.
Такая потребность складывается в значительной
мере вследствие несовпадения ежедневных
сумм денежных поступлений и расходов.
Возникающая при этом временная потребность
в средствах может удовлетворяться за
счет привлечения кредита. Это свидетельствует
о значении применения кредита для бесперебойного
безналичного денежного оборота.
Для использования преимуществ
применения кредита в качестве дополнительного
источника средств для бесперебойного
безналичного денежного оборота важно
соблюдение требования, состоящего в недопущении
предоставления ссуд для покрытия недостатков
в работе заемщиков и обеспечении выдачи
ссуд в размере обоснованной потребности
в средствах.
Большое значение для соблюдения
этого требования имеет увязка размера
предоставляемых ссуд и сроков их погашения
с реальными процессами производства
и реализации товаров, что предполагает
выдачу заемных средств исходя из потребности,
обусловленной ростом величины остатка
кредитуемых ценностей, и на срок снижения
остатков таких ценностей. При соблюдении
такого требования сумма денежных средств,
образовавшихся в результате кредитных
операций, будет соответствовать потребности
оборота, а по мере уменьшения остатков
кредитуемых ценностей денежные средства
будут использованы для погашения ссуд
и «уйдут» из оборота заемщика. Это требование
опирается на посылку, состоящую в том,
что потребность оборота в денежных средствах
зависит от стоимости массы товаров, поступающих
в оборот. При подобном подходе усиливается
значение совершения кредитных операций
путем увязки массы денежных средств в
обороте с потребностью в них.
Следует учитывать, что достижение
соответствия денежной массы в обороте
потребности в них имеет важное значение
для бесперебойности процессов производства
и реализации продукции. Так, при массе
денежных средств в обороте, меньшей, чем
потребность оборота в них, могут возникнуть
трудности в реализации продукции со всеми
вытекающими из этого отрицательными
последствиями. Напротив, предоставление
обороту с помощью кредита избыточной
(по сравнению с потребностью) массы денежных
средств может способствовать снижению
покупательной способности денежной единицы.
Несмотря на то, что для достижения
необходимого соответствия массы денежных
средств в обороте потребностям оборота
большое значение имеет соблюдение определенных
принципов совершения кредитных операций,
вместе с тем, учитывая важное народнохозяйственное
значение регулирования массы денежных
средств в обороте, применяется государственное
регулирование кредитных операций, для
чего используются меры, входящие в систему
денежно-кредитной политики.
Роль кредита, а также сфера
его применения не являются неизменными,
стабильными. Напротив, с изменениями
экономических условий в стране происходят
и изменения роли кредита и сферы его применения.