Навыки по оформлению операций межбанковских расчетов

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………....

1. Теоретическая часть……………………………………………………………

1.1 Оформление операций по межбанковским расчетам……………………...

1.2 Составление договора банковского счета…..……………………………...

2. Практическая часть……………………………………………………………..

2.1 Оформление документов межбанковских расчетов………..………………

2.2  Схема документооборота…………………………………………………….

Заключение………………………………………………………………………….

Список используемой литературы………………………………………………..

Приложение…………………………………………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                  Введение

Безналичные расчеты между клиентами одного банка совершаются достаточно просто: банк на основании какого либо расчетного документа списывает деньги со счета плательщика и зачисляет их на счет получателя.

Однако если плательщик и получатель обслуживаются в разных банках, то расчеты между ними могут осуществляться только путем межбанковских расчетов, поскольку банк плательщика должен перевести деньги плательщика в банк получателя для зачисления их на счет получателя.

      Существуют четыре способа межбанковских расчетов через:

- расчетную сеть Банка  России, т. е. через корреспондентские  счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в РКЦ;

- корреспондентские счета, открытые в других кредитных  организациях (счета «ЛОРО» и  «НОСТРО»);

- счета межфилиальных  расчетов, открытые внутри одной  кредитной организации;

- счета участников расчетов, открытые в расчетных небанковских  кредитных организациях (РНКО).

Межбанковские расчеты в основном осуществляются через корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ.

Каждая кредитная организация, расположенная на территории России и имеющая лицензию на осуществление банковских операций, должна открыть корреспондентский счет в РКЦ (по месту своего нахождения).

Кредитным организациям, открывшим корреспондентские счета в РКЦ, присваиваются банковские идентификационные коды.

Межбанковские расчеты осуществляются посредством корреспондентских счетов, открытых в РКЦ, и проводятся следующим образом. Банк, обслуживающий плательщиков (на основании расчетных документов, выписанных плательщиками или предъявленных ему), списывает денежные средства с их счетов. После этого банк дает поручение РКЦ о списании их со своего корреспондентского счета и зачислении на корреспондентские счета банков, обслуживающих получателей. Для этого банк направляет в РКЦ пакет документов, в который включаются: сводное платежное поручение о списании денежных средств со своего корреспондентского счета и зачислении их на корреспондентский счет банка получателя, а также расчетные документы, на основании которых оно составлено, и их опись.

Получив пакет документов, РКЦ списывает денежные средства с корреспондентского счета банка плательщиков и зачисляет их на корреспондентские счета банков получателей. Эти операции подтверждаются выпиской.

Банк может осуществлять платежи клиентов только в пределах средств, имеющихся на его корреспондентском счете. В настоящее время все расчеты как между банками, так и с РКЦ осуществляются в электронном виде. Банк на 64 основе представленных ему расчетных документов формирует пакет электронных платежных документов, который направляет в РКЦ.

Помимо корреспондентского счета в РКЦ банк может иметь корреспондентские счета в других банках, т. е. между банками могут быть установлены напрямую корреспондентские отношения.

Банк, открывший счет в другом банке и являющийся распорядителем средств на этом счете, будет банком респондентом, а банк, в котором открыт счет другого банка, будет банком корреспондентом.

Для банка, являющегося респондентом, его счет в другом банке будет называться «НОСТРО». Но этот же самый счет в банке корреспонденте - «ЛОРО». Таким образом «НОСТРО» - это «Наш счет у Вас», а «ЛОРО» - это «Ваш 'счет у нас».

Открывая корреспондентский счет в другом банке, банк респондент заключает с ним договор о корреспондентских отношениях. Такими отношениями банк может быть связан со множеством банков, причем эти корреспондентские счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

Межбанковские расчеты между головным банком и его филиалами, а также просто между филиалами одного банка проводится через счета межфилиальных расчетов. Клиринг - система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств юридических лиц, являющихся клиентами разных банков.

Межбанковский клиринг в России регулирует Центральный банк Российской Федерации. С его разрешения межбанковский клиринг могут осуществлять расчетные небанковские кредитные организации (РНКО), получившие лицензию Центрального банка на проведение клиринговых операций. Такие РНКО обычно называют расчетными палатами или клиринговыми центрами.

Цель отчетной работы: Закрепит навыки по оформлению операций межбанковских расчетов.

 

 

 

1 Теоретическая  часть

1.1 Осуществление  операций по межбанковским расчетам

Межбанковские расчеты – это способ банковских связей,  используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1)централизованный –расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБРФ;

2)децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях. При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым

банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке(корреспонденте), являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской системой.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов — коммерческих банков(корреспондентов) при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распространения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специфику этих расчетов:

Общим принципом организации межбанковских расчетов является принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспондентского счета в безакцептном порядке.

Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега). 

В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления  ДПП при проведении расчетных  операций исходя из документопробега;

2) о правилах обмена  документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих  платежей с перечислением необходимых  реквизитов для совершения расчетных  операций, способе и порядке его  передачи (на бумажном носителе  или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя  направлять банку-отправителю подтверждение  о совершении расчетной операции  для ее отражения по корсчету  в банке-респонденте и банке-корреспонденте  одной датой;

4) о порядке действий  банков при поступлении расчетного  документа позже установленной  ДПП, несвоевременном получении  или неполучении подтверждений  о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением  форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента  по пополнению корсчета для  оплаты расчетных документов, предъявленных  к этому счету;

6) о кредитовании счета  банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения  договора, включая случай неисполнения  банком-респондентом обязательств  по пополнению своего счета.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

В Российской Федерации расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр выступаете в качестве посредника в переводе денежных средств при использовании первого метода.

межбанковских расчетов. Второй метод проведения расчетов между кредитными организациями базируется на открытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.