Международные расчеты: содержание, формы, современные механизмы ускорения

1. безотзывный аккредитив – аккредитив, который не может быть

отозван (аннулирован);

2. отзывной – аккредитив, который может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При отсутствии соответствующего указания, аккредитив считается безотзывным.
3. переводной – если продавец не производит все продаваемые детали, а покупает их у субпоставщиков, то уместно договориться с покупателем об открытии переводного аккредитива. В таком случае, продавец имеет возможность перевести часть аккредитива (даже если изменился срок действия) своим поставщикам. Такой вид аккредитива дешевле, чем открытие отдельных аккредитивов своим субпоставщикам.

• С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы:

1. Подтвержденный аккредитив – такой вид аккредитива, где исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платёж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтверждённый аккредитив.
2. Неподтвержденный аккредитив – аккредитив, об открытии которого банк ставит в известность экспортера, а выплата производится только после того, как импортер перечислит необходимую сумму.

Аккредитивная форма расчетов является сложной и дорогостоящей, по стоимости аккредитив дороже, чем инкассо. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например, инкассо.

Кроме того, для  открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, чтобы заплатить за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспорте­ром. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж.

Инкассовая  форма расчетов. Инкассо – банковская операция, с помощью которой банк по поручению своего клиента и на основании расчетных документов получает причитающиеся ему денежные суммы от предприятий и организаций за предоставленные имматериальные или товарные ценности и средства и оказанные услуги с последующим зачислением этих сумм на счета своей клиентуры. В данной форме расчетов учувствуют:

• доверитель – клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;
• банк - ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;
• инкассирующий банк, который получает валютные средства;
• представляющий банк, делающий представление документов импортеру – плательщику;
• плательщик.

 

Схема расчетов по документальному инкассо.

                                                             1

                                                              1а

 4

 5 2 7

 3

 

6

                                                                                 

Расчеты в форме  инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности им­портера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит  оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению  импортера банк выдает в пользу  экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, потому, что при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

3) экспортер  прибегает к банковскому кредиту  для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Расчеты с использованием векселей и чеков. В международной  практике применяются: переводные векселя (тратты), которые выставляются экспортером на импортера.

При расчетах с  использованием векселя экспортер  передает тратту и товарные документы  на инкассо своему банку, получающего  валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты.

Если платеж осуществляется при помощи чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), или поручает его выписку банку (чек банка).

Дорожный (туристический) чек – платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить указанную на нем сумму владельцу чека. Он выписывается крупными банками  иностранной и национальной валюте.

Еврочек – чек  в евровалюте, который выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до 1 месяца. Еврочек оплачивается в любой валюте страны-участницы соглашения. Действует с 1968 года.

Валютный клиринг  – порядок проведения международных расчетов между странами, который основывается на взаимном зачете платежей за товары и услуги, обладающие равной стоимостью, которая исчисляется в клиринговой валюте.

Процесс клиринга является важным, потому что он обеспечивает не только расчеты между участниками клиринга, но также содержит  в  себе механизм гарантии  выполнения  обязательств сторон на  рынке, т.е. тем самым улучшая качество рынка, повышая его  ликвидность и  сохраняет целостность. Процесс клиринга обеспечивают клиринговые палаты, которые могут быть организованы как государственные или    как  коммерческие  организации. Статус  клиринговой палаты определяется тем, какие функции она будет выполнять.

     Развитие  торговой деятельности    в  России требует создания клиринговых учреждений т.к. в условиях нестабильности курса национальной валюты, кризиса неплатежей, общего кризиса банковской системы, клиринг порой является единственным выходом для проведения торговых операций.

 

 

 

 

1.3 Структура  международных расчетов.

Международные расчеты включают в себя условия, порядок платежей, которые выработаны годами практики и закреплены национальным законодательством, а также международными документами и обычаями. Международные расчеты на 99 % осуществляются банками в безналичной форме. Банки выступают одновременно их организаторами и гарантами, они используют свои зарубежные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками. В международных расчетах используются преимущественно валюты ведущих стран, а при чрезвычайной ситуации – золото, предварительно продающееся на необходимую валюту платежа. Эти расчеты требуют высокой квалификации банковских работников и зависят от валютно-финансовых и платежных условий внешнеэкономических сделок. Поэтому, международные расчеты тесно связаны с валютными и кредитными операциями, но напрямую зависят от механизма и объема торговли товарами и услугами, а также некоммерческих операций, кредитов и движения капиталов между странами, в том числе отношений, которые связаны с возведением объектов за границей и оказанием экономической помощи странам. Весомая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе освоения международных торговых отношений. Большое воздействие на проведение международных расчетов оказывает не только общий уровень развития кредитно-банковских институтов в стране, но также банковская практика и традиции, которые присущи отдельной стране или региону.

Основные субъекты международных расчетов:

• экспортеры;
• импортеры и обслуживающие их банки.

Они вступают в  определенные отношения, которые связаны  с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформление платежей. Ведущая роль в международных расчетах принадлежит банкам.

На состояние  международных расчетов оказывает  комплексное влияние множество факторов:

«-         экономические и политические отношения между странами;

-         положение страны на товарных и денежных рынках;

-         степень использования и эффективность  государственных мер по внешнеэкономическому  регулированию;

-         валютное законодательство;

-         международные торговые правила  и обычаи;

-         регулирование межстрановых товарных потоков, услуг и капиталов;

-         различие в темпах инфляции  в отдельных странах;

-         состояние платежных балансов;

-         банковская практика;

-         условия внешнеторговых контрактов  и кредитных соглашений;

-         конвертируемость валют и др.»³

С учетом приведенных  выше факторов международные расчеты  можно объединить в самостоятельную  систему, которая связана с движением  товарно-материальных ценностей, а также выявить ряд ее особенностей:

«-импортеры, экспортеры, их банки вступают в особые отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей;

- международные расчеты регулируются национальным законодательством и международными правилами и обычаями;

- международные расчеты представляют собой объект унификации, что обусловлено глобализацией хозяйственных связей и универсализацией банковских операций. Так, к примеру, Женевские (вексельные и чековые) конвенции облегчают использование векселей и чеков в международных расчетах; Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» и т.д.

- международные расчеты имеют документарный характер, т.е. производятся против финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, транспортных документов, страховых документов, сертификатов, удостоверяющих происхождение, вес, качество или анализ товаров, пересечение ими границы и др.) документов;

- международные расчеты осуществляются в разных валютах, что определяет их связь с валютными операциями и порождает валютные риски»⁴.

 

 

1.4 Балансы международных  расчетов.

Международные экономические, политические и культурные отношения страны находят обобщенное выражение в балансах международных расчетов.

Балансы международных  расчетов занимают в системе агрегатных экономических показателей важное место, так как они отражают перераспределение национального дохода между странами. Поэтому, при распределении ВНП и национального дохода учитывается чистое сальдо международных требований и обязательств.

Балансы международных  расчетов – это соотношение денежных требований и обязательств, поступлений и платежей одной страны по отношению к другим странам.⁵

Основными видами балансов международных расчетов являются:

• расчетный баланс;
• баланс международной задолженности;
• платежный баланс.

Рассмотрим  каждый вид балансов подробнее:

Расчетный баланс – это соотношение требований и обязательств данной страны по отношению к другим странам на какую-либо дату независимо от сроков поступления платежей. Эти требования и обязательства возникают в результате экспорта или импорта товаров и услуг, предоставления или получения займов и кредитов. Расчетные балансы различают за определенный период и на определенную дату.

Для оценки международной  расчетной позиции страны важен  расчетный баланс на определенную дату, т.е. на начало или конец года, отражающий соотношение всех требований и обязательств данной страны к загранице независимо от периода их возникновения и срока их оплаты.

Баланс международной  задолженности. В статистике развитых и развивающихся стран широко используется данный вид баланса, который похож на расчетный, но отличается от него набором статей и имеет свои особенности  в отдельных странах.

Платежный баланс. Центральное место в балансах международных расчетов занимает платежный  баланс. Он представляет собой количественное и качественное выражение масштабов, структуры и характера внешнеэкономических связей государств.

Платежный баланс – это соотношение суммы платежей, произведенных данной страной за границей, и поступлений, которые  были получены страной из-за границы, за определенный период времени.

Существуют  платежный баланс за определенный период и на определенную дату. Этот вид баланса на дату не фиксируется в форме публикуемых статистических показателей, но он отражает изменения соотношений платежей и поступлений, подлежащих исполнению за определенную дату.