Международные расчеты, их виды

Аккредитивы выдаются с соблюдением следующих правил:

1. В каждом аккредитиве должно быть ясно указано, что он является аккредитивом или он должен иметь соответствующее название;
2. В аккредитиве должны быть указаны дата прекращения обязательств банка или срок, в течение которого аккредитив является действительным;
3. Объем обязательств банка должен быть ограничен;
4. Банк обязан произвести платеж только при представлении переводного векселя или другого документа, оговоренного в аккредитиве. От банка нельзя требовать участия в решении вопросов коммерческого или юридического характера между сторонами по аккредитиву. Банк не выходит за пределы установленных в аккредитиве инструкций;
5. Клиент банка, по приказу которого выставлен аккредитив (приказодатель), обязан безоговорочно возместить банку выплаты, произведенные по аккредитиву.

Операции с документарными аккредитивами осуществляются по отдельным договорным соглашения, которые действуют независимо от исходного коммерческого контракта между экспортером и импортером.

Документарный аккредитив состоит из следующих основных элементов:

• Наименование (заголовок);
• Адрес бенефициара;
• Обещание оплатить переводные векселя;
• Срок векселей;
• Сумма аккредитива;
• Перечень требуемых документов;
• Характер товара;
• Дата истечения срока аккредитива;
• Возможность аннулирования аккредитива;
• Дополнительные данные, включая дату и номер аккредитива, ссылки на юридические номера и т.д.

Аккредитивы можно подразделять по нескольким критериям:

1. По виду товарной сделки:

• Экспортные;

• Импортные;

2. По характеру обеспечения:

• Документарные;
• Чистые;

3. По срокам выписываемых векселей:

• Оплата при предъявлении;
• Оплата в определенный срок;

4. По форме:

• Одноразовые
• Возобновляемые

5. По дополнительным обязательствам банка:

• Безотзывные подтвержденные аккредитивы;
• Безотзывные неподтвержденные аккредитивы;
• Отзывные неподтвержденные аккредитивы;

6. По реализации аккредитива:

• Аккредитив с платежом против документов;
• Акцептные аккредитивы.

Указанные принципы классификации не исключают друг друга. Например, аккредитив может быть импортным, одноразовым, документарным, оплачиваться по предъявлении в течение 60 дней, быть акцептным отзывным и неподтвержденным с оплатой в национальной валюте.

Экспортные аккредитивы предназначены для получения платежа по отгруженным на экспорт товарам, а импортные оплачивают ввезенные из-за рубежа товары. Аккредитив, сопровождающийся документами (счетом-фактурой, коносаментом), называется документарным. Если документы по условиям аккредитива не прилагаются, аккредитив - чистый.

Отличие аккредитивов срочных (открытых на определенный срок) от аккредитивов по предъявлении заключается в том, что в первом случае оплата векселей производится только через определенное количество дней после их акцепта.

Одноразовый аккредитив открывается для расчетов по конкретной поставке товаров, после исполнения которой аккредитив закрывается. Сумма возобновляемого аккредитива автоматически восстанавливается после каждой выплаты и не может быть исчерпана до даты истечения срока действий аккредитива.

Открытие отзывного аккредитива означает, что банк-эмитент имеет право отказаться от обязательства оплачивать переводные векселя в пользу бенефициара. Технически это право фиксируется в аккредитиве оговоркой «действителен до аннулирования» или аналогичной по смыслу записью. При выдаче безотзывного аккредитива банк- эмитент берет твердое обязательство до истечения срока аккредитива не аннулировать его без предварительного согласия сторон. Безотзывный аккредитив может подкреплен безоговорочными гарантиями со стороны банка, производящего выплату по аккредитиву в стране экспортера, что он будет выполнять все обязательства банка-эмитента и даже в случае отказа последнего принимать тратты к оплате или акцепту. Этот вид аккредитива называется безотзывным подтвержденным. Если же выплачивающий банк лишь выполняет поручение открывшего аккредитив банка по отношению к бенефициару, не принимая на себя его обязательств, то аккредитив называется безотзывным неподтвержденным.

Аккредитив с платежом против документов означает, что приказодатель (импортер) вносит соответствующую сумму в банк при открытии аккредитива. Это происходит нечасто. Наиболее распространен акцептный аккредитив, когда приказодатель обязуется перевести банку, открывшему аккредитив, соответствующую сумму в условленный срок.

При открытии аккредитива банку нет необходимости выплачивать наличные суммы, если только он сам не учитывает сопровождающие аккредитив векселя. Размеры возникающих в связи с открытием аккредитив обязательств не ограничиваются, однако банковское законодательство или нормативы пруденциального надзора обычно устанавливают лимиты на совокупный объем подобных обязательств.

Основные особенности аккредитива как формы расчетов:

1) аккредитив не является  обращающимся инструментом. Он не  подлежит передаче другому лицу;

2) открывавший аккредитив  банк не вправе отказаться  от оплаты векселей, представленных  банком, производившим выплату по  безотзывному коммерческому аккредитиву (не требующему предъявления отгрузочных документов), если все условия аккредитива соблюдены;

3) открывший аккредитив  банк может отказать в оплате  векселей, представленных в нарушении  условий, оговоренных в тексте  самого аккредитива;

4) посредник не несет  ответственность за качество  товаров и состояние документации;

5) открывший аккредитив  банк несет ответственность перед  приказодателем за соблюдение  бенефициаром согласованных условия;

6) контракт между открывающим  аккредитив банком и бенефициаром  никак не зависит от контракта  по продаже товаров между продавцом  и покупателем. Банк, открывший аккредитив, не может, ссылаясь на нарушение  продавцом товара соглашения  о продаже, отказаться от векселей, выставленных в соответствии  с условиями аккредитива.

Резервный аккредитив представляет собой документ, независимо от его наименования содержащий обязательства банка- эмитента перед бенефициаром:

• Возместить средства, затраченные банком на осуществление платежа или авансированные этому банку;
• Произвести выплаты в погашение любой задолженности, произведенной банком, производящим выплату;
• Произвести выплаты, необходимые в случае нарушения своих обязательств банком, который должен осуществить выплату по аккредитиву.

 

 

2. Инкассовая форма расчетов.

 

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк-экспортер по инкассовому поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Документы могут быть финансовыми и (или) коммерческими. К финансовым документам относят переводные и простые векселя, чеки или аналогичные документы, используемые для получения платежа деньгами. К коммерческим- счета, транспортные документы, товарораспорядительные или любые другие документы, не являющиеся финансовыми.

Различают два вида инкассо:

• Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов- переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и тому подобных документов, используемых для получения платежа в форме денежных средств;
• Документарное инкассо - это инкассо не сопровождаемых финансовыми документами коммерческих документов (все виды отгрузочных документов, сопровождающих товар), или финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами.

Участниками инкассовой операции (сторонами по инкассо) являются:

• Принципал (доверитель)- сторона, которая дает банку поручение на инкассирование;
• Банк - ремитент-банк, которому принципал поручает операцию инкассирования;
• Инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в операции по инкассированию;
• Предоставляющий банк - инкассирующий банк, осуществляющий представление плательщику.

 

Плательщик - это лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Все документы, направляемые для инкассации, должны сопровождаться инкассовым поручением, в котором содержатся точные и полные инструкции. Банки не должны исследовать документы, чтобы найти в них необходимые указания.

Инкассовое поручение обязательно должно содержать следующие данные:

• Информацию о банке, от которого получено инкассовое поручение, и его полые реквизиты;
• Сведения о доверителе включая полное его наименование, и, если необходимо, почтовый адрес, телефон, факс;
• Сведения о плательщике, включая полное его наименование, почтовый адрес ил место, в котором должно быть сделано представление, и если необходимо, телефон, факс;
• Сумму подлежащей инкассации валюты;
• Перечень приложенных документов с указанием количества листов каждого документа;
• Срока и условия получения платежа и (или) акцепта;
• Условия передачи документов. Эти условия должны быть сформулированы ясно и недвусмысленно;
• В отношении подлежащих взысканию расходов указывается, допускается отказ от их оплаты или нет;
• В отношении подлежащих инкассации процентов (если таковые имеются) указывается, возможен или нет отказ от их оплаты, а также оговариваются размер процентов, процентный период, основание для расчета ( например, 365 ли 360 дней в году);
• Метод платежа и форма извещения;
• Инструкцию на случай неплатежа, неакцепта и (или) несогласия с другими условиями.

Представление - это процедура передачи представляющим банком в соответствии с полученными инструкциями документов плательщику. В инструкциях должен быть точно указан период времени для совершения плательщиком любого действия. Документы должны быть представлены плательщиком в том виде, в каком они были получены, за исключением проставления идентификационных меток для инкассовой операции, необходимых индоссаментом.

Банки, участвующие в инкассовых расчетах, обязаны действовать добросовестно и проявлять разумную осмотрительность. Проверяя документы, они должны удостовериться, что они по внешним признакам соответствуют перечисленным в инкассовом поручении.

Участвующие в операции инкассации банки не несут никакую ответственность и никакие обязательства за последствия, возникающие из-за задержки или потерь в пути каких-либо сообщений, писем или документов; за искажение, задержки или ошибки при передаче телеграмм, телекса или при сообщении по электронным системам; за ошибки в переводе или толковании технических терминов, а также за форс-мажорные обстоятельства.

 

 

3. Банковский перевод.

 

Банковский перевод - это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а при наличии особой банковской договоренности - посредством банковских чеков или иных платежных документов.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному поручателю с указанием способа возмещения банку- плательщику выплаченной им суммы. Банки направляют друг другу платежные поручения, как правило, в электронном виде по международной системе СВИФТ (SWIFT).

С развитием электронных технологий, увеличением межгосударственных потоков рабочей силы и международного туризма значительно возросли объемы и значение международных переводов физических лиц, так называемые переводы без открытия счета. Эти переводы осуществляются банками и небанковскими специализированными организациями. В настоящее время в мире насчитывается несколько десятков международных клиринговых центров, через которые осуществляются платежи физических лиц. Наиболее известная из таких систем- «Вестерн Юнион» (Western Union). На начало 2004 г. на территории России действовали девять таких систем, в том числе семь из них организованы на базе российских банков.