Международные расчеты, их виды

Особенность международных расчетов как относительно самостоятельного элемента международных валютно-кредитных отношений заключается в следующем.

Во-первых, международные расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями, например: Единообразный чековый закон (утвержденный Женевской конвенцией в 1931г.); Единообразный закон в переводном и простом векселе (Женевская вексельная конвенция, 1930г.), Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (последняя публикация 1993г.), Унифицированные правила для гарантий (1978г.) и другие, регулирующий отдельные формы и способы  международных расчетов. Эти документы определяют взаимоотношения участников расчетных операций. Унификация международных расчетов и стандартизация проведения операция прежде всего связана с постоянным ростом как объемов международных операций, так и числа участников международных связей.

На основе международных правил большинство стран формируют национальное законодательство в сфере расчетов.

Во-вторых, проведение международных расчетов невозможно без свободного обмена национальных валют на валюты других стран, т.е. конвертируемость валют. Необходимость конвертации экспортной выручки и приобретение иностранной валюты для оплаты импорта стимулирует создание и развитие инфраструктуры внутреннего валютного рынка, включение внутреннего валютного рынка в мировой.

В-третьих, подавляющее большинство стран применяют те или иные валютные ограничения, непосредственно влияющие на внешне экономические расчеты. Валютные ограничения сужают возможности и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам.

 

 

3. Формы международных расчетов.

 

Первоочередным и необходимым условием осуществления любой внешнеторговой операции, как уже отмечалось, является внешнеторговый контракт. Одно из важных требований при его составлении - определение валютно-финансовых условий соглашения. Валютные условия насчитывают такие позиции: валюта цены; валюта платежа; курс пересчета валют в валюту платежа; обмолвки, которые защищают стороны от риска потерь. Финансовые условия включают такие позиции, как условия расчетов; мероприятия против необоснованной задержки платежа; формы расчетов; средства расчетов. Исследование валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта показало, что при осуществлении внешнеторговой операции очень важен правильный выбор формы расчетов, поскольку позволяет участникам соглашения снижать расходы и риск, связанный с невыполнением противоположной стороной своих обязанностей по контракт). Формы расчетов - это регулируемые законодательством страны-участника расчетов способы выполнения через банк денежных обязательств предприятий.

Исходя из международной торговой и банковской практики, выделяют 4 основных формы расчетов: авансовый платеж, инкассо, аккредитив и открытый счет. Включение в эту классификацию расчетов с помощью чеков, банковских переводов и векселей, считается нецелесообразным. Даны платежные инструменты быстрее являются способами платежа, с помощью которых проходит реализация основных расчетных форм. Каждая форма международных расчетов в той или иной мере связана с риском для экспортера и импортера. Это зависит от многих факторов - от вида товара, степени взаимного доверия партнеров, их платежеспособности, надежности банков, вовлеченных в данное соглашение и так далее. Потому каждый участник соглашения стремится отстоять ту форму расчетов, которая является для него более выгодной и в меньшей мере связанная с риском.

Авансовый платеж.

Аванс - это денежная сумма или имущественная ценность, переданная покупателем продавцу в счет выполнения обязательств по контракту. Аванс играет в данном случае двоякую роль. С одной стороны, импортер с помощью аванса кредитует экспортера, а из второго - обеспечивает выполнение своих обязательств по контракту.

Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной формах. Последний предусматривает передачу импортером экспортеру сырьевых материалов или комплектующих изделий, необходимых для изготовления заказанного оборудования. Аванс в денежной форме предусматривает выплату покупателем согласованных в контракте сумм в счет платежей по условиям договора к отгрузке товара (предоставление услуг), а иногда даже к началу выполнения контракта.

В мировой практике авансовые платежи используются в случаях:

1) когда продавец сомневается  в платежеспособности покупателя;

2) когда политическая  и (или) экономическая обстановка в стране покупателя нестабильна;

3) при снабжении дорогого  оборудования;

4) при поставке товаров  стратегического назначения;

5) при длительных сроках  осуществления контракта.

Аванс может предоставляться как на полную стоимость, так и в виде определенного проценту от нее. Его величина зависит от цели аванса, характера товара, его новизны, стоимости и сроков изготовления. В мировой практике авансовые платежи обычно составляют 10-30% суммы контракта. Погашается аванс путем зачета при поставке товара. Это условие должно быть зафиксировано в контракте. Авансовые платежи как форма международных расчетов более выгодны экспортеру и меньше - импортеру. Для импортера она является рисковой формой расчетов, потому импортер настаивает на выставлении на свою пользу гарантии первоклассного банка (гарантии возвращения аванса или гаранты надлежащего выполнения контракта).

В международной практике авансовые платежи, главным образом частичные, получили достаточное развитие. Однако в настоящее время, особенно в странах Западной Европы, они не пользуются широкой популярностью. Большее количество соглашений заключается на условиях рассрочки платежа.

Инкассовая форма расчетов.

Инкассо - это банковская расчетная операция, средством которой банк по поручению своего клиента получает на основе расчетных документов надлежащие ему средства от плательщика за предоставленные ему услуги и засчитывает эти средства на его счет в банке. В осуществлении инкассовой операции при международных расчетах принимают участие: импортер (плательщик); экспортер (доверитель); банк импортера (инкассирующий или представительский банк); банк импортера (банк ремитент). Инкассовая форма расчетов объединяется с акцептной формой.

Акцепт - согласие плательщика на оплату документов счета. При акцептной форме расчетов товары отгружаются немедленно, не ожидая оплаты покупателем товара. Покупатель оплачивает товар после получения расчетных, документов, на случай нарушения поставщиком условий договора, покупатель может отказаться от оплаты товара. При нарушении договора поставщик имеет право применить к нему санкции. Инкассо может быть чистым и документальным.

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов, не сопровождаемое коммерческими документами (переводные и простые векселя, чеки и др.).

Документальное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, страховые документы и др.), а также инкассо, только коммерческих документов.

Документальное инкассо в международной торговле являет собой обязательство банка получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнего товарных документов и перечислить ее экспортеру (см. в приложении «Инкассовая форма расчетов).

Инкассовые операции сравнительно простые и недорогие для контрагентов. Вместе с тем они имеют серьезные недостатки, которые резко снижают преимущества в расчетах по экспорту. Одним из таких недостатков является разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк импортера и получением платежа (иногда от нескольких недель до нескольких месяцев), что, конечно, задерживает оборотность средств экспортера.

 

Аккредитивная форма расчетов.

Аккредитив являет собой письменное обязательство банка произвести в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру против набора документов, которые полностью отвечают условиям аккредитива. В аккредитивной операции принимают участие: импортер, который дает поручение своему банку на открытие аккредитива (приказодатель аккредитива), бенефициара (обычно экспортер), в интересах которого открывается аккредитив; банк, который выставил аккредитив (банк-эмитент); банк, через который осуществляется платеж в интересах бенефициара (исполняющий банк).

Документальный аккредитив является наиболее выгодной формой расчетов для экспортера, благодаря надежность платежа и более быстрое получение экспортной выручки. (см. в приложении «Аккредитивная форма расчетов).

 

 

1. Аккредитивная форма расчетов.

 

Аккредитив представляет собой финансовый инструмент, с помощью которого банк замещает своим кредитом кредит физического лица, фирмы или компании, с тем чтобы создать более безопасные экономичные условия для международной торговли.

По существу, это письмо, содержащее обращенную к одному лицу просьбу авансировать другое лицо за счет учреждения, выдавшего аккредитив.

Аккредитивы могут быть общими, адресованными всем корреспондентам учреждения, выписавшего аккредитив, или специальными, адресованными только одному конкретному корреспонденту.

Аккредитив представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны и не обязаны заниматься такими договорами, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор.

В операциях с аккредитивами все стороны имеют дело не только с документами, но с товарами, услугами или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту.

Документарный аккредитив- это обязательство банка уплатить денежную сумму в пользу третьего лица после предоставления комплекта документов, соответствующих условиям аккредитива.

Сторонами, принимающими участие в операции по документарному аккредитиву, являются:

• Плательщик-приказодатель (импортер), который поручает банку открыть аккредитив;
• Банк-эмитент, открывающий аккредитив и действующий от имени и по поручению приказодателя;
• Авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива;
• Подтверждающий и (или) исполняющий банк, который в силу особого соглашения с бенефициаром обязуется платить, а также акцептовать или негоциировать документы, указанные в документарном аккредитиве. Эту роль при необходимости подобных операций могут принять на себя авизующий банк или банк-эмитент;
• Бенефициар (экспортер), в пользу которого открыт аккредитив.

Основное достоинство аккредитивной формы расчетов для экспортера заключается в практически полной гарантии получения платежа. При этом аккредитив предоставляет достаточно широкие возможности выбора способов финансирования сделки. Импортеру, т.е. плательщику, эта форма расчетов гарантирует, что экспортер сможет получить оплату только после исполнения обязательств по договору.

Аккредитивы могут быть отзывными или безотзывными, покрытыми (депонированными) или непокрытыми (гарантированными), подтвержденными или неподтвержденными.

Безотзывный аккредитив есть твердое обязательство платежа банка- эмитенте. Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывной форме требуется согласие как бенефициара, так и ответственных банков. Он дает бенефициару более высокую степень гарантии оплаты.

В случае безотзывного неподтвержденного аккредитива банк-корреспондент только авизует (подтверждает) бенефициару открытие аккредитива: банк не принимает обязательство производить платеж по документам бенефициара.

Если выставлен безотзывной подтвержденный аккредитив, это означает, что банк-корреспондент обязуется произвести платеж по документам, соответствующим условиям аккредитива.

Отзывной аккредитив в любое время может быть изменен или аннулирован банком- эмитентом, как правило, по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара. В данном случае не образуется никакое правовое платежное обязательство банка. Следовательно, он не предоставляет бенефициару достаточного обеспечения и может применяться между партнерами, которые доверяют друг другу. Отзывной аккредитив может быть только неподтвержденным.

Покрытый аккредитив предусматривает депонирование денежных средств приказодателя аккредитива на сумму аккредитива на отдельном (аккредитивном) счете.

Непокрытый аккредитив представляет собой гарантию банка- эмитента произвести платеж бенефициару при выполнении условий аккредитива без предварительного депонирования суммы аккредитива на отдельном счете. Непокрытый аккредитив может быть только неподтвержденным.

Основными видами аккредитивов являются:

• Резервный аккредитив заменяет банковские гарантии, так как рассчитан на случай неисполнения контрагентами своих обязательств по внешнеторговому контракту;
• Трансферабельный аккредитив - аккредитив, по которому бенефициар может просить исполняющий банк о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или частично один или несколько других бенефициаров;
• Другие виды аккредитивов: подтвержденные, транзитные, компенсационные и т.д.