Методы выявления и предотвращения преступлений в денежно-кредитной сфере

Работу по проверке клиентов, исходя из основных принципов организации и функционирования комплексной системы обеспечения безопасности кредитной организации, целесообразно организовывать силами трех подразделений (кредитное, юридическое, безопасности), причем каждое из них должно отвечать за решение строго определенных вопросов, отнесенных к их компетенции. В обязанности кредитного подразделения должны входить вопросы проверки и анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия: проверка балансов и других бухгалтерских документов, представленных клиентом, экономическая оценка хозяйственной деятельности потенциального ссудозаемщика, ее эффективность, перспективы и т.п., т.е. его финансовое положение, качество управления компанией, состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, его положение в отрасли или сфере деятельности, платежеспособность, наличие активов и пассивов, товарных запасов, оценка залога и возможность его реализации, а также финансовое положение гаранта или поручителя.

Юридическое подразделение осуществляет следующие функции: проверяет соответствие регистрационных и учредительных документов действующему законодательству, дает заключение о полноте представленных клиентом документов в случае принятия в залог имущества, проводит консультации по вопросу хранения залога, анализирует правильность оформления поручительств и гарантий, проверяет правильность юридического оформления других документов и договоров, в случае невозвращения кредита в срок оформляет документы для предъявления должнику гражданского иска или совершает необходимые действия, связанные с получением исполнительной подписи нотариуса.

К компетенции подразделения безопасности должны быть отнесены вопросы по установлению репутации клиента с позиции возможного противоправного поведения:

1. Технико-криминалистический анализ учредительных и иных документов с целью выявления подделок (соответствия документов общеустановленным формам, соблюдения требований по созданию организации, репутации клиента, соответствия бухгалтерских данных сведениям из налоговых инспекций, и т.д.)
2. Проверка факта действительности существования клиента, его репутации.
3. Проверка наличия имущества, предоставленного в залог.
4. Организация работы по погашению просроченных ссуд.
5. Подготовка и направление документов в правоохранительные органы, если из материалов усматриваются признаки преступления.

Выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства может осуществляться в процессе проведения инвентаризации, аудиторской проверки, целевого анализа финансового состояния должника и т.п. Особое внимание при проведении таких проверок необходимо обратить на такие признаки как:

• сокрытие части имущества должника или его обязательств;
• наличия значительных сумм просроченной дебиторской задолженности;
• наличия значительных финансовых вложений, произведенных в период, когда должник приостановил свои текущие платежи, а также другие факторы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитно-финансовая сфера является «кровеносной системой» общественного экономического организма, она управляет развитием денежных рынков, организует переток капитала из одних секторов экономики в другие, создает и определяет инвестиционный климат и инвестиционную активность в различных отраслях производства , поэтому ее отлаженное действие под контролем государства создает условия для наиболее эффективного развития экономики страны.

Существующая в действующем УК РФ подгруппа преступлений в сфере кредитования является, с одной стороны, основополагающей, с другой — требует дальнейшего развития путем совершенствования юридических конструкций и признаков имеющихся составов преступлений, а также включения новых преступлений, отражающих современные потребности уголовно-правовой охраны системы кредитования в Российской Федерации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Уголовный кодекс Российской Федерации № 195-ФЗ от от 30.12.2001 (ред. от 02.11.2013)//КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка. – Режим доступа - http://www.consultant.ru/
2. Алексеева, Д. Г. Банковское право: учебное пособие/ Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: НОРМА; Москва: ИНФРА-М, 2011
3. Бекмурзин М.С. Преступность в кредитно-экономической сфере и основные направления борьбы с ней. / «Банковское право». 2009 №1
4. Ларичев В.Д. Преступления в денежно кредитной сфере и противодействие им: Учебник/ Ларичев В.Д. -  М.: 2008
5. Марцев А.И Уголовное право Российской Федерации (Общая часть): Учебник / Под ред. Марцева А.И. – Омск: Юридический институт МВД России, 2008