Методы выявления и предотвращения преступлений в денежно-кредитной сфере

Дебетовая карта предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в рамках которой он может впоследствии осуществлять расходование денежных средств.

Кредитная карта предполагает лимит кредита в течение определенного периода времени и оговоренной заранее суммы.

Основанием для выпуска кредитной или расчетной карты является заявление держателя. Обеспечением расчетов по операциям с использованием пластиковой карты служит сумма, перечисленная держателем карты на спецкартсчет, открытый в банке-эмитенте.

Предметом рассматриваемого преступления могут быть иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, к примеру, авизо (извещение, посылаемое банком клиенту о поступлении переводов на его счет).

Объективная сторона преступления выражается в изготовлении или (сбыте поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Изготовление выражается в полной или частичной подделке кредитных, расчетных карт или иных платежных документов. Конкретные способы подделки могут быть различными (например, "выглаживание" пластмассы; изменение информации, имеющейся на магнитном носителе; подделка подписи держателя карты и т.п.) и на квалификацию содеянного влияния не оказывают.

Сбыт означает выпуск в обращение поддельных кредитных, расчетных карт либо иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (оплата покупки, дарение и т.п.).

Состав преступления формальный, оно признается оконченным с момента изготовления или сбыта хотя бы одного экземпляра поддельных кредитных, расчетных карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что изготавливает или сбывает поддельные либо расчетные карты или иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, и желает совершить эти действия.

При изготовлении поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель сбыта.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч.2 ст. 187 УК, является его совершение неоднократно или организованной группой.

 

 

4 Незаконное получение кредита (ст.176 УК)

 

Кредитование хозяйствующих субъектов осуществляется при строгом соблюдении принципов срочности, возвратности и платности. Незаконное получение кредита нарушает эти принципы, причиняет имущественный ущерб кредитным учреждениям.

Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов.

В качестве дополнительного непосредственного объекта выступают имущественные интересы кредиторов.

Предметом преступления выступает кредит или льготные условия кредитования (например, отсрочка начала погашения кредита после его полного использования и т.п.).

Кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме, выдаваемую кредитором заемщику на условиях возвратности и с уплатой процента. Кредиторами являются юридические или физические лица, предоставляющие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

В качестве кредитора могут выступать кредитно-финансовые учреждения (банки, фонды, ассоциации), иные предприятия и юридические лица, а также физические лица.

Объективная сторона преступления выражается в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Получение кредита путем обмана заключается в том, что индивидуальный предприниматель или руководитель организации вводит кредиторов в заблуждение относительно своего хозяйственного или финансового положения, представляя его в более выгодном свете, в результате чего добивается получения кредита или льготных условий кредитования. Способом совершения преступления является представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации (например, представление годового баланса, содержащего явно завышенные данные о финансовом состоянии организации; представление ложного поручительства; представление договора залога на не принадлежащее заемщику имущество и т.п.). Кредит признается полученным с момента зачисления ссуды на расчетный счет заемщика или с момента ее направления непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов.

Получение кредита путем обмана влечет уголовную ответственность лишь в том случае, если это деяние причинило крупный ущерб (например, кредитор лишается возможности заключать сделки в связи с нехваткой денежных средств, выданных в качестве ссуд и т.п.).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо сознает, что получает кредит заведомо обманным путем, и желает получить его таким способом.

При квалификации преступления как незаконного получения кредита важно установить отсутствие у виновного цели хищения. При получении кредита путем обмана лицо не преследует цели безвозмездного изъятия имущества кредитора и намеревается в последующем возвратить кредит. Если обманное получение кредита преследует цель его обращения в пользу виновного или других лиц, содеянное образует мошенничество.

Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой и некоммерческой организации по достижении возраста 16 лет.

Часть 2 ст. 176 УК предусматривает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если это причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Под государственным целевым-кредитом в данном случае понимается ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая Центральным Банком Российской Федерации под конкретные целевые программы (например, строительство жилья, ликвидацию последствий стихийного бедствия и т.п.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК).

 

Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов.

Объективную сторону преступления образует злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Под кредиторской задолженностью понимаются денежные средства, временно привлеченные организацией или гражданином не подлежащие возврату соответствующим кредиторам (юридическим или физическим лицам).

Уклонением от погашения кредиторской задолженности признается невозвращение кредита в строго определенный в договоре срок. По срокам использования кредиты бывают до востребования и срочные, причем последние, в свою очередь, подразделяются на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до трех лет) и долгосрочные (свыше трех лет).

Объективную сторону преступления образует злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, то есть невозвращение кредита, а также уклонение от оплаты ценных бумаг, совершенное после вступления в законную силу решения суда, обязывающего заемщика возвратить кредит юридическому или физическому лицу либо произвести оплату ценных бумаг.

Ответственность по ст. 177 УК наступает при условии злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, под которой в соответствии с примечанием к данной статье понимается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организации - в сумме, превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Обязанность оплатить ценные бумаги после вступления в законную силу соответствующего судебного акта в законе не связывается с крупным размером обязательства.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг, и желает уклониться от выполнения обязательств.

Субъект преступления - руководитель организации (коммерческой и некоммерческой), а также любой гражданин, в том числе и индивидуальный предприниматель.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Лжепредпринимательство

 

Лжепредпринимательство – создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Создание фиктивной коммерческой организации может осуществляться следующими способами:

-использование искаженной или фиктивной информации о предприятии;

-регистрация организации на подставных физических лиц или назначение их на руководящие должности;

-регистрация организации по фиктивному адресу, по недействительным документам или с нарушением закона с помощью подкупа должностных лиц;

-изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов с использованием поддельных печатей, ксерокопий действительных документов;

-использование реквизитов распавшихся предприятий; похищение регистрационных документов чужих предприятий и открытие по ним расчетных счетов и другие приемы.

Распространенными приемами при создании фиктивного предприятия являются также: регистрация организации по фиктивному адресу, по недействительным или похищенным документам или с нарушением закона с помощью подкупа должностных лиц, использование реквизитов распавшихся предприятий и т.д.

 

 

 

7 Преднамеренное и фиктивное банкротство(ст.196, 197 УК РФ)

 

Преднамеренное банкротство - умышленное создание или увеличение неплатежеспособности с целью невозврата кредита. Фиктивное банкротство - заведомо ложное объявление о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредитной организации для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредитору платежей или скидки с кредита, а также для его неуплаты. Неправомерные действия при банкротстве заключаются в следующем:

-сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации о нем, передача имущества в иное владение, отчуждение лил уничтожение имущества;

-сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность;

-неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов;

-принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам.

Фиктивное банкротство - заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.

 

 

 

 

 

8 Методы  выявления и предотвращения преступлений  в денежно-кредитной сфере

 

Опыт работы кредитных организаций показывает, что немалое количество противоправных посягательств на их кредитные ресурсы могли бы предотвратить сами банковские работники при соответствующей проверке потенциальных ссудозаемщиков и правильной организации этой работы. Однако в большинстве случаев роль подразделений безопасности в этом процессе сведена к минимуму, и их потенциал используется не в полной мере. В некоторых банковских структурах сотрудники подразделений безопасности в полной мере проверяют лишь недобросовестных клиентов или рискованные сделки. Зачастую они привлекаются лишь в тех случаях, если возникла необходимость установить личность клиента, его платежеспособность, надежность. Другое дело, когда возникает ситуация с невозвратом в срок полученного кредита, а у клиента нет имущества и денежных средств для его погашения. К сожалению, имеют место факты, когда руководство кредитной организации поручает подразделению безопасности вернуть этот кредит, не заботясь о том, каким путем это будет сделано. Здесь необходимо четко понимать, что имеющиеся у подразделений возможности и предоставленные им Федеральным законом «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» права ограничены, в связи с чем на завершающей стадии кредитной деятельности, т.е. при невозврате выданного кредита, принять действенные меры к его погашению сотрудники этих подразделений в большинстве случаев не могут.