Методы оценки банковских рисков в ОАО «МИнБ»

В настоящее время некоторые  российские банки оценивают риски  на основании VAR-методики (value-at-risk - рисковая стоимость), базирующейся на анализе максимального отклонения от ожидания, рассчитанного с определенной долей вероятности. Данная методика при хороших исходных условиях ее применения позволяет ᴨȇреходить от оценки отдельных рисков к анализу совокупного риска бизнеса, т.е. ее преимуществом является учет факторов диверсификации рисков, которые не «улавливаются» в более простых методиках, базирующихся на суммировании величин отдельных рисков.

Value-at-Risk - это стоимость, подверженная риску, которая представляет собой оценку максимального потенциального убытка по финансовому инструменту или портфелю инструментов за определенный ᴨȇриод времени в случае неблагоприятного изменения рыночных факторов, вычисляемую с определенным доверительным интервалом. Итак, VАR является функцией четырех ᴨеременных:

• текущей рыночной стоимости финансового инструмента;
• оценки изменчивости доходов, выраженной среднеквадратическим отклонением;
• доверительным интервалом, характеризующим вероятность ожидаемых потерь, в зависимости от частоты их свершения;
• времени открытой позиции: ᴨȇриода, в течение которого финансовый инструмент будет подвержен.

Статистический метод  заключается в том, чтобы изучить  статистику потерь и прибылей, имевших  место при принятии аналогичных  рений, установить величину и частоту  получения той или иной экономической  отдачи, а затем провести вероятностный  анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.

2. Метод экспертных оценок, когда для оценки риска привлекаются специалисты-профессионалы в различных областях; Этот метод особенно важен там, где необходимы оценки внешней для банка среды на предмет выявления факторов системных рисков в экономике в целом и в банковском секторе. Другие существующие методики не дают возможностей корректной оценки указанных рисков.
3. Аналитический метод – анализ зон риска и использование всевозможных способов, включая вышеназванные, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, т. е. риск по отдельно взятой банковской операции, но и общий, или совокупный банковский риск по всему кругу деятельности. Означает углубленный анализ выявленных зон рисков с целью установить оптимальные уровни приемлемых рисков для каждого вида оᴨераций банка или их совокупности./6/

Банку необходима целостная  система риск-менеджмента. Механизмы принятия решений должны позволять каждому банку оценить, какие риски и в каком объеме он может принять на себя, определить, оправдывает ли ожидающаяся доходность соответствующий риск. На основе этого банк должен разрабатывать и претворять в жизнь мероприятия, позволяющие не допустить или снизить влияние фактора риска. Т.е. нужна внутренне согласованная система управления рисками как система решений и практических действий, которые должны позволять руководству и сотрудникам банка выявить, измерить, локализовать и проконтролировать любой финансовый риск и тем самым минимизировать его влияние.

Чтобы система риск-менеджмента была эффективной, она должна:

• оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка;
• реализовывать системный подход к оценке и управлению рисками;
• соотносить риски и потенциальные возможности для достижения наилучших результатов;
• составлять важную часть процесса принятия управленческих решений;
• улучшать управляемость банка с помощью создания адекватной структуры.

Различают два подхода  аналитического анализа финансового  рынка:

1. Фундаментальный (основан на представлении, что движение курса финансовых инструментов является отражением состояния экономики в целом),
2. Технический (в значительной стеᴨȇни опирается на использование психологических индикаторов (sentiment indicators) и на анализ движения денежных средств(flow of funds analysis)).

Фундаментальный анализ основывается на оценке эмитента: его доходов, положения  на рынке, активов и пассивов, норме  прибыли на собственный капитал  и других показателях, характеризующих  эффективность деятельности эмитента. К инструментарию фундаментального анализа относится метод коэффициентов. При этом, однако, нельзя не отметить, что анализ коэффициентов имеет  дело только с количественными данными. В связи с этим использование  только коэффициентов может привести к получению недостоверной информации. Наиболее часто применяются следующие  коэффициенты:

1. Коэффициент р/е - natio определяется как отношение курсовой стоимости акции к величине чистой прибыли в расчете на одну обыкновенную акцию;
2. Коэффициент d/р - ratio исчисляется как отношение дивиденда по обыкновенной акции к ее курсовой стоимости;
3. Бета-коэффициент - определяет влияние общей ситуации на рынке в целом на судьбу конкретной ценной бумаги, его принять считать мерой риска инвестиций в данные ценные бумаги. При бета-коэффициенте больше единицы риск инвестиций выше, чем в среднем по рынку, а при бета-коэффициенте меньше единицы - наоборот.
4. R-квадрат (R-squared) характеризует долю риска вклада в данную ценную бумагу, вносимую неопределенностью риска в целом. Чем ближе R-квадрат к нулю, тем больше независимым является поведение акции по отношению к общей тенденции рынка.

Технический анализ - это  исследование динамики рынка, чаще всего  с помощью графиков, с целью  прогнозирования будущего направления  движения цен. Технический анализ и  исследование динамики рынка теснейшим  образом связаны с изучением человеческой психологии.

Технический анализ финансового  рынка представляет совой комбинацию многих различных подходов. Каждый из технических методов добавляет  свой оттенок в картину рынка, предстающую ᴨеред аналитиком.

Кредитный портфель - совокупность экономических отношений, возникающих  между банком и клиентом по поводу предоставленных кредитов. Это совокупность выданных ссуд. Качество кредитного портфеля оценивается с нескольких позиций. Этапами его анализа являются:

1. Классификация ссуд:

• проверяется наличие дополнительных инструкций по классификации ссуд;

• насколько правильно классифицированы ссуды с позиции требований инструкции;
• проверяется правильность создания фактического резерва;

2. Определение риска по кредитному портфелю в целом:

• определение правильности расчета законодательного отклонения его от фактической величины;

3. Анализ кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов:

• агрегированные коэффициенты качества кредитного портфеля;
• достаточность созданных резервов;
• доходность и прибыльность кредитного портфеля;
• качество управления кредитным портфелем;
• политика коммерческого банка в области кредитных рисков;

4. Структурный анализ кредитного портфеля

5. Принятие мер по результатам анализа и оценка их эффективности.

На практике в кредитный  портфель коммерческого банка включаются не только выданные ссуды и открытые банком кредитные линии как банкам, так и прочим клиентам, но и учтенные векселя в портфеле банка, предоставленные гарантии.

2.2. Особенности управления в ОАО «МИнБ».

 

Открытое акционерное  общество «Московский индустриальный банк» в соответствии с действующим  российским законодательством Российской федерации разрабатывает и утверждает в обязательном порядке «Политику  управления банковскими рисками», в  соответствии с которой формируются  структурные подразделения, занятые  в процессе, определяются основные цели и задачи риск-менеджмента в банке, создается система управления банковскими рисками. Этот документ является обязательным для применения всех подразделениями и работниками банка.

Цели и задачи политики управления банковскими рисками  достигаются при соблюдении определенных принципов и следующими инструментами:

• система лимитов;
• система полномочий и принятия решений;
• система управления рисками;
• коммуникационная политика (в том числе информационная система);
• комплекс мероприятий в кризисных ситуациях;
• система контроля;

Одним из инструментов Политики управления банковскими рисками  является эффективная функционирующая  система лимитов, которая призвана управлять определенные ограничения  на принятие Банком чрезмерных рисков. Превышение соответствующих лимитов  не допускается, кроме как по решению  Правления Банка.

Целями системами  лимитов  признаются «физическое» ограничение  принятия Банком чрезмерных рисков и  не допущение «перетекания» негативных проблем одного из направлений деятельности на весь Банк.

Задачей системы  лимитов  являются обеспечение формирования структуры активов и пассивов Банка адекватной характеристику и  масштабам бизнеса Банка.

Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование системы управления рисками, придавая её требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью  на каждом уровне управления.

Для обеспечения  надлежащего  уровня  банковскими  рисками  и получения достаточно объективной  информации о соответствии и размере  рисков выстраивается  определенная система параметров управления этими  рисками.

Основной целью  системы  параметров  управления банковскими  рисками является обеспечения  принятия надлежащего управленческого  решения  в отношении определенного  вида бизнеса направления деятельности Банка по снижению влияния соответствующего риска в целом в Банк.

Задачами являются:

1. Получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размерах определенных банковских рисков;
2. Прогнозирование состояния соответствующих рисков на определенные периоды в будущем;
3. Предотвращение достижения определенными рисками критически значительных для Банка размеров;

Основными целями коммуникационной политики являются:

1. формирование достоверной информации о Банке;
2. формирование положительного обзора Банка, не допускаемого нарушений действующего законодательства Российской Федерации, стандартов профессиональной деятельности, принятие чрезмерных рисков;
3. формирование информации для принятия надлежащего управленческого решения;

Наличие и эффективное  функционирование системы контроля базируется на следующих принципах: всесторонности внутреннего контроля, контрольные процедуры охватывают все организационные структуры  и подразделения Банка, многоуровневый характер внутреннего контроля. Система  контроля управления банковскими рисками  является основным элементом системы  внутреннего контроля Банка.

В целях управления определенными  банковскими рисками  в нештатных  ситуациях разрабатывается  и  реализуется комплекс мероприятий  кризисных ситуаций.

Главной целью реализации и разработки комплекса мероприятий  для кризисных ситуаций является недопущение существенного ухудшения  состояния конкретного направления  деятельности Банка или достижение соответствующим банковским риском критического для Банка значения.  

 

3. ПРОБЛЕМЫ, ПУТИ ИХ РЕШЕНИЙ И ПЕРСПЕКТИВА РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

 

Осуществлению банковских операций неизбежно, сопутствуют неопределенности в предсказании результата и риски  наступления различий между фактически полученным и ожидаемым результатом  или эффектом. Принятия на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относятся к сфере  деятельности банков.

Современное состояние проблемы управлениями банковскими рисками  в России свидетельствует, что фактически существуют различные подходы к  управлению рисками, опирающиеся на неоднозначные классификации банковских рисков, и предполагающие разноплановость  стратегий минимизации рискосодержащих  управленческих действий  и финансовых операций. В результате использования  на практике тех или иных конкретных стратегий управления банковскими рисками, содержащих вариабельные меры влияния на риски, в банковской системе Российской Федерации наблюдается существенная дифференциация банков по критерию надежности  и уровню экономической безопасности. Вследствие этого многие банки не выдерживают рыночной конкуренции, входят в состояние банкротства, что влечет за собой разорение прочих предпринимательских структур – клиентов  банков, нанося серьезный ущерб экономике страны и ее социальной сфере.