Методы антикризисного управления

При несоблюдении указанных  требований менеджер может быть привлечён  к ответственности через суд. Кроме того, регистрация повторных  грубых нарушений предписанных нормативов может являться основанием для отказа утверждения менеджера Комитетом  финансового надзора в случае его перехода на руководящую позицию  в другую кредитную организацию.

Государственный контроль за деятельностью кредитной организации осуществляется комитетом финансового надзора (КФН). КФН был образовании в апреле 2002 года в результате слияния отделов Министерства финансов, осуществляющих соответственно функции банковского и страхового надзора, а также Комитета по надзору за рынком ценных бумаг. КФН является независимым органом. В рамках КФН существует департамент, отвечающий непосредственно за банковский надзор. Национальный банк Австрии осуществляет валютный контроль на территории республики и осуществлять надзор за деятельностью банков может исключительно в этом качестве. Национальный банк может также оказывать кредитным организациям консультационные услуги.

Уровень контроля	Полномочия
Предварительный контроль	КФН отвечает за выдачу полных ограниченных лицензий на осуществление  банковской деятельности. Выдачи лицензии предшествует не менее чем двухмесячная проверка соответствия банка требованиям  австрийского законодательства, в свою очередь отражающих требования директив ЕС.
Текущий контроль	КФН требует от кредитных  организаций регулярного предоставления документов финансовой отчётности, документации по особо крупным кредитным сделкам, об изменении устава и т.д. Особо  пристальное внимание уделяется  кадровым вопросам. Помимо информации о членах правления, банк должен сообщать КФН информацию о сотрудниках, отвечающих за внутренний контролинг; о критериях, применяемых при назначении сотрудников, отвечающих за торговлю ценными бумагами, а также об их изменении. КФН проводит самостоятельный  анализ полученных материалов. КФН  имеет право проводить внеочередные проверки банковской документации на месте. К каждому крупному банку  КФН прикрепляется «государственный комиссар», которое правление банка  должно приглашать на все заседания  Совета директоров. Государственный  комиссар обладает правом вето, возможности  правления преодолеть вето достаточно ограничены.
Антикризисное управление	Если анализ предоставленной  отчётности позволяет органу сделать  вывод о долгосрочном ухудшении  финансового состояния банка, Комитет  имеет право потребовать от руководства  банка принятия мер, которые ему предоставляются необходимыми для восстановления финансовой устойчивости кредитной организации. В случае если менеджмент банка отказывает принять  требуемые меры, КФН может либо отозвать лицензию банка, либо отозвать у одного или нескольких членов правления права занимать соответствующие посты, либо направить в банк «правительственного комиссара». Отзыв у менеджеров банка  права заниматься управленческой деятельностью  в кредитной организации  не означает их ухода со своих постов. Поскольку снять их может  лишь совет акционеров либо учредительное  собрание, но осуществление ими любой  деятельности на своём посту будет, с момента отзыва, либо административно, либо уголовно наказуемо. Назначение правительственного комиссара также не означает смещения действующего менеджмента; комиссар лишь участвует в текущем процессе управления банком наряду с менеджментом. Правительственный комиссар назначается, как правило, на незначительный срок времени – не более чем на два  месяца.
Инициация процесса банкротства  кредитной организации и участие  в нём	КФН – единственная инстанция, имеющая право обращаться в суд  с требованием начала процесса банкротства  банка. Менеджмент кредитной организации  этим правом не облает. Следует отметить, что, в отличие от обыкновенных коммерческих организаций, в рамках процесса банкротства  кредитных организаций законом  не допускается подача заявок на замену процедуры банкротства процедурой зачёта или на досрочное прекращение процедуры банкротства в результате принудительного зачёта. Это означает, что кредитные организации не могут выйти из процедуры банкротства, достигнув мирового соглашения с кредиторами, предусматривающего лишь частичное погашение задолженности. После начала процедуры банкротства сохраняются лишь три варианта развития событий: ликвидация кредитной организации, полное восстановление её платёжеспособности в течение срока временного управления и её покупка другой кредитной организацией, приобретающей все обязательства. Последний вариант – наиболее часто встречающийся в практике, второй – чисто теоретический, поскольку  прецедентов до сих пор не было. КФН является стороной в процессе банкротства кредитной организации  на всём его протяжении.

 

Ужесточённый порядок  процедуры банкротства является отражением долгосрочной политики австралийского Минфина, направленной на ограничение  игроков на рынке банковских услуг  и ликвидацию неэффективных кредитных  организаций. Данная политика имеет  своим непосредственным следствием фактическую невозможность осуществления  антикризисного управления в кредитной  организации, находящейся в состоянии  банкротства. Таким образом, исходя из австрийского законодательства, реальные действия для осуществления антикризисного управления в кредитной организации  существуют лишь во временном промежутке между выявлением обстоятельств, указывающих  на существенное увеличение риска банкротства, и моментом возбуждения в отношении  кредитной организации процедуры  банкротства. После начала процедуры банкротства возможности по выводу кредитной организации из кризиса фактически сводятся австрийским законодательством к нулю.

Особый интерес для  банковского менеджмента Австрии  представляет положение о так  называемом сокрытии банкротства. В  данном случае речь идёт о том, что  менеджер с момента, в который  ему должно было стать известно о  том, что его предприятие находится  в состоянии банкротства, в течении трёх месяцев должен не только оповестить об этом всех своих кредиторов, но и инициировать против своего предприятия в суде процедуру банкротства. В противном случае ему грозит уголовная ответственность и лишение свободы сроком до двух лет.

Эта правовая норма имеет  для антикризисного управления большое  значение. Дело в том, что в качестве основания для возбуждения процедуры  банкротства в австрийском законодательстве указана не только краткосрочная, но и долгосрочная неплатёжеспособность предприятия. Последняя же может  быть установлена лишь в результате анализа платёжеспособности предприятия. В результате на менеджмент оказывается  косвенное давление с целью заставить  его проводить регулярный анализ финансового положения кредитной  организации.

Согласно указу Министерства финансов Австрии от 06.02.1996 г., кредитная  организация для каждой сферы  своей деятельности обязана создать  отвечающую последним требованиям  банковской науки «организованную, прозрачную и контролируемую систему  риск - менеджмента». Организации соответствующей  системы относится к числу  тех обязанностей менеджера, за надлежащее исполнение которых он несёт ответственность. Данная система включает: информационную базу для оценки рисков; лимиты, правила  и иные параметры, которые учитываются  при осуществлении рисковой политики; систему контроля управленческой информации.

Следует также заметить, что в каждой кредитной организации  со штатом сотрудников, превышающем 35 человек, и/или сумма активов которой превышает 110 миллионов евро, должно быть создано специализированное структурное подразделение, отвечающее за осуществление функций внутреннего контроля.

В области контроля за рисками платежа рекомендуется использовать следующие вспомогательные средства:

- определение максимальных  пределов кредитования заёмщиков  различной платёжеспособности

- определение максимального  временного интервала между текущими  проверками отдельного кредита

- создание системы предоставления  периодических отчётов

- создание системы определения  полного объёма обязательств  экономически взаимосвязанных клиентов

Кроме того, предусматривается  обязанность истребовать от клиента  всю информацию, необходимую для  осуществления достоверной оценки его платёжеспособности.

 

2.2. Опыт антикризисного  управления в Чехии

 

Особенности антикризисного управления в Чехии во многом определяются условиями проведения приватизации и процессом приватизации в 1989-1993 гг. Когда в ноябре 1989 г. были созданы  политические условия для принципиальных экономических изменений, в Чешской  Республике и во всей тогдашней Чехословакии была государственная централизованно  планируемая экономика. Только 1,2% жителей  было трудоустроено в частном  секторе, который производил лишь 4,1% валового национального продукта. Из общего учтенного имущества частным  лицам принадлежало только 3%. Последовательная и быстрая трансформация прав собственности стала главной  стратегической целью экономической  реформы в Чехии. Вся программа  приватизации в Чешской Республике была направлена на то, чтобы в 1994 г. соотношение государственной и частной собственности было таким же, как в странах с развитой рыночной экономикой, т.е. доля государства составляла бы примерно 10-15% предприятий. Этой стратегической цели соответствует и активность Министерства управления народным имуществом и приватизации и Фонда народного имущества по реализации этих проектов.

Несмотря на переживаемые трудности экологического характера, массовую неплатежеспособность предприятий, в ЧР существует понимание, что банкротство - элемент конкуренции, процесс, создающий  условия для дальнейшего эффективного функционирования экономики.

Процедура признания банкротом  и погашения долговых обязательств определяется законом (№ 122, 1993 г.), регулирующим имущественные отношения между  несостоятельным должником и  кредитором. Если кредитная организация не в состоянии выполнять свои платежные обязательства (банкрот), то конкурсный суд начинает конкурсное производство или производство о погашении долговых обязательств. Цель конкурсного производства - удовлетворение требований кредиторов на имущество должника. В производстве принимает участие и решает все вопросы один судья. Форма судебного решения - постановление. Открытие конкурсного производства начинается с заявки на объявление конкурса, которое имеет право подать должник или любой из его кредиторов. Условием объявления конкурса служит наличие у должника имущества, достаточного для возмещения затрат на конкурсное производство.

Судья предоставляет защитный срок (обычно три месяца), в течение  которого кредиторы не имеют права  требовать от должника удовлетворения своих претензий; суд может принять  решение, что некоторые правовые действия должник не совершал вообще или совершал только с предварительного согласия Комитета кредиторов или попечителя кредиторов; должник обязан предпринимать усилия по преодолению состояния банкротства и информировать Комитет кредиторов о принятых мерах и при необходимости требовать их содействия.

Если после защитного  срока предприятие остается несостоятельным, то начинается конкурсное производство. Суд определяет конкурсного управляющего (управляющего конкурсной массой), которым  может быть только физическое лицо, имеющее профессиональную подготовку и давшее письменное согласие. Как  правило, управляющий конкурсной массой выбирается из списка управляющих, которых  суд определяет для участия в  конкурсном производстве. При значительном объеме работы суд назначает помощника - специального управляющего. На проводимом судом собрании кредиторов голосовать могут только те кредиторы, чьи иски признаны. Если, по мнению суда, выполнены  условия конкурсного производства, то объявляется конкурс, последствия  которого заключаются в том, что  право управления конкурсной массой переходит к управляющему, а юридические  действия банкрота по отношению к  конкурсной массе признаются недействительными. Опись конкурсного имущества  производит управляющий, и имущество  должника может быть продано на аукционе или вне аукциона. Документы о  реализации имущества предприятия-должника конкурсный управляющий передает в  суд, где после одобрения окончательного документа происходит распределение  для удовлетворения исков в следующем  порядке:

- иски 1-го класса - задолженность  работникам предприятия в течение  последних трех лет;

- иски 2-го класса - налоги, таможенные сборы, выплаты на  соцстрахование;

- иски третьего класса - прочие иски.

При удовлетворении исков  исключаются проценты с долговых обязательств кредиторов, возникших после объявления конкурса; внедоговорные санкции, касающиеся имущества банкрота; требования по искам, отклоненным управляющим.

Объективная предпосылка  банкротства - состояние неплатежеспособности, т.е. неспособность предприятия отвечать по своим обязательствам. Это понятие  более широкое и не ограничивается только кризисом ликвидности. Цель банкротства заключается в защите интересов всех кредиторов предприятия путем изъятия у предпринимателя функций контроля и управления. Органами, осуществляющими процедуры банкротства, являются: обычный суд, который выносит решение о банкротстве и о всех действиях, вытекающих из банкротства; уполномоченный судья, выполняющий директивные функции и контроль действий попечителя; попечитель, управляющий имуществом предприятия-банкрота под руководством уполномоченного судьи; комитет кредиторов, обладающий совещательными функциями.

Объявление о банкротстве  вызывает также персональные последствия, которые, ограничивают сферу свободы  и правоспособности банкрота (например, просмотр корреспонденции банкрота попечителем; обязательство банкрота не покидать место жительства без  разрешения уполномоченного судьи, занесение банкрота в государственный реестр банкротов). Эта личная недееспособность остается в силе до тех пор, пока банкрот не будет восстановлен в гражданских правах, а его имя не будет вычеркнуто из реестра банкротов. Для предпринимателя-неудачника, но аккуратного и пользующегося хорошей репутацией, не предусмотрено никаких уголовных последствий. Для того, кто на этапе, предшествующем банкротству, действовал с умыслом, предусмотрено уголовное наказание за мошенническое банкротство (от трех до десяти лет тюремного заключения); для того, кто действовал только небрежно, предусмотрено уголовное наказание за простое банкротство (от 6 мес. до 2 лет тюремного заключения).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В данной работе подробно рассмотрены  теоретические вопросы антикризисного управления.

Описан опыт зарубежных стран в  борьбе с кризисом. Исходя из этого можно сделать вывод о том, что государственное вмешательство в экономическую деятельность кредитных организаций в условиях кризиса необходимо. Но необходимо это делать грамотно.

В настоящее время основным инструментом, характеризующим качество работы банка, служит анализ ее финансовой деятельности. Сейчас многие банки испытывают серьезные  финансовые затруднения.

Актуальность данной работы очевидна, так как в современных условиях политика антикризисного управления и  финансового оздоровления организаций (в том числе и кредитных организаций) играет огромную роль и является неотъемлемой частью управления предприятием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1. Антикризисное управление предприятиями и банками: учебно-практическое пособие. – М.: Дело,2001.-840с.
2. Антикризисный менеджмент /под редакцией проф. Грязновой А.Г. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1999.-368с.
3. Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура: Учебно-практическое пособие /Под редакцией Г.А. Александрова. – М.: Издательство БЕК,2002.-544с.
4. Антикризисное управление: Учебник/Под ред. Э.М. Короткова. – М.: ИНФРА – М, 2002.-432с.
5. Антикризисное управление: Учебное пособие для технических вузов/ В.Г. Крыжановский, В.И. Лапенков, В.И. Лютер. – М.: «Издательство ПРИОР»,1998.-432с.
6. Антикризисное управление: учебное пособие /Ларионов И.К. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко»,2004.-292с.
7. Производственный менеджмент: Учебник /Под ред. В.А. Козловского. – М.: ИНФРА-М,2003.-574 с.
8. Антикризисное управление кредитными организациями: учебно-практическое пособие-М.: Изд. центр ЕАОИ – 2007. – 237 с. Е.В.Назарова