Мероприятия по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка

К₂₀ - сколько прибыли получено с каждого рубля доходов. В 2009 г. значение данного коэффициента составляло 3,2%. Это говорит о том, что в 2009 г. с каждого рубля доходов было получено 32 копеек прибыли, в 2010 г. с каждого рубля доходов получено 137 коп. прибыли. В течение 2-х лет произошло повышение данного показателя из-за того, что росли валовые доходы и прибыль, но валовые доходы росли быстрее.  

К₂₁ - сколько доходов получено с каждого рубля активов. Оптимальное значение коэффициента 14-22%. В нашем случае в 2009 г. значение коэффициента составило 15%, в 2010 г. стало 10% что находится в пределах нормы. Это означает, что банк эффективно управляет активами, наращивая при этом доходы, приходящиеся на каждый рубль активов.

К₂₂ - эффективность использования собственного капитала. В 2009 г. значение данного коэффициента соответствовало 5 % , что не соответствует норме (15,0-40,0) в 2010 г. значение этого коэффициента увеличилось и находится в норме и равно 17 %. Это означает, что банк стал более эффективно использовал собственный капитал, грамотно управляя им.

К₂₃ - мультипликатор капитала. Означает, какой объем активов удается получить с каждого рубля собственного капитала. У банка  значение данного коэффициента за два года соответствует норме (8-16 раз) и составляет соответственно 8,98 раза и 10,11 раза. Это свидетельствует о том, что банк квалифицированно использует мультипликативный эффект капитала и профессионально управляет структурой заемного и собственного капитала, получая максимально возможный доход (прибыль) при имеющихся ресурсах.

Таблица 7

Показатели прибыльности – второй очереди

Определение показателя	Оптимальное значение в %	Фактическое Значение в %
		2009 год	2010 год
k24 – процентная маржа к доходным активам	1,0 - 3,0	9	19
k25 –  спрэд	-	0,091	0,18
k26 – процентные доходы к процентным расходам	110,0 - 125,0	226	205

 

К₂₄ - эффективность работы доходных активов. У данного банка значение этого коэффициента выше нормы (1,0-3,0%) и составляет в 2009 г. – 9%, в 2010 г. – 19% . Это еще раз доказывает сделанный выше вывод о том, что банк проводит эффективную политику в области управления активами. Также можно сказать, что уровень чистого процентного дохода от доходных активов намного повыселся, т.к. в 2009 г. он составлял 9%, что выше нормы, в 2010 г. он составил 19%.

К₂₅ – разброс процентных ставок между вложениями и привлечением ресурсов. Как видно из расчетов фактические значения коэффициента составляют в 2009 году 0,091; в 2010 году 0,318. Это означает, что банк на протяжении 2-х лет проводил эффективную процентную политику, а также это свидетельствует об увеличений банковской деятельности.

К₂₆ - степень покрытия процентных расходов процентными доходами. Оптимальное значение должно находиться в диапазоне 110-125%; у Банка с 2009 по 2010 гг. величина данного коэффициента снизилась на 21% и составила 205% , что выше оптимального значения. Это говорит о том, что у данной кредитной организации процентные расходы за три года полностью покрывались за счет процентных доходов, что является позитивной тенденцией.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Мероприятия по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка.

Постоянные изменения  внешних условий, в которых осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующих реакций  со стороны менеджмента банка, глубокого, детального анализа финансовой и  макроэкономической политики, разработки новых способов создания прибавочного продукта через дополнительные услуги клиентам. Банки регулярно должны удовлетворять новые потребности  рынка банковской клиентуры, быть готовыми к неблагоприятному воздействию  рисков и обострению конкуренции, в  особенности конкуренции, связанной  с изменениями процентных ставок.

Все сложности банковской деятельности в современных условиях требуют полного пересмотра концепции  управления кредитными организациями. Перспективные направления представляют собой финансовый и стратегический менеджмент в банках, которые находятся  на стадии развития и доработки, но уже сейчас заявили о себе, как  об очень емких направлениях банковской деятельности, которые должны обеспечить эффективное управление отношениями, связанными со стратегическими целями и задачами кредитных организаций  по формированию и использованию  денежных ресурсов.

Из вышеизложенного материала  можно сделать вывод, что финансовый менеджмент в кредитной организации  – это своего рода система управленческих мер, предпринимаемая соответствующими организационными структурами для  обеспечения непрерывности и  своевременности движения кредитных  потоков, целью которых является устойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсной  базы банка и его клиентов.

В данной работе были рассмотрены  основные направления и принципы управления деятельностью банка, рекомендованные  стратегическим и финансовым менеджментом.

Все данные анализа говорят  о неплохой деятельности ЗАО «ВТБ 24»,, реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, этот банк обеспечивает тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности ЗАО «ВТБ 24», объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой - достижение доходности, ликвидности, поддержание имиджа со стороны клиентов. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы банка, зависящие как от проводимой им политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно - инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности ЗАО «ВТБ 24», взаимосвязаны, взаимозависимы, но в то же время и взаимоисключающие. Если банк в своей деятельности будет делать ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым он потеряет свою ликвидную позицию, при этом появится риск неплатежеспособности, а в дальнейшем и риск банкротства. С точки зрения стратегического и финансового менеджмента в КО банк, обеспечивая высокий уровень своей ликвидности, как правило, теряет доходность. Рыночная ситуация подвержена постоянным изменениям, и когда закончится возрастное становление банковской системы России и завершится осмысление новых условий, перед ЗАО «ВТБ 24», будут реально выдвинуты требования более активного участия в обслуживании качественно новой экономики. Для кредитной организации эта ситуация будет носить весьма болезненный характер. Однако чем раньше и быстрее других банк овладеет всем арсеналом методов стратегического и финансового менеджмента мировой практики по управлению финансовым состоянием, тем сильнее будет его конкурентная позиция на рынке банковских услуг.

Известно, что «ВТБ 24», как и любая КО сталкивается с проблемой выживания на финансовом рынке, поэтому если бы в данной КО существовал аналитический отдел по финансовому менеджменту, то ряд совершенных ошибок можно было бы не только решить, но и избежать.

На современном этапе  применение на практике рассмотренных  методов по управлению и выработке  стратегической политики банка за планируемый  период становится особенно актуальным, поскольку разработанные методы по так называемому модифицированному  балансовому уравнению являются принципиально новыми. Поэтому, надеюсь, что в дальнейшем рассмотренные  основные направления в области  финансового менеджмента будут  соответствующим образом дополняться, изменяться, дорабатываться в зависимости  от изменений, происходящих в банковском секторе.

Список рекомендуемой  литературы

 

1.Банковское дело : учебник / Г.Н. Белоглазова; под ред.

Г.Н.Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 592 с.

2.Банковское дело: учебник / В.И. Колесников; под ред. .И.Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 464 с.

 3.Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин; под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 672 с.

4.Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр, 2009. – 350 с.

5.Жарковская, Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2007. –  476 с.

 6. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. Под общей ред. Г.И. Кравцовой. – М.: БГЭУ, 2010.

7. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. д.э.н., проф. Тагирбекова К.Р., изд. дом «Инфра-М», М., 2009.

 8.Тарасова, Г.М. Банковское дело : конспект лекций / ГМ.Тарасова. – Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 192 с.

9. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б.Эдвардса. – М.: ИНФРА-М, 2008.

10. Смирнов А.В. Управление ресурсами и фин. – аналитическая работа в коммерческом банке. – М.: изд. группа «БДЦ-пресс», 2008.

11.Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / под ред. Е.С.Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2005. - 656 с.

12. Шевчук, Д.А. Основы банковского дела : конспект лекций / Д.А.

13. www.cbr.ru – официальный сайт ЦБ РФ