Мероприятия по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО «Магнитогорский государственный  университет»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Банковское дело»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент  МО 08-5 группы,

экономики и управления факультета

Путинина Т.Е.

 

Руководитель:

Ефимова Оксана Олеговна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Магнитогорск,  2012 год

Таблица 1

Агрегированный  баланс банка

Агрегат	Статьи актива баланса	t1	T2	Агрегат	Статьи пассива баланса	t1	t2
А1	Кассовые активы, всего:	53 132 417	66 987 032	О1	Онкольные обязательства, всего:	194 458 816	228 849 807
а2	Касса	39 570 860	44 752 891	о2	Вклады  до востребования	78 157 185	51 276 300
а3	Резервные требования	-4 286 194	-5 524 998	о3	Корреспондентские счета	116 301 631	177 573 507
а4	Средства  в РКЦ	2 153 339	2 504 281	О4	Срочные обязательства, всего:	427 903 185	570 165 647
а5	Средства  на корреспондентских счетах	11 411 101	19 708 761	о5	Срочные вклады и депозиты	381 671 764	529 779 681
А6	Ценные бумаги, всего:	60 650 870	56 728 037	о6	Банковские  займы	45 000 000	38 884 556
а7	Государственные ценные бумаги	60 415 210	56 752 587	о7	Обращающиеся  на рынке долговые обязательства	1 231 421	1 501 410
а8	Ценные  бумаги в портфеле	337 262	-15	О8	Прочие обязательства, всего:	6 421 890	11 158 250
а9	Учтенные  банком векселя, не оплаченные в срок	-101 602	-24 535	о9	Кредиторы	1 840 304	7 546 696
А10	Ссуды, всего:	531 491 184	712 958 795	о10	Прочие  обязательства	4 581 586	3 611 554
а11	Краткосрочные	313 570 242	395 111 705		Всего обязательства  (О1+О4+О8)	628 783 891	810 173 704
а12	Банковские	131 566 580	274 956 233	С1	Стержневой капитал, всего:	73 681 655	74 434 711
а13	Долгосрочные	76 893 458	52 156 607	с2	Уставный  фонд	51 730 197	51 636 514
а14	Просроченные	9 460 904	-9 265 750	с3	Фонды банка	21 951 458	22 798 197
А15	Прочие активы, всего:	21 386 967	62 436 058	С4	Дополнительный капитал, всего:	5 138 626	14 501 507
а16	Инвестиции	10	10	с5	Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги	653 578	764 700
а17	Капитализованные  и нематериальные активы	8 945 785	10 001 656	с6	Резервы	999 657	888 535
а18	Прочие  активы	16 953 502	22 087 925	с7	Переоценка  валютных средств	7724	7724
а19	Отвлеченные средства, расходы и убытки	-4 512 330	-5 904 890	с8	Прибыль	3 477 667	12 840 548
БАЛАНС (А1+А6+А10+А15)		708 465 673	900 576 110	БАЛАНС (О1+О4+О8+С1+С4)		708 465 573	900 576 110

 

Таблица 2

Счет  прибылей и убытков банка

Агрегат	Наименование статьи	t1	t2
d1	Процентные доходы	97 412 199	85 160 049
r1	Процентные расходы	43 080 639	41 609 190
e1	Процентная маржа (d1-r1)	54 331 560	43 550 859
d2	Непроцентные доходы	10 325 587	8 634 217
r2	Непроцентные расходы	1 587 955	1 516 300
d3	Валовые доходы (d1+d2)	107 737 786	93 794 266
r3	Валовые расходы (r1+r2)	44 668 594	43 125 490
e2	Валовая прибыль (d3-r3)	63 069 192	50 668 776

Таблица 3

Анализ пассивов банка

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение
		2009 год	2010 год
k11 – капитал к активам	0,08 - 0,15	0,12	0,11
k12 – онкольные и срочные обязательства к активам	0,5 - 0,7	0,88	0,88
k13 – займы к активам	0,2 - 0,35	0,07	0,04
k14 – онкольные обязательства ко всем обязательствам	0,2 - 0,4	0,3	0,28
k15 – срочные вклады ко всем обязательствам	0,1 - 0,3	0,6	0,65
k16 – займы во всех обязательствах	0,25 - 0,4	0,07	0,05
k17 – прочие обязательства ко всем обязательствам	Стремится к min	0,01	0,001
k18 – стержневой капитал к собственному капиталу	≥ 0,5	0,93	0,84

К₁₁ - показатель финансовой устойчивости банка. Значения коэффициента равняются 0,12 и 0,11. На момент анализа баланс имеет высокую достаточность капитала, которая обеспечивается высоким удельным весом собственного капитала в структуре баланса, поскольку фактические значения соответствуют норме за все периоды. Банк использует потенциальные возможности по привлечению дополнительных ресурсов для получения прибыли из-за высокого мультипликатора капитала (мультипликатор капитала определяется как отношение активов к собственным средствам), который характеризует эффективное управление ресурсной базой. Таким образом, соответствие значений норме свидетельствует о сверхвысокой финансовой устойчивости банка.

К₁₂ - уровень срочности и надежности. У данного банка значения этого коэффициента равны 0,88 и 0,88, что не соответствует норме. Это говорит о том, что уровень обеспечения срочными обязательствами и обязательствами до востребования не достаточен, что влечет за собой риск текущей ликвидности банка и вынуждает направлять дополнительные ресурсы в кассовые активы.

К₁₃ - уровень срочности и надежности. Значение этого коэффициента у Банка значительно ниже нормы и составляет  0,07 и 0,04. Снижение показателя происходило вследствие снижения банковских займов, долговых и прочих обязательств и роста совокупных активов. Это означает, что у банка имеется недостаток заемных средств. Также это говорит о том, что привлеченных средств у данного банка недостаточно для управления сбалансированной ликвидностью.

К₁₄ - степень минимизации риска устойчивости или затрат. Фактические значения данного коэффициента равны 0,3 и 0,28. Это говорит о минимизации операционных издержек по обязательствам до востребования.

К₁₅ - степень минимизации риска устойчивости или затрат. Для Банка значение этого показателя 0,6 и 0,65  - сильно выше нормы. Рассчитанные значения показателя определяют минимизацию риска устойчивости, а также высокий уровень вкладов и депозитов во всех обязательствах.

K16 – займы во всех обязательствах. Данный коэффициент рассчитан и составил 0,07 и 0,05. Таким образом, в 2010 году доля банковских займов в общей сумме снизился. Это позитивная тенденция, свидетельствующая о низких затратах по обязательствам перед другими кредитными организациями.

К₁₇ - степень пассивной устойчивости и качества управления прочими обязательствами. Оптимальное значение данного коэффициента должно стремится к минимуму. Фактическое значение составило0,01 и 0,01. Это свидетельствует об эффективном управлении пассивами.

К₁₈ - уровень достаточности стержневого капитала. Доля стержневого капитала не должна быть менее 50%. Доля стержневого капитала составляет в 2009 году - 93%; в 2010 году – 84%. Из этого следует, что у данного банка достаточно стержневого капитала для осуществления своей деятельности.

Таблица 4

Показатели качества активов

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение коэффициента
		2009 год	2010 год
k1 – доходные активы к активам	0,75 - 0,85	0,85	0,88
k2 – доходные активы к платным пассивам	≥ 1,0	1,04	1,04
k3 – ссуды к обязательствам	> 0,7 (агрессивная политика < 0,6 (осторожная политика)	0,84	0,88
k4 – банковские займы к банковским ссудам	≥ 1,0 (заемщик) ≤ 1,0 (кредитор)	0,34	0,14
k5 – ссуды к капиталу	≤ 8,0	6,74	8,01
k6 – просроченные ссуды к ссудам	≤ 0,04	0,02	-0,01
k7 – резервы на ссуды к ссудам	≤ 0,04	0,002	0,001

           К₁ - удельный вес (доля) доходообразующих активов в совокупных активах. К₁ в 2009 г. был равен 0,85, в 2010 г. повыселся и составил 0,88. Это говорит о повышений активов, приносящих доход банку и уменьшение ликвидной позиции, что также свидетельствует о рациональной политике банка по улучшению общего финансового состояния банка. Также можно сказать, что доля доходообразующих активов составляет 85% и 88% .

К₂ - отношение доходных активов к платным пассивам. Значение коэффициента должно быть больше либо равно 1. У данного банка К₂ в 2009 г. его значение составило 1,04, в 2010 г. не изменился 1,04. Из этого следует, что процентные расходы банка в течение 2-х лет покрывались процентными доходами, поскольку значение показателя было более 1 за все периоды.

К₃ - отношение кредитов к общим обязательствам банка. Этот показатель дает возможность определить характер кредитной политики банка. К₃ в 2009 г. составил 0,84, в 2010 г. 0,88. Это говорит о том, что банк практикует исключительно агрессивную кредитную политику за все 2 периода, наращивая объемы кредитов и ссуд. Для формирования более осторожной кредитной политики банку необходимо наращивать свои обязательства, иначе дальнейшее повышение коэффициента может привести к риску потери по формированию устойчивости ресурсной базы и проблемам с текущей ликвидностью.

К₄ - показывает возможность проведения кредитной политики. Рассчитывается как отношение полученных МБК к предоставленным. В 2009 г. составил 0,34 , в 2010 г. составил 0,14 .Это означает, что данный банк является кредитором на межбанковском кредитном рынке.

К₅ - показывает рискованность кредитной политики по отношению к капиталу. Значения показателя – 6,74 и 8,01 соответственно по 2-м периодам. Наблюдается недостаточность капитала с точки зрения кредитного портфеля; в данном случае банку необходимо снижать объем привлеченных средств. А несоответствие данного коэффициента норме говорит о нарастающем риске по возврату ссуд и кредитов данному банку, а также об уменьшении эффективности деятельности банка.

К₆ - удельный вес просроченной задолженности в ссудном портфеле банка. Для банка этот показатель за два года составил 0,02; и -0,01 соответственно. Это позитивная тенденция, так как значение этого коэффициента находится в пределах нормы, т.е. доля просроченной задолженности не должна превышать 4% от общей суммы выданных кредитов.

К₇ - резервы на покрытие убытков по ссудам. Значение коэффициента не должно быть меньше К₆, и в нашем случае оно равно 0,002 и 0,001, демонстрирует наличие в кредитном портфеле банка не только низкокачественных кредитов, но и просроченных процентов по кредитам.

Таблица 5

Показатели текущей ликвидности

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение
		2009 год	2010 год
k8 – кассовые активы к онкольным обязательствам	0,2 - 0,5	0,27	0,29
k9 – кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам	0,05 - 0,3	0,08	0,08
k10 – портфель ценных бумаг к обязательствам	0,15 - 0,40	0,08	0,08

 

К₈ - степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными активами. Значение К₈ в 2009 г. составляло 0,27; в 2010 г – 0,29, что соответствует нормы. Это говорит о том, что банк в полной мере покрывает наиболее неустойчивые обязательства ликвидными (кассовыми) активами.

К₉ - степень покрытия ликвидными активами недепозитных и депозитных источников. Фактические значения показателя – 0,08 и 0,08 – превышают пределы оптимального значения (0,05-0,3). Это говорит о том, что у банка достаточно ликвидных активов для покрытия недепозитных и депозитных активов, что обеспечивает очень высокую степень ликвидности.

К₁₀ - потенциальный запас ликвидности. Значение коэффициента в 2009 г. – 0,08, в 2010 г. - 0,08,  что не соответствует норме (0,15-0,4) за все периоды. В этом случае у банка максимальный риск ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов (портфеля ценных бумаг).

Таблица 6

Показатели прибыльности – основные

Определение показателя	Оптимальное значение в %	Фактическое Значение в %
		2009 год	2010 год
k19 – прибыль к активам	1,0 - 4,0	0,5	1,4
k20 – прибыль к доходу	8,0 - 20,0	3,2	13,7
k21 – доходы к активам	14,0 - 22,0	15	10
k22 – прибыль к капиталу	15,0 - 40,0	5	17
k23 – мультипликатор капитала	8 - 16 раз	8,98 раз	10,11 заз

 

К₁₉ - эффективность работы активов. Оптимальное значение данного коэффициента составляет 1-4%. Фактическое значение для банка в 2009 г. составляло 0,5%, в 2010 г. составило 1,4% . Фактические значения за 2009 г. ниже норме. Это говорит о том, что в течение 2010г. банк проводил эффективную политику в области управления активами.