Механизм кредитования расчётного счёта (овердрафт)

На практике для получения овердрафтного кредита клиент предоставляет в банк следующие документы, это:

• заявка на получение кредита;
• копии финансовых и бухгалтерских документов: бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), приложение к бухгалтерскому балансу, расшифровки дебиторской, кредиторской и ссудной задолженностей;
• сведения о постановке на налоговый учет и справка из МНС РФ об отсутствии задолженности по платежам в бюджет;
• информация о счетах, открытых в других банках;
• справки из банков, где открыты счета клиента, об отсутствии картотеки;
• информация о кредитах, полученных в других банках;
• лицензии, копии договоров и аудиторское заключение (при необходимости);
• сведения о постановке на учет в Пенсионном фонде.

Заявка клиента до принятия решения о предоставлении овердрафта кредитным комитетом банка рассматривается кредитным инспектором и экспертными подразделениями (юридической службой, службой безопасности и при необходимости другими службами банка), которые готовят свои заключения о возможности и целесообразности предоставления овердрафта.

 

2. Лимит овердрафта. Расчет.

Лимит кредитования (овердрафта) это - максимально возможная сумма остатка ссудной задолженности клиента перед банком в рамках действия одного договора.

Лимит овердрафта рассчитывается по формуле и отражает максимально возможную величину кредитного риска для конкретного заемщика:

РЛ = ЧП ´ 25% / 100%,

где РЛ – расчетная величина лимита овердрафта;

ЧП – чистые поступления на счета клиента, определяемые как суммарные поступления на счета клиента, открытые в банке (на расчетные и текущие счета в рублях, а также на текущие валютные счета в рублевом эквиваленте, рассчитанном по курсу ЦБ РФ на дату расчета лимита) за минусом заемных средств и обязательств клиента перед банком.

При расчете чистых поступлений на счета клиента из суммарных поступлений вычитаются:

• средства, полученные за счет кредитов, в т.ч. овердрафтов, предоставленных банком;
• средства, полученные клиентом за счет кредитов (займов), предоставленных сторонними организациями, о которых у банка имеется достоверная информация;
• средства клиента, возвращенные на его счет после размещения в какие-либо финансовые инструменты (депозиты, ценные бумаги, в т.ч. векселя и пр.);
• средства, ошибочно зачисленные на счет клиента;
• возврат сумм, ранее перечисленных куда-либо, если сумма была списана со счета клиента в банке;
• средства, поступившие с других счетов клиента, открытых в филиалах банка либо иных банках;
• иные поступления, искажающие информацию о реальных поступлениях на счета клиента, о которых у банка имеется достоверная информация.

При расчете чистых поступлений на счета клиента из суммарных поступлений также вычитается сумма обязательств клиента перед банком (по договорам купли-продажи векселей, договорам поручительства, заключенным между банком и клиентом, а также в случае предоставления банком гарантий в пользу третьих лиц по обязательствам клиента и т.п.), если вышеназванные обязательства одновременно удовлетворяют следующим условиям:

• не имеют обеспечения, минимизирующего кредитные риски банка;
• дата их исполнения приходится на предполагаемый период действия договора.

Банками дифференцированно устанавливается эквивалент в денежном выражении, меньше которого не может быть расчетная величина лимита овердрафта, в противном случае овердрафтный кредит не предоставляется.

В пределах расчетной величины лимита овердрафта определяется лимит, указываемый в договоре, в пределах которого банком будут оплачиваться расчетные документы клиента при недостатке средств на его счете. Лимит по договору устанавливается на основании заявки клиента и не может превышать расчетную величину лимита овердрафта.

Информация о лимите по договору вносится в базу данных, ведущуюся в банке, в день подписания договора или дополнительного соглашения об уменьшении лимита по договору.

После подготовки заключения о возможности предоставления овердрафта кредитный инспектор передает полный пакет документов со своим заключением в юридическую службу и службу безопасности (головного офиса или филиала банка).

Сотрудник юридической службы после рассмотрения документов предоставляет в кредитное подразделение банка свое заключение, в котором должны быть отражены правовые риски, возникающие при предоставлении кредита и возможность предоставления овердрафта.

После получения положительных заключений юридической службы и службы безопасности кредитный инспектор готовит полный пакет документов и передает его секретарю кредитного комитета банка для вынесения вопроса о предоставлении кредита в форме овердрафта.

Решение о предоставлении овердрафта клиентам головного офиса принимается кредитным комитетом банка.

Решение о предоставлении овердрафта клиентам филиала принимается кредитным комитетом филиала в пределах лимитов, установленных финансовым комитетом банка на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков для каждого конкретного филиала.

Решение о выдаче овердрафтов клиентам филиала на сумму свыше установленных лимитов принимается кредитным комитетом банка.

При принятии кредитным комитетом положительного решения о предоставлении овердрафта кредитный инспектор запрашивает у клиента документы, необходимые для подписания договора и оформляет договор, а также дополнение к договору (договорам) банковского счета на право безакцептного списания сумм в погашение задолженности по Договору об овердрафте.

В договоре устанавливается цель кредита, максимальная сумма (лимит) овердрафта, условия предоставления кредита, вид обеспечения (при необходимости), срок возврата средств, размер процентной ставки за пользование кредитом и комиссии банка, порядок погашения кредита, ответственность заемщика и другие условия.

В договоре указывается сумма единовременно предоставляемого кредита, которая определяется по формуле:

Sk = Ss – So - Sp £ Lz – Sd , где

Sk - сумма единовременно предоставляемого кредита;

Lz – лимит задолженности (Lz =_____________ рублей);

Ss- сумма по расчетным документам заемщика о списании средств со счета, представленным заемщиком в течение дня;

So - остаток на счете заемщика на начало дня;

Sp - сумма по расчетным документам о зачислении средств на счет заемщика, полученным в течение дня;

Sd - сумма задолженности заемщика перед банком по ранее предоставленным суммам кредита по настоящему Соглашению.

Рядом банков практикуется заключение с клиентом генерального соглашения о предоставлении овердрафтных кредитов, например, сроком на 1 год (Сбербанк России), в рамках которого могут действовать отдельные договоры об овердрафтном кредите различной продолжительностью. Лимит овердрафта в этом случае может пересчитываться банком при подписании каждого отдельного договора.

Теоретически, обеспечением первого уровня по выдаваемым овердрафтным кредитам должны являться постоянные обороты по расчетному счету клиента, но на практике в целях "страхования" от риска утраты актива, овердрафтное кредитование осуществляется под обеспечение. В этих целях, как правило, заключаются договоры залога (имущества и недвижимости) и поручительства.

Овердрафт предусматривает, что в течение указанного в кредитном договоре срока (например, продолжительностью не более 6 месяцев) ссудная задолженность клиента может неоднократно возобновляться в пределах лимита овердрафта.

Внутренним Положением по овердрафтному кредитованию, как правило, устанавливается, что в период действия кредитного договора не допускается образование непрерывной ссудной задолженности клиента по овердрафту на срок свыше 30 (тридцати) дней.

Дебетовое сальдо по ссудному счету не должно превышать лимит по договору, это требование подлежит контролю со стороны сотрудников, осуществляющих бухгалтерский учет операций по овердрафтному кредитованию.

Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит списания со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в сумме, необходимой или для погашения текущей ссудной задолженности, или в сумме имеющегося на счете остатка. В качестве платы за услуги по организации овердрафтного кредитования банк взимает плату за открытие лимита овердрафта. При наличии просроченной задолженности по основному долгу и процентам дальнейшая выдача кредитов по овердрафту прекращается.

В период действия договора банку необходимо принимать меры по снижению кредитного риска, в частности, путем уменьшения лимита по договору при ухудшении финансового положения клиента и/или снижении поступлений на счета клиента ниже уровня, определенного на дату расчета лимита при заключении договора.

В случае если чистые поступления на счета клиента - заемщика снизились за месяц более чем на 20%, банку необходимо уменьшить лимит по договору пропорционально снижению чистых поступлений. При получении негативной информации о финансовом состоянии заемщика банк, как правило, прекращает кредитование и требует досрочного возврата полученных в рамках овердрафта средств.

 

 

 

 

 

4. Проблемы и перспективы развития рынка овердрафтных кредитов

 

С началом экономического кризиса начали ходить упорные слухи о том, что такая привычная и достаточно знакомая для российского потребителя банковская услуга «овердрафт» экономически нерентабельна для банков. Как следствие, по тем же слухам, овердрафт возможно исчезнет из банковской продуктовой линейки.

На самом деле, такие слухи оказались только слухами и поэтому опасения утратить подобную возможность беспочвенны.

От предоставления услуги овердрафта мало кто собирается отказываться. Просто такая форма сервиса так же подвержена антикризисным планам банков, как и любой другой способ кредитования в современных кризисных условиях. Даже, если и существуют банки, которые временно прекратили оказывать эту услугу, то настойчивые клиенты все равно могут настоять, например, на бесплатном выпуске кредитной карты к уже имеющейся зарплатой. В таком случае, погашение задолженности по кредитной карте происходит автоматически при зачислении заработной платы, то есть фактически основной плюс овердрафта сохраняется.

Очевиден факт, что за последние полгода рынок изменился, так как мировой кризис негативно отражается на банковской системе России. Такие изменения не утешительны: значительно возросли ставки по карточным кредитам, ужесточились требования к заемщикам, банки стали более тщательно оценивать заемщиков. Некоторые банки все-таки перестали выпускать кредитные карты, но такой продукт крайне интересен и банкам, и заемщикам, поэтому несмотря на замедление, рост рынка овердрафтных кредитов в России продолжится. Не избежать той ситуации, что в ближайшие время банки будут с осторожностью подходить к предоставлению овердрафта новым клиентам. Возможно и вовсе произойдет смещение в сторону имеющихся клиентских баз, то есть проверенных клиентов.

Заметим, что ещё в докризисные времена банки были склонны доверять больше тем клиентам, которые, например, имели в банке дебетовый счет или относились к «зарплатным проектам». Скорее всего эта линия для банков станет доминирующей в политике предоставления овердрафта. Две выгоды на лицо: стимулирование потребительской активности у постоянных клиентов и минимизация рисков, так как клиенты уже проверенные, с хорошей кредитной историей.

Экспертное мнение о величине снижения темпа роста проще выразить через соотношение значений «до» и «после», например, в докризисное время рост оборота по овердрафту мог доходить до 50% в год, а в текущий же период возможно падение до 10%.

Сегодня большинство аналитиков утверждает, что на сегодняшний день вопрос о том, стоит или нет сегодня простым заемщикам прибегать к овердрафту должен решаться отдельно и иметь индивидуальный подход. Если клиент уверен в себе и готов нести долговые обязательства, умеет хорошо планировать собственный бюджет, а также уверен в стабильности текущих источников дохода, то эта услуга будет комфортна и послужит хорошим дополнением финансовым возможностям. Конечно же, тем клиентам, у которых всего этого нет, следует быть осторожными и не залезать в лишние долги. Что касается банков, то, можно с полной уверенностью заявить, что полного отказа от подобной услуги на российском рынке в ближайшее время не будет.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Несмотря на то, что роль банковского сектора в экономике страны в последние годы заметно повысилась, ряд проблем в этой сфере остается нерешенными. В первую очередь это - отсутствие эффективной структуры корпоративного управления. Вследствие этого в большинстве банков системы управления всеми видами рисков, особенно кредитным, остаются неадекватными проводимым операциям. В такой ситуации актуальными остаются задачи совершенствования банковского регулирования и надзора.

Овердрафт есть дебетовое сальдо по текущему счету или карт-счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения юридическим или физическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток денежных средств на его счете. Основные принципы овердрафтного кредитования включают в себя платность , срочность, возвратность и дифференцированность.

Овердрафтное кредитование - это способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем (расчетном) счете или карт-счете.