Кредитование юридических лиц

Источниками анализа  служат данные баланса предприятии, анкета, бухгалтерская отчетность за 3 последние отчетные даты, для лиц  УСНО последняя декларация, для лиц  ЕНВД - последняя декларация и подтверждение уплаты налога, выписка по расчетному счету за последние 3 месяца, предшествующие подаче заявки.

Используются три способа  оценки кредитоспособности:

Первый способ - способ финансовых коэффициентов. Применяются  коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, основных средств и др.)

Второй способ - анализ денежных потоков. Его суть - в сопоставлении  денежных притоков (прибыли, амортизации  и др.) и оттоков (выплаты налогов  и др.) в период срока ссуды.

Третий способ - оценка делового риска заемщика.

Третий этап - это оформление кредитного договора.

Договор кредита является основным договором кредитования, создает  юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и  уплаты процентов. Кредитный договор  является разновидностью договора займа, заключается только в письменной форме. Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства. Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества, стоящегося объекта недвижимости. В кредитном договоре указывается график погашения.

С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным оформлением кредитным  работником соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

Кредитный договор, договор  залога, соглашение о безакцептном списании с расчетного счета заемщика составляются в трех экземплярах: один экземпляр - для заемщика, два - для ОАО «ВУЗ-банк».

Если же заемщик имеет расчетный счет не только в ОАО «ВУЗ-банк», но и в других банках, то заключение составляется в трех экземплярах между тремя сторонами, один из которых передается заемщику, второй - банку (кредитору), а третий - тому банку, в котором у заемщика открыт расчетный счет. Договор поручительства составляется в четырех экземплярах: один - для поручителя, один - для заемщика, два - для банка.

Один из экземпляров, предназначенных для банка, передается работнику банка, ответственному за сохранность документов, второй - в бухгалтерию.

При использовании в  качестве обеспечения поручительств  и залога имущества, выдача кредита  производится после оформления договоров  поручительства и залога. Договор  поручительства оформляется на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору.

Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и  дату кредитного договора. Договор  о залоге имущества может быть заключен как с заемщиком, так  и с третьим лицом. В нем  указывается: предмет залога, его  оценочная стоимость, с учетом поправочного коэффициента имущества, размер и сроки использования обязательств по кредитному договору, другие условия. Договор залога объектов недвижимости должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в соответствующих государственных органах. Для оформления кредитных документов кредитный работник приглашает заемщика, поручителей и залогодателей. Заемщик может оформить кредит в течение 30 дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита. Кредитный работник визирует подписанный заемщиком кредитный договор, регистрирует его в журнале регистрации и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора. Кредитная документация, завизированная юридическим подразделением и руководителем кредитующего подразделения, передается на подпись руководителю банка.

Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, выдачи, способа предоставления ссуд. Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного сектора операционному сектору, в котором указываются наименования заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и формы уплаты процентов.

В современной банковской практике применяются следующие виды ссудных счетов: простой ссудный счет, специальный ссудный счет и контокоррентный счет. В ОАО «ВУЗ-банк» применяется простой ссудный счет, который используется при возникновении разовой потребности в заемных средствах, в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах.

Предприятие может кредитоваться  по нескольким простым ссудным счетам.

После чего, сотрудники операционного  сектора производят операции по зачислению средств, на основании платежных  поручений завизированных кредитным  работником: с корреспондентского счета  на простой ссудный счет предприятия-заемщика, с ссудного на расчетный счет, и непосредственно с расчетного счета заемщика, на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

Пятый этап - кредитный мониторинг.

Подразумевает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.

Для этого банк проверяет  текущее состояние финансовой и  хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика. За нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом ОАО «ВУЗ-банк». Так же банк вправе по ходатайству заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его действия.

Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и  обобщает предоставленные заемщиком  материалы и готовит заключение о возможности пролонгации срока  действия кредитного договора. В случае наличия у заемщика просроченной задолженности по уплате процентов и других платежей в соответствии с условиями кредитного договора пролонгация срока действия кредитного договора не допускается.

Контроль за ходом  погашения ссуды и выплатой процентов  по ней осуществляется посредством  кредитного мониторинга, который заключается в периодическом анализе финансового состояния заемщика, оценке состояния ссуд и проведения аудиторских проверок.

Ежемесячно, ежеквартально  или не реже одного раза в полгода (в зависимости от периодичности  осуществляемых проверок предмета залога). Работник кредитного отдела заполняет карточку состояния предмета залога, а также составляет акт проверки переданного в залог имущества по результатам проверки залога. На основании анализа предоставляемой бухгалтерской и финансовой отчетности, кредитный работник заполняет ежеквартально карточку финансового состояния заемщика.

Кредитный работник производит оценку кредитных рисков, с целью  формирования резерва на возможные  потери по ссудам. После этой оценки он составляет карточку учета резерва  на возможные потери по ссудам и карточку мониторинга наличия признаков проблемной задолженности. Эти карточки заполняются ежемесячно.

По факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной  документации возвращаются кредитующему подразделению и помещаются в  кредитное досье. Кредитное дело направляется в архив сотрудником кредитующего подразделения через 6 месяцев после окончательного погашения заемщиком всех обязательств по кредитному договору.

По данным на 1 января 2013 года активы банка достигли 13 751,6 млн рублей – рост за год составил 19,25% или 2 220,5 млн рублей в денежном выражении. Капитал банка превысил 1,8 млрд рублей, таким образом за 2012 год банк за счёт прибыли  увеличил собственные средства почти в 1,5 раза. 

Положительное влияние  на прибыль оказало восстановление в 2012 году нарастающим итогом 49,1 млн рублей резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

За прошедший год ВУЗ-банк нарастил объемы кредитования как предприятий, так и частных клиентов. Общая величина чистой ссудной задолженности по итогам 2012 года превысила  10,8 млрд рублей, что на 30% превышает данный показатель на отчетную дату 2011 года.

Самыми высокими темпами  росли объемы потребительского кредитования (портфель кредитов населению банк нарастил почти на 40%, более чем на 2 млрд рублей) и кредиты малому и среднему бизнесу в сегменте микробизнеса.

Темпы роста объемов  кредитования за 2012 год сопоставимы с соответствующими показателями прошлого года, при этом качество кредитного портфеля по-прежнему остается на высоком уровне. Удельный вес кредитов, отнесенных к первой и второй категориям качества, составляет 91,7 % от суммарного объема портфеля ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе. Доля просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности Банка составляет 1,39 %.

В 2013 году ВУЗ-банк поддерживает ликвидность на достаточном уровне, обеспечивая выполнение всех обязательных нормативов ликвидности, установленных Центральным банком РФ. Высоколиквидные активы (касса и остаток на счетах в Центральном банке) поддерживались на уровне, необходимом для обеспечения платежей и расчётов клиентов. Их доля в общей сумме активов на конец отчетного периода составила 10,5 %.

1.4 МЕТОДЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА – ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

Процесс кредитования связан с действием разнообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему, поэтому, прежде чем принять решение о предоставлении кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность. В банковской практике под кредитоспособностью заемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед банком по ссуде, процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный договором. Изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов которые могут повлечь за собой непогашение кредита, является одним из необходимых условий решения задачи - можно ли предоставить тому или иному заемщику кредит, и в какой сумме. Таким образом, цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде.

От степени риска, который  банк готов взять на себя, зависит  размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и условия его предоставления. Это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются: сбор информации о клиенте, оценка кредитного риска, оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, анализ денежных средств. Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную  заявку, служащие банка учитывают много

факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные  за выдачу ссуд исходили из следующих  моментов:

- дееспособности Заемщика;

- его репутация;

- способности получать  доход;

- владение активами;

- состояния экономической конъюнктуры.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности организации  служит баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет  определить, какими средствами располагает  данная организация, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность.

Поэтому в качестве источника  сведений, необходимых для расчета  показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций. Данная методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.