Кредитование юридических лиц в Российской федерации

 

В зависимости от целевого использования кредиты предоставляются на: пополнение оборотных средств; приобретение основных средств; приобретение недвижимости; потребительские нужды; финансирование дефицита бюджета, реструктуризацию государственного долга (для субъектов РФ и муниципальных образований). Сроки предоставления кредитных продуктов устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных продуктов и сделок и их окупаемости. Кроме того, ОАО "Восточный экспресс банк" предоставляет кредиты "до востребования".

По форме кредитования выделяется кредитование разовых сделок, кредитная линия, кредитование расчетного (текущего, валютного) счета (овердрафт), участие в кредитовании на синдицированной основе, другие формы, не противоречащие действующему законодательству.

Кредитование разовых сделок представляет собой разовое зачисление денежных средств на расчетный (текущий валютный) счет заемщика.

Под открытием кредитной линии понимается заключение соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении/договоре (лимит выдачи);

б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением/договором лимита (лимит задолженности). При этом условия такого соглашения должны по своему экономическому содержанию отличаться от условий разового кредитного соглашения (договора)

Кредитование расчетного (текущего валютного) счета заемщика при отсутствии или недостаточности на нем средств (овердрафт) предполагает оплату расчетных документов со счета заемщика при установленном лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены кредитные обязательства заемщика перед ОАО "Восточный экспресс банк".

Синдицированное кредитование означает участие ОАО "Восточный экспресс банк" в предоставлении (размещении) денежных средств заемщику наряду с другими кредиторами на условиях, определенных заключенным всеми сторонами соглашением (договором). Кроме того, выделяются кредиты, предоставленные ОАО "Восточный экспресс банк" за счет привлеченных целевых источников. Особенности выдачи отдельных видов ссуд приведены в приложении № 10 к инструкции.

Базовые требования ОАО "Восточный экспресс банк" к заемщику представлены в таблице 9.

 

Таблица 9 - Требования к заемщикам ОАО "Восточный экспресс банк"

- Компания с опытом ведения бизнеса в отрасли не менее 1 года

- Компания на последний отчетный период не имеет убытков

- Отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными организациями

- Заемщик является клиентом Банка (у клиента должен быть открыт расчетный счет в ОАО "Восточный экспресс банк")

- Наличие обеспечения

- Реальные кредитовые обороты клиента по расчетному и другим счетам в ОАО "Восточный экспресс банк" должны быть поддержаны в определенном порядке

 

Реальные кредитовые обороты клиента по расчетному и другим счетам в КАБ "Востчоный" должны быть поддержаны в следующем порядке:

а) при наличии высоколиквидного обеспечения ежемесячные реальные кредитовые обороты в течение срока кредитования должны быть поддержаны в размере не менее суммы кредита/лимита кредитования, при этом в случае выполнения требования по поддержанию оборотов в течение 1 месяца после получения кредитного продукта возможно снижение процентной ставки за его использование;

б) при наличии низколиквидного обеспечения реальные кредитовые обороты должны быть поддержаны на протяжении 2 месяцев, предшествующих предоставлению кредитного продукта, в этом случае через 2 месяца сумма кредита может составить не более 50% среднемесячного реального кредитового оборота;

в) для получения кредита в виде овердрафт реальные кредитовые обороты должны быть поддержаны на протяжении 3-6 месяцев (по решению Кредитного комитета), предшествующих предоставлению овердрафта, при этом размер овердрафта может составить не более 40% среднемесячного реального кредитового оборота;

Страхование в ОАО "Ингосстрах" предмета залога, предоставленного в обеспечение кредитного продукта, в пользу банка;

Реальные активы компании превышают стоимость кредита (как правило).

Открытие в ОАО "Восточный экспресс банк" паспортов сделок по экспортно-импортным операциям (если они есть в кредитуемом проекте).

Виды обеспечения представлены в таблице 10.

 

Таблица 10 - Виды обеспечения кредитов в ОАО "Восточный экспресс банк"

1. Высоколиквидное обеспечение	- залог права требования по банковскому депозиту, размещенного в банке
	- залог недвижимости
	- залог движимого имущества переданного клиенту в лизинг (при условии приобретения его лизинговой компанией ОАО "Восточный экспресс банк")
	- залог высоколиквидных ценных бумаг
	- залог обособленных товаров в обороте
	- залог обособленного движимого имущества (оборудование, а/транспорт)
	- поручительство третьих лиц (дополнительное обеспечение)
2. Низколиквидное обеспечение	- залог товара в обороте без обособления
	- залог движимого имущества без обособления
	- залог ликвидных ценных бумаг
	- залог прав требования по договору
	- банковская гарантия
	- поручительство третьих лиц (дополнительное обеспечение)

 

Таким образом, заемщиками ОАО "Восточный экспресс банк" могут стать клиенты, существующие на рынке более одного года, бизнес которых состоялся, адаптировался и оценивается специалистами как перспективный в рыночной среде. Непременным условием является наличие положительного текущего баланса. Кроме того, важным является наличие достаточного собственного обеспечения и/или ликвидного обеспечения третьих лиц.

2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк"

 

Анализ практики кредитования малых предприятий в банке целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля.

Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 6 из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов, кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме овердрафта по пластиковым картам.

Причем удельный вес кредитов по малому бизнесу ОАО "Восточный экспресс банк", в общей совокупности кредитного портфеля составляет 65,69%, что совпадает с основной стратегией развития банка направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.

 

Рис.4 - Структура кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк" в 2009 г.

 

Далее при анализе практики кредитования банком малых предприятий рассмотрим категории заемщиков. Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно рассмотреть с позиций, является ли клиент юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

 

 

Таблица 11 - Количество кредитов, предоставленных различным категориям субъектов малого предпринимательства в ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.

Категории заемщиков	Количество предоставленных кредитов			Изменение 2009 г. к
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2007 г.		2008 г.
				+/-	%	+/-	%
Юридические лица, тыс. ед.	6	9	14	8	233,34	5	155,56
Индивидуальные предприниматели, тыс. ед.	12	15	16	4	133,34	1	106,67
Всего, тыс. ед.	18	24	30	12	166,67	6	125,00

 

В соответствии с данными, представленными в таблице 11 видно, что наиболее активными заёмщиками являются юридические лица - за исследуемый период эта группа по количеству предоставленных кредитов выросла на 133,34%, прирост среди индивидуальных предпринимателей составил 33,34%, в целом всего по заёмщикам произошло увеличение на 66,67%. В таблице 9 рассмотрим динамику объемов кредитования в зависимости от сроков выданных кредитов.

По данным таблицы 12 можно отметить, что ОАО "Восточный экспресс банк" по срокам кредитования испытывает те же трудности что и большинство российских банков - недостаточно развито долгосрочное кредитование.

В целом же за исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов (на 3 и на 8 по сравнению с 2007 г. на 1 и на 3 года соответственно), так и сумма выданных кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360 тыс. руб. по сравнению с 2007 г. на 1 и на 3 года соответственно). Следует также отметить значительное преобладание 3-летних кредитов над кредитами, выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого периода.

Привлекает внимание и структура кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе. ОАО "Восточный экспресс банк" активно работает с предприятиями промышленности, строительства, торговли и прочими.

 

Таблица 12 - Анализ выданных кредитов субъектам малого предпринимательства по срокам и суммам за 2007-2009 гг.

Показатели кредитования	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменение 2009 г. к
				2007 г.		2008 г.
				+/-	%	+/-	%
Количество выданных кредитов на срок до 1 года, тыс. ед.	4	6	7	3	175,00	1	116,67
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	29	25,00	23,33	-5,67	80,45	-1,67	93,32
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	13680	17800	20500	6820	149,85	2700	115,17
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	32,44	29,77	27,52	-4,92	84,83	-2,25	92,44
Количество выданных кредитов на срок до 3 лет, тыс. ед.	12	16	20	8	166,67	4	125,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	59,86	65,00	66,67	6,81	111,38	1,67	102,57
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	25640	31800	41000	15360	159,91	9200	128,93
Уд. вес в кредитовании, %	48,16	53,18	55,03	6,87	114,26	1,85	103,48

 

Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе представлено ниже в таблице 10, данные которой подтверждают, что основной сферой деятельности малых предприятий является торговля и общественное питание, на долю которых приходится в четвертом квартале 2008 г. - 11 кредитов (45,83%) на сумму 37674000 рублей (63,00%), а первом квартале 2009 г. - 14 кредитов (46,67%) на сумму 48425000 рублей (65,00%).

Несколько менее активно выдаются кредиты в строительной сфере: в период с 1.10.2008 по 31.12.2009 было выдано 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб. (12,40%), а в период с 1.01.2009 по 30.03.2009 - 4 кредита (13,33%) на сумму 8195000 руб. (11,00%). В промышленности за четвертый квартал 2008 г. было выдано 3 кредита (12,50%) на сумму 6279000 руб. (10,50%), а в первый квартал 2009 года - 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб.

 

Таблица 13 - Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе за 2007-2009 гг.

Показатели кредитования	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменение 2009 г. к
				2007 г.		2008 г.
				+/-	%	+/-	%
Промышленность тыс. ед.	3	3	4	1	133,33	1	133,33
Строительство, тыс. ед.	3	4	4	1	133,33	0	100,00
Торговля и общественное питание, тыс. ед.	10	11	14	4	140,00	3	127,27
Здравоохранение, тыс. ед.	2	2	3	1	150,00	1	150,00
Прочие, тыс. ед.	4	4	5	1	125,00	1	125,00
Промышленность
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	11,5	12,50	13,33	1,83	115,91	0,83	106,64
Сумма кредитов, тыс. руб.	5318	6279	7748	2430	145,69	1469	123,40
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	9,67	10,50	10,40	0,73	107,55	-0,1	99,05
Строительство
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	18,33	16,67	13,33	-5	72,72	-3,34	79,96
Сумма кредитов, тыс. руб.	6228	7415,2	8195	1967	131,58	779,8	110,52
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	15,6	12,4	11,00	-4,6	70,51	-1,4	88,71
Торговля и общественное питание
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	42,15	45,83	46,67	4,52	110,72	0,84	101,83
Сумма кредитов, тыс. руб.	31256	37674	48425	17169	154,93	10751	128,54
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	59,80	63,00	65,00	5,2	108,70	2	103,17
Здравоохранение
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	7,95	8,33	10,00	2,05	125,79	1,67	120,05
Сумма кредитов, тыс. руб.	3516	4874	6332,5	2816,5	180,11	1458,5	129,92
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	7,66	8,00	8,5	0,84	110,97	0,5	106,25
Прочие
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	16,79	16,67	16,67	-0,12	99,29	0	100,00
Сумма кредитов, тыс. руб.	3118,9	3647,8	3799,5	680,6	121,82	151,7	104,16
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	6,95	6,10	5,1	-1,85	73,38	-1	83,61