Залогом могут быть
обеспечены обязательства как
юридических, так и физических лиц.
Залог возникает в
силу договора или закона. Наибольшее
распространение имеет залог
в силу договора, когда должник
добровольно отдает имущество
в залог, заключая об этом договор
с кредитором. Залогом может быть
обеспечено только действительное
требование. Это означает, что договор
о залоге не носит самостоятельного
характера, т.е. Его нельзя заключить
вне связи с другим договором,
исполнение которого он обеспечивает.
Предметом залога может
быть любое имущество, которое
в соответствии с законодательством
России может быть отчуждено
залогодателем, а также ценные бумаги
и имущественные права.
Залогодателем может
быть лицо, которому предмет залога
принадлежит на праве собственности
или полного хозяйственного ведения.
Право полного хозяйственного
ведения имуществом дает хозяйствующему
субъекту владеть, пользоваться
и распоряжаться имуществом в
том же объеме, что и собственнику,
если законом или собственником
в учредительных документах не
предусмотрено иное. Ограничения
на отчуждение имущества существуют
в отношении государственных
предприятий, поскольку они должны
получить разрешение на залог
зданий и сооружений от соответствующего
комитета по управлению имуществом.
Б) Поручительство. По
этому договору поручитель обязывается
перед кредитором другого лица
(заемщика, должника) отвечать за
исполнение последним своего
обязательства. Поручительство создает
для кредитора большую вероятность
реального удовлетворения его
требования к должнику по обеспеченному
поручительством обязательству
в случае его неисполнения, так
как при поручительстве ответственность
перед кредитором за неисполнение
обязательства наряду с должником
несет и поручитель. Заемщик и
поручитель отвечают перед кредитором
как солидарные должники. Договор
поручительства совершается в
письменной форме и должен
быть заверен нотариально. В договоре
поручительства, заключенном между
банком кредитором должника и
его поручителем, указываются наименование
и адрес должника, поручителя
и банка-кредитора, сумма платежа,
сроки и условия ее выплаты,
порядок расчетов между поручителем
и банком и др. Поручительство
заканчивается с прекращением
обеспеченного им обязательства
, а также, если кредитор в течение
трех месяцев со дня наступления
срока обязательства не предъявит
иска к поручителю. В случае
предъявления такого иска по
исполнении поручителем обязательства
кредитор (банк) обязан вручить ему
документы, удостоверяющие требование
к должнику, и передать права,
обеспечивающие это требование.
В) Гарантия - это особый
вид договора поручительства, применяемый
для обеспечения обязательства
только между юридическими лицами,
при котором ответственность
гаранта носит субсидиарный характер.
В качестве гаранта по ссуде
могут выступать вышестоящая
по отношению к должнику организация
(министерство, ведомство, ассоциация,
объединение), арендодатель, учредитель
и любые другие организации, включая
банки. Единственное условие в
данном случае - устойчивость финансового
положения самого гаранта. Гарантия
оформляется гарантийным письмом,
которое предъявляется в кредитующее
учреждение банка.
В письме указываются
наименование гаранта и организации-ссудополучателя,
наименование обслуживающих их
учреждений банков, вид ссуды
и срок ее погашения, сумма
гарантии и предельный ее срок.
В случае отсутствия у ссудополучателя
средств на расчетном счете
для погашения кредита банк
предъявляет требование о погашении
ссуды к гаранту. Гарантия прекращается
на том же основании, что и поручительство.
Г) Цессия. Следующей формой
обеспечения своевременного возврата
кредита заемщиком выступает
переуступка (цессия) в пользу банка
требований и счетов заемщика
третьему лицу. Эта переуступка
оформляется специальным соглашением
или договором.
Банк имеет право
воспользоваться поступившей выручкой
только для погашения выданного
кредита и уплаты процентов за него.
Зарубежные коммерческие
банки нередко в качестве условия
получения кредита выставляют
требование хранения заемщиком
на депозитном счете определенной
денежной суммы (примерно 10-20% от
испрашиваемой суммы кредита), которая
называется компенсационным остатком.
Последний играет двоякую роль:
- дает возможность банку
привлечь на конкретный срок кредитные
ресурсы;
- выступает формой обеспечения
возвратности кредита.
За рубежом в качестве
обеспечения ссуды используется
также так называемый обеспечительный
вексель, который банк требует
от своего заемщика. Этот вексель
не предназначается для дальнейшего
оборота. Если ссуда возвращается
в срок, то вексель погашается.
Если возврат ссуды задерживается,
то вексель опротестовывается, и
банк в судебном порядке в
короткий срок (из-за особой процедуры
предъявления и рассмотрения
иска) получает необходимые денежные
средства. В условиях Российской
Федерации обеспеченность возврата
банковских ссуд может достигаться
и за счет средств специально
создаваемых для этой цели
фондов, например фонда поддержки предпринимательства.
Только соблюдение
взаимных интересов поможет банку
и заемщику выбрать наиболее
приемлемую в каждом конкретном
случае форму обеспечения возвратности
кредита или использовать смешанное
обеспечение (в разных вариантах).
1.3 Нормативно-правовое обеспечение
кредитования юридических лиц в России
В правоотношениях
кредитной организации с клиентами
и друг с другом используются
главным образом гражданско-правовые
методы правового регулирования.
Однако, законодательство предусматривает
и некоторые контрольные функции,
которые обязаны осуществлять коммерческие
банки. Отношения коммерческих банков
с ЦБ чаще всего являются отношениями
власти и подчинения.
Под источником права
понимают форму выражения правовых
норм, имеющих общий обязательный
характер. Только признанные государством
источники могут применяться
для регулирования общественных отношений.
Правовое регулирование
кредитования юридических лиц
в банках осуществляется: Конституцией
РФ, ФЗ «О банках и банковской
деятельности», ФЗ « О Центральном
Банке РФ», Гражданским Кодексом
РФ, Положением ЦБ «О порядке
предоставления (размещения) кредитными
организациями денежных средств
и их возврата (погашения)», Положением
ЦБ «О порядке начисления процентов
по операциям, связанным с привлечением
и размещением денежных средств
банками, и отражением указанных
операций по счетам бухгалтерского
учета» и другие нормативно-правовые
акты.
Конституция РФ, ст.8 в
частности, гарантирует единство
экономического пространства, свободное
перемещение товаров, услуг и
финансовых средств, поддержку конкуренции,
свободу экономической деятельности.
Пункт ж ст.71 определяет, что введении
РФ находится установление правовых
основ единого рынка; финансовое,
валютное, кредитное, таможенное регулирование,
денежная эмиссия, основы ценовой
политики, федеральные экономические
службы, включая федеральный банк.
В Гражданском кодексе
Российской Федерации термин "заем"
(ст. 807 - 818) применяется как общее
понятие для сделок по поводу
передачи денег или других
вещей в собственность на срок
под проценты, а термины "кредит",
"товарный кредит" и "коммерческий
кредит" - как разновидности займа.
Ст.60 Гражданского Кодекса определяет
гарантии прав кредиторов юридического
лица при его реорганизации, в
пункте 2 говорится, что кредитор
реорганизуемого юридического лица
вправе потребовать прекращения
или досрочного исполнения обязательств,
должником по которому является
юридическое лицо, и возмещение
убытков. Удовлетворение требований
кредиторов юридических лиц отражено
в ст.64.
В главе 25 «Ответственность
за нарушение обязательств» отражены
такие понятия как ответственность
за неисполнение денежного обязательства
(ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка
должника (ст.405), просрочка кредитора
(ст.406).Также в Гражданском Кодексе
РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения
обязательств») подробно описываются
такие наиболее часто используемые
формы обеспечения кредитов как
залог (§3) , поручительство (§5), банковская
гарантия (§6).
Федеральный Закон
«О банках и банковской деятельности»
отражает некоторые правовые
аспекты кредитования юридических
лиц в главе 5 «Межбанковские отношения
и обслуживание клиентов». Статья
29 определяет, что процентные ставки
по кредитам, вкладам (депозитам), и
комиссионное вознаграждение по
операциям устанавливаются кредитной
организацией по соглашению с
клиентом, если иное не предусмотрено
федеральным законом. Ст.33 отражает
обеспечение возвратности кредитов.
В ней говорится, что кредиты,
предоставляемые банком, могут обеспечиваться
залогом недвижимого и движимого
имущества, в том числе государственных
и иных ценных бумаг, банковскими
гарантиями и иными способами,
предусмотренными федеральными
законами или договором. При нарушении
заемщиком обязательств по договору банк
вправе досрочно взыскивать предоставленные
кредиты и начисленные по ним проценты,
если это предусмотрено договором, а также
обращать взыскание на заложенное имущество
в порядке, установленном федеральным
законом.
В Федеральном Законе
«О Центральном Банке Российской
Федерации» статьей 64 установлен
максимальный размер риска на
одного заемщика или группу
связанных заемщиков, являющихся
по отношению друг к другу
зависимыми или основными и
дочерними, который устанавливается
в процентах от размера собственных
средств (капитала) кредитной организации
(банковской группы) и не может
превышать 25 процентов размера собственных
средств (капитала) кредитной организации
(банковской группы).
При определении максимального
размера риска учитываются вся
сумма кредитов кредитной организации,
выданная одному заемщику или
группе связанных заемщиков, а
также суммы гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией
заемщику или группе связанных
заемщиков. Статья 65 определяет максимальный
размер крупных кредитных рисков
как выраженное в процентах
отношение совокупной величины
крупных кредитных рисков и
размера собственных средств (капитала)
кредитной организации (банковской
группы). Крупным кредитным риском
является сумма кредитов, гарантий
и поручительств в пользу одного
клиента, превышающая 5 процентов собственных
средств (капитала) кредитной организации
(банковской группы). Максимальный
размер крупных кредитных рисков
не может превышать 800 процентов
размера собственных средств (капитала)
кредитной организации (банковской
группы).
Положением ЦБ «О
порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных
средств и их возврата (погашения)»
устанавливается порядок осуществления
операций по предоставлению (размещению)
банками денежных средств клиентам,
в том числе другим банкам,
юридическим и физическим лицам,
независимо от того, имеют они
или не имеют расчетные, текущие,
депозитные, корреспондентские счета
в данном банке, и возврату (погашению)
клиентами банков полученных
денежных средств, а также бухгалтерский
учет указанных операций.
Положение ЦБ «О
порядке начисления процентов
по операциям, связанным с привлечением
и размещением денежных средств
банками, и отражением указанных
операций по счетам бухгалтерского
учета» определяет порядок начисления
процентов по активным и пассивным
операциям банка, связанным с
привлечением и размещением денежных
средств клиентов банка - физических
и юридических лиц, как в национальной
валюте Российской Федерации, так
и в иностранных валютах, а
также за использование денежных
средств, находящихся на банковских
счетах, осуществляемых на основании
договоров, заключаемых в соответствии
с нормами Гражданского кодекса
Российской Федерации, и порядок
отражения в бухгалтерском учете
указанных операций.
Следует отметить, что
банковские отношения носят комплексный
характер. Это означает, что они
одновременно являются публично-правовыми
и частноправовыми. В связи с
этим специфика банковских отношений
проявляется в том, что они
могут устанавливаться как гражданско-правовым
договором, так и каким-либо нормативным
правовым актом.
Глава 2. Кредитование юридических
лиц коммерческими банками
2.1 Виды и условия кредитования
юридических лиц в Сберегательном банке
России
Цели кредитования:
- пополнение оборотных
средств, в том числе финансирование
производственной деятельности
предприятия; контрактное финансирование,
включая затраты по экспортным
и импортным контрактам и сопутствующие
операции; погашение текущей задолженности
по уплате налогов, сборов, пошлин
и иных обязательных платежей
в бюджеты, государственные внебюджетные
фонды; заработная плата работникам.
- пополнение внеоборотных
средств, в том числе приобретение
движимого и недвижимого имущества,
нематериальных активов, расходы
по капитальному ремонту, техническому
перевооружению.
- овердрафтное кредитование
для оплаты расчетных документов
клиента при отсутствии или
недостатке денежных средств на
его расчетном счете.