Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2014 в 14:07, курсовая работа
Целью данной работы является изучение понятия кредитоспособности заемщика и методов ее оценки.
Для достижения цели в работе были определены следующие задачи:
1) рассмотреть понятие и дать общую характеристику кредитоспособности клиента;
2) изучить особенности финансового анализа кредитоспособности клиента, а так же методику исчисления показателей;
3) охарактеризовать оценку кредитоспособности физического лица.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КЛИЕНТА: ПОНЯТИЕ, ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА 5
1.1 Кредитоспособность клиента: понятие, общая характеристика 5
1.2 Система оценки кредитоспособности клиента 7
2 ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА, МЕТОДИКА ИСЧИСЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 12
2.1 Финансовый анализ кредитоспособности клиента: общая характеристика 12
2.2 Расчет коэффициентов платежеспособности 14
2.3 Анализ финансового состояния и платежеспособности 17
3 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 27
Кп = П / (Д – Р), (3.1)
где Кп – коэффициент платежеспособности;
П – платежи в погашение суммы основного долга и процентов по кредиту;
Д – среднемесячный доход кредитополучателя;
Р – среднемесячный размер расходов клиента.
Среди доходов, как правило, учитываются: заработная плата, премии, единовременные вознаграждения, пенсии, стипендии, доходы по договорам гражданско-правового характера, доходы от предпринимательской деятельности, доходы по ценным бумагам, дивиденды и др. К основным статьям расходов относятся: расходы на потребление, уплата налоговых и неналоговых платежей, алименты и другие удержания по исполнительным листам, размер коммунальных, страховых платежей, за пользование телефоном, плата за содержание детей в детских учреждениях, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, и др. Все виды доходов и расходов должны быть документально подтверждены (справки с места работы, учебы, квитанции об оплате коммунальных платежей, страховые полисы и т. п.). Период, за который предоставляются вышеназванные данные, колеблется от трех месяцев до одного года (до даты обращения за кредитом).
Коэффициент Кп показывает, какой удельный вес ежемесячные платежи по кредиту (основной долг и проценты) составляют в общем объеме чистого дохода кредитополучателя. Кредит предоставляется, если коэффициент Кп не превышает 0,5, т. е. клиент может получить кредит в банках, использующих данную методику, если ежемесячные платежи по кредиту не превышают половину его среднемесячного чистого дохода. Банки республики не используют типовых, заранее рассчитанных дифференцированных значений коэффициента платежеспособности в зависимости от суммы дохода клиента, а ориентируются на фактически сложившийся уровень дохода [17, c. 102].
Согласно второй методике, кредитоспособность клиента определяется на основе расчета ежемесячного платежа по кредиту (II) из неравенства
П < (Д – Р) – (рКч),
где Д – среднемесячный доход кредитополучателя;
Р – среднемесячный размер расходов клиента;
р – законодательно установленный размер бюджета прожиточного минимума в среднем на одного человека;
Кч – количество человек в семье.
Кредитоспособность определяется исходя из уровня дохода и показателя размера ежемесячного платежа по кредиту, который в отличие от первой методики не ограничивается 50 % размера чистого дохода кредитополучателя, а непосредственно зависит от размера бюджета прожиточного минимума на каждого члена семьи. На основании полученного значения рассчитывается максимальная сумма кредита и срок кредитования [15, c. 225].
При исчислении размера кредита могут быть приняты во внимание совокупные чистые доходы не только кредитополучателя, но и всех его поручителей, кредитоспособность которых рассчитывается в порядке, аналогичном для кредитополучателя. Конечной целью определения кредитоспособности физических лиц является обеспечение последними стабильных и своевременных платежей по кредиту и процентам за него.
Таким образом, при предоставлении кредитов населению банки применяют в основном две системы оценки кредитоспособности индивидуального кредитополучателя: балльную (рейтинговую) и экспертную, основанную на экономической целесообразности предоставления кредита.
Таким образом, кредитоспособность клиента – его способность и готовность полностью и в срок выполнить обязательства по кредитному договору. Оценка способности расплатиться по кредитным обязательствам предполагает всесторонний анализ его финансового состояния и общей экономической ситуации в отрасли, регионе. Готовность исполнять обязательства не является во многом чисто экономической характеристикой клиента и зависит от его порядочности.
В банковской практике до сих пор практически не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности клиента.
Традиционно схема расчета кредитоспособности включает два этапа.
Первый этап – оценка экономического положения предприятия на базе принятых банком финансовых показателей, имеющих нормативное значение.
Второй этап – дополнительная оценка кредитоспособности на основе качественных показателей финансовой отчетности и иной информации. Анализ деятельности предприятия по качественным параметрам позволяет рассчитать итоговый класс его кредитоспособности.
В целях обеспечения единого методического подхода к оценке платежеспособности субъектов хозяйствования, своевременного выявления нестабильности их финансового состояния постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12 декабря 2011 г. № 1672 «Об определении критериев оценки платежеспособности субъектов хозяйствования». Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь от 27 декабря 2011 г. была утверждена Инструкция о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования. Закреплено, что в качестве показателей для ее оценки используются коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами и обеспеченности финансовых обязательств активами.
По результатам анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования проводится подготовка экспертных заключений о финансовом состоянии и платежеспособности субъектов хозяйствования. Выводы, полученные на основе анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования и экспертного заключения, используются в соответствии с законодательством в производстве по делам об экономической несостоятельности (банкротстве) субъектов хозяйствования.
При предоставлении кредитов населению банки применяют в основном две системы оценки кредитоспособности индивидуального кредитополучателя: балльную (рейтинговую) и экспертную, основанную на экономической целесообразности предоставления кредита.
Балльная система оценки кредитоспособности физического лица основана на присвоении баллов различным показателям.
При экспертной оценке кредитоспособности основное внимание акцентируется на достаточности и стабильности получаемых доходов для осуществления расходов, на основании которых рассчитывается коэффициент платежеспособности (кредитоспособности) кредитополучателя.