Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2014 в 21:30, реферат
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем.
Введение ……………………………………………………………………3
1. Понятие кредитного портфеля коммерческого банка ……….…..4
2. Состав кредитного портфеля ………………………………………….5
3. Структура кредитного портфеля …………………...…………………6
Заключение ……………………………………………………………….10
Список использованных источников …………………………………12
Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями
3. Структура кредитного портфеля
Структура кредитного портфеля банка может включать в себя портфели займов, выданных в отечественной и иностранной валюте, портфели по займам, которые выдаются юридическим лицам и простым потребителям. Также существует межбанковский портфель кредитов, в котором представлены операции между кредитными учреждениями.
Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:
Реальный кредитный портфель может быть структурирован по разным критериям:
Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд – ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).
Выделяют три основных
вида кредитных портфелей: риск-нейтральный,
оптимальный и
Риск-нейтральный портфель кредитных учреждений подразумевает формирование такой структуры займов, которая позволит минимизировать возможные финансовые потери, но при этом такая тактика не дает большого дохода.
Оптимальный вид кредитная портфеля больше опирается на стратегию самого банка и его маркетинговую политику.
Сбалансированный вид кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой такую структуру займов, которая позволяет получить хорошую прибыль, при минимальных рисках. Стоит отметить, что оптимальный и сбалансированный вид портфелей могут значительно отличаться. Это связано с тем, что большинство кредитных учреждений в борьбе с конкурентами порой могут согласиться на выдачу кредитов клиентам с минимальной доходностью и с высоким уровнем финансовых рисков.
Структура кредитного портфеля банка может включать в себя портфели займов, выданных в отечественной и иностранной валюте, портфели по займам, которые выдаются юридическим лицам и простым потребителям. Также существует межбанковский портфель кредитов, в котором представлены операции между кредитными учреждениями.
После формирования портфеля по займам, специалисты по финансам начинают его тщательный анализ. Самыми простыми финансовыми анализами является горизонтальный и вертикальный. Горизонтальный анализ позволит Вам пронаблюдать динамику изменения в течение выбранного промежутка времени. В вертикальном же анализе рассматривается непосредственно структура кредитного портфеля банка, а именно процентное соотношение вкладов на те или иные цели.
Поэтому, грамотно построенная структура кредитного портфеля, а также постоянный анализ ее состояния позволит минимизировать финансовые потери и увеличить приток денежных средств в виде прибыли банка.
.
Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, а в отечественной экономической литературе его определению уделено мало внимания. Существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка. Приведем основные трактовки кредитного портфеля коммерческого банка в научной литературе:
Кредитный портфель – совокупность банковских активов и пассивов.
Кредитный портфель – это списки заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов.
Кредитный портфель – совокупность финансовых активов.
Кредитный портфель – ссуды, предоставленные банком своим клиентам.
Кредитный портфель – это вся совокупность кредитов, выданная банком на каждый данный момент.
Кредитный портфель представляет
собой остаток кредитной
Кредитный портфель - совокупность обязательств заемщиков по кредитным продуктам перед банком, возникших в результате зачисления денежных средств на балансовые счета заемщиков, также в кредитный портфель включаются следующие внебалансовые обязательства – гарантии/контргарантии и непокрытые аккредитивы.
Кредитный портфель – это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.
Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям.
Кредитный портфель – это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т. е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям.
Кредитный портфель – это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска.
Сравнивая определения кредитного портфеля можно сделать вывод, что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие – связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи – подчеркивают, что, кредитный портфель – это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности. Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов – кредитном риске. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента.
Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи важно отметить, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.
Список использованных источников