Кредитный портфель коммерческого банка

 

План

 

 

Введение ……………………………………………………………………3

 

 

1. Понятие кредитного портфеля  коммерческого банка ……….…..4

2. Состав кредитного портфеля ………………………………………….5

3. Структура кредитного портфеля  …………………...…………………6

Заключение ……………………………………………………………….10

 

Список использованных источников …………………………………12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем.

Целью управления кредитным  портфелем является достижение им некоего  оптимального состояния (оптимальный  кредитный портфель). Кредитный портфель характеризуется качеством (риском) и доходностью. Общая закономерность их взаимосвязи такова: чем выше доход, тем выше риск. Кредитный портфель, реализующий оптимальную комбинацию соотношения уровня рисков и доходности, и называют оптимальным кредитным портфелем. Оптимальный кредитный портфель является глобальной целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные кредитные цели.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты.

В настоящее время  банки работают фактически в условиях еще не завершившегося системного банковского кризиса, который можно понимать как «стремительное и масштабное ухудшение качества деятельности множества банков под воздействием неблагоприятных факторов макроэкономического, институционального, регулятивного и иного характера, проявляющееся в неспособности значительного числа кредитных организаций, а нередко и банковской системы в целом, выполнять свои объективно необходимые функции в экономике, проводить базовые и иные банковские операции и обеспечивать собственное поступательное развитие». В связи с этим особо востребованными стали научные разработки по сбалансированности отдельных операций банков, в частности, использование портфельного подхода в управлении активами и пассивами.

Параметры и состав кредитного портфеля очень динамичны, постоянно корректируются в зависимости от изменений в стратегии развития банка, размера его собственного капитала, структуры привлеченных банком денежных средств, экономической ситуации в стране и регионе, величины клиентской базы, кредитных предпочтений заемщиков.

Цель данного реферата – определить состав и структура  кредитного портфеля.

 

1. Понятие кредитного портфеля коммерческого банка

 

Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого  банка является формирование кредитного портфеля.

Кредитный портфель, по сути – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных  банком заемщикам с целью получения  прибыли в виде процента. Кредитный  портфель коммерческого банка может  быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени,  или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату.

Согласно портфельной  концепции, совокупность активов и  пассивов представляется как элементы одного целого, т. е. как портфель активов и портфель пассивов, управляемых совместно. Портфель банковских активов состоит из подпортфелей, объединяющих активы по направлениям деятельности банка, самым значимым из которых является кредитный портфель.

В экономической литературе понятие «кредитный портфель» толкуется неоднозначно, с позиций разных авторов. Например, широко распространено понимание кредитного портфеля как совокупности составных частей:

• совокупность кредитных вложений банка;
• совокупность ссуд выданных банком на расчетный момент времени;
• совокупность кредитов, выданных на каждый данный момент;
• результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных кредитов за определенный период времени.

В нормативных документах НБ РК дано расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель современного коммерческого банка, из которых следует, что в портфель включаются не только ссудный сегмент, но и различные другие требования кредитного характера:

• размещенные в других банках депозиты, межбанковские кредиты;
• требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг;
• требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга);
• по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

В экономической литературе также встречаются определения  кредитного портфеля как набора кредитов, требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе различных  критериев. Например, выделяют рискованность, назначение, размер и вид кредитов, степень кредитоспособности клиентов, сроки и порядок погашения кредитов, качество обеспечения ссуд, ликвидность и достаточность залога, которые в комплексе раскрывают содержание кредитного портфеля банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка; другие - связывают исследуемое понятие только с ссудными операциями банка; третьи - подчеркивают, что кредитный портфель - это не просто совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.

Итак, кредитный портфель — это совокупная ссудная задолженность всех категорий заемщиков перед банком и другие требования кредитного характера, отраженные по балансу в виде остатков на любую конкретную дату и числящиеся за балансом обязательства банка перед клиентами по выдаче кредитов и сделкам кредитного характера с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности, обеспеченные собственным капиталом банка и структурированные таким образом, чтобы концентрация кредитного риска была минимальной.

 

 

2. Состав кредитного портфеля

 

Кредитный портфель коммерческого банка формируется  за счет кредитных операций.

Кредитные операции коммерческого банка – это  вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Виды кредитных  операций, формирующих кредитный  портфель коммерческого банка.

Рассмотрим виды кредитных операций формирующих кредитный портфель коммерческого банка более подробно.

Межбанковское кредитование представляет собой кредитную деятельность банка, направленную на предоставление свободных активов во временное  пользование другим банковским учреждениям.

Кредитные отношениями  между банками определяются на договорных условиях путем составления кредитных  договоров, открытия счетов в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета  коммерческих банков. На практике используют следующие виды межбанковского кредита:

• Овердрафт по корреспондентским счетам;
• Кредиты овернайт (overnight), которые предоставляются другим банкам на срок не более 1-го операционного дня. Этот вид межбанковских кредитов используется для завершения расчетов текущего дня;
• Средства, которые предоставлены другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой (продажей) по заранее обусловленной цене или условием безусловного погашения в случае, если срок операций РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг.

Кредитование физических лиц осуществляется коммерческими  банками в форме потребительского и инвестиционного кредитования.

Потребительское кредит – кредит, который предоставляется  физическим лицам на приобретение потребительских  товаров и услуг долгосрочного пользования, который возвращается в рассрочку. Существенный признак потребительского кредита – кредитование конечного потребителя. Субъектами потребительского кредитования выступают банки (кредиторы) и население (заемщики). Объектом потребительского кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения, которые можно условно разделить на две группы: кредиты на инвестиционную деятельность, которые предоставляются для приобретения товаров в личное пользование; и кредиты на инвестиционную деятельность, которые предоставляются для строительства жилья, покупки недвижимого и движимого имущества.

Кредитование центральных  и местных органов государственного управления – это специфическая  форма кредитных отношений, в  которых государство, по сути, является заемщиком, а банк – кредитором. Экономическое значение этого вида кредитования – аккумуляция государственных средств на основе принципа возвратности для финансирования государственных расходов. Этот вид кредитования позволяет заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита всех уровней без осуществления с этой целью дополнительной денежной эмиссии.

Кредитование банками юридических  лиц (предприятий различных форм собственности) является одним из наиболее доходных кредитных операций коммерческого банка. Этот вид кредитования представлен многими видами кредитных операций:

Лизинговый кредит – это кредитные  отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются составлением лизингового договора. Объектом лизинга является движимое и недвижимое имущество, которое может быть отнесено к основным фондам: машины, оборудование, транспортные средства и др. Субъектами лизинга являются: продавец предмета лизинга, лизингодатель, лизингополучатель;

Кредиты в форме учета векселей предполагают покупку банком у клиента  вексель (обязательство третьего лица), получателем средств по которому является клиент банка. Таким образом, клиент, выступающий кредитором для  третьего лица, возвращает отданные в ссуду средства до истечения срока погашения ссуды посредством рефинансирования в банке.

Кредитование юридических лиц  может осуществляться путем предоставления ссуд на текущую (для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах) и/или инвестиционную деятельность, проведением факторинговых операций, предоставлением ссуд по операциям РЕПО и др..

Одним из видов кредитных  операций, формирующих кредитный  портфель коммерческого банка, являются предоставление гарантий, авалей и  поручительств своим клиентам для  других банков и организаций.

В структуре  баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого  банка зависит от его объема и  структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. К ним можно отнести:

• Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
• Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
• Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;
• Кредитная политика банка, в которой определяются основные цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;
• Опыт и квалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банк не должен предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка;
• Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;