Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Января 2014 в 15:22, курсовая работа
Цель курсовой работы – изучить кредитные взаимоотношения банка с предприятиями.
в соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи курсовой работы:
изучить теоретические аспекты кредитных взаимоотношений банка с предприятием;
провести анализ развития кредитных взаимоотношений банка с предприятием на примере ОА «Береке»;
изучить влияние финансового кризиса на банковские кредиты.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКА С ПРЕДПРИЯТИЕМ 6
1.1 Фундаментальные элементы системы кредитования предприятий. 6
1.2 Формы, виды и классификация кредита 10
2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКА С ПРЕДПРИЯТИЕМ 15
2.1 Управление формированием финансовых ресурсов предприятия 15
2.2 Оценка степени финансовых рисков предприятия 21
2.3 Оценка эффективности использования заемного капитала 23
2.4 Анализ кредитных взаимоотношений предприятия АО «Береке» с банком 27
3. ВЛИЯНИЕ ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА НА БАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ. 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 42
В результате были сделаны следующие выводы:
а) предприятие не имеет большой задолженности, формирование активов происходит за счет средств собственного капитала. Однако за период 2006-2007 гг. произошло существенное изменение кредиторской задолженности в сторону увеличения.
б) у предприятия наметилась негативная тенденция к снижению финансовой устойчивости, хотя его финансовое состояние еще можно охарактеризовать как устойчивое.
в) у предприятия повышается зависимость от внешних источников финансирования. Это свидетельствует о том, что АО «Береке» активизирует свою финансово-хозяйственную деятельность и в том числе за счет внешних источников финансирования, и при этом еще находится в зоне финансовой безопасности.
г) АО «Береке» по результата расчета эффекта финансового рычага может успешно пользоваться заемным капиталом для формирования финансовых ресурсов.
Эффективная хозяйственная деятельность торгового предприятия невозможна без постоянного привлечения заемных средств. Использование этих средств позволяет существенно расширить объем реализации товаров и формируемых товарных запасов, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, ускорить образование различных целевых фондов, а в конечном счете - повысить рыночную стоимость предприятия.
Хотя отправную точку любого бизнеса составляет собственный капитал, на предприятиях торговли объем заемных средств значительно превосходит объем собственного капитала. В связи с этим управление привлечением заемных средств является одной из важнейших функций торгового менеджмента, направленной на достижение высоких конечных результатов деятельности предприятия.
Управление привлечением заемных средств представляет собой целенаправленный процесс их формирования из различных источников и в разных формах в соответствии с потребностями торгового предприятия на различных этапах его развития. Основная цель этого управления состоит в обеспечении наиболее эффективных условий и форм привлечения этих средств и рационального их использования.
Рассмотрим возможность
привлечения банковского
Руководство предприятия АО «Береке» приняло решение обновить парк зерноуборочной техники АО «Береке». Основной целью обновления парка зерноуборочных комбайнов является сокращение сроков уборки зерновых культур и уменьшения потерь зерна. Для этого предприятие разработало план получения пяти зерноуборочных самоходных комбайнов РСМ-101 «Вектор» на условиях банковского долгосрочного кредита..
Для прямого закупа пяти зерноуборочных комбайнов РСМ-101 «Вектор» непосредственно в представительстве «Ростселъмаша» с учетом затрат на транспортировку, таможенные пошлины и предпродажное обслуживание необходимо наличие денежных средств в размере 47 500 тыс. тенге.
Проект финансируется на 75% -35625 тыс. тенге за счет банка и на 25% - 11875 тыс. тенге за счет собственных средств предприятия АО «Береке» и средств, полученных в результате операционной деятельности. В таблице 8 представлена потребность в инвестициях и источники финансирования предприятия АО «Береке».
Таблица 8. Потребность в инвестициях и источники финансирования предприятия АО «Береке»
Количество комбайнов |
5 |
Цена за единицу |
9500 |
Стоимость комбайнов |
47500 |
За счет собственных источников |
11875 |
За счет кредита банка |
35625 |
Годовая процентная ставка, % |
4% |
Оценка потребности
- высокий спрос на предлагаемую
предприятием продукцию и
- извлечение дополнительной
- расширение объема и
Сроком погашения основного долга при этом является 10 января 2008 года, сроком погашения вознаграждения в пользу банка 10 число первого месяца второго квартала текущего года. Расчет выплат по кредиту представлен в таблице 9.
Таблица 9. Расчет выплат по кредиту
Год платежа |
Сумма долга на начало периода |
Сумма предоплаты до поставки техники |
Сумма годового платежа, в т.ч. | ||
Погашение долга |
процент вознаграждений |
всего | |||
2006 март-апрель |
47500 |
11875 |
|||
2007 январь |
35625 |
7725 |
1140 |
8265 | |
2008 январь |
28500 |
7725 |
855 |
7980 | |
2009 январь |
21375 |
7/25 |
570 |
7695 | |
2010 январь |
14250 |
4750 |
380 |
5130 | |
2011 январь |
9500 |
2375 |
285 |
2660 | |
2012 январь |
7125 |
2375 |
190 |
2565 | |
2013 январь |
4750 |
2375 |
95 |
2470 | |
2014 январь |
2375 |
2375 |
0 |
2375 | |
Итого |
35625 |
3515 |
39140 |
Для проведения предстоящих уборочных работ полностью обеспечено приобретение всех необходимых ресурсов заi счет собственных средств предприятия АО «Береке».
Произведен закуп запасных частей для уборочной техники, ГСМ, проведены мероприятия по подготовке зерноскладов, обучению механизаторских кадров и персонала, средств ремонта и технического обслуживания уборочной техники, средств оперативной связи и т. д.
Сумма дебиторской задолженности на 1 января текущего года составила - 33 226 529 тенге, кредиторской - 28541 289 тенге. Просроченная дебиторская задолженность в сумме 1,2 млн. тенге обусловлена неисполнением судебных решений по задолжникам Просроченная кредиторская задолженность на сумму около 2 млн.тенге связана с ликвидацией юридических лиц и отсутствием правопреемников для возврата долга. Оставшиеся суммы задолженностей представляют собой нормальную операционную деятельность текущего отчетного периода.
Гарантией возврата и своевременность погашения платежей служит:
- хорошая кредитная история предприятия АО «Береке». Информация о кредитной истории представлена в таблице 7. Анализируя данные таблицы 7, можно увидеть что на 1 января 2006 года просроченной либо непогашенной ссудной задолженности акционерное общество не имеет.
Далее рассчитаем финансовый план погашения платежей. Все расчеты будут произведены в тенге в ценах 2007 года. В таблице 10 представлен прогноз продаж на 2007, 2008, 2009, 2010 года.
Таблица 10. Прогноз продаж готовой продукции предприятия АО «Береке» на 2007, 2008, 2009, 2010 год
№ п\п |
Наименование продукции |
Доход от реализации за 2006 год, тыс. тенге |
1. |
Птица взрослая и молодняк |
43400 |
2. |
Суточные цыплята |
8210 |
3. |
Яйца |
481350 |
4. |
Продукция промышленных производств |
253700 |
5. |
Реализация прочей продукции, работ и услуг |
329200 |
6. |
Доход от производства зерна |
91600 |
Итого: |
1207460 | |
НДС |
181119 | |
Доход от реализации |
1026341 |
В таблице 11 представлена себестоимость за 2006, 2007, 2008, 2009 года
Таблица 11. Себестоимость реализованной готовой продукции на предприятии АО «Береке» за 2007, 2008, 2009, 2010 год
Статьи |
Сумма, тыс. тенге |
Производственная мощность: |
|
- закупочная стоимость сырья |
683440 |
- коммунальные услуги (электроэнергия, связь и т.д.) |
9760 |
Итого: |
693200 |
Производственная |
|
- административно-хозяйственные расходы |
38720 |
- амортизация |
636 |
Итого: |
39356 |
Операционная себестоимость: |
|
Расходы на маркетинг |
1330 |
Итого: |
1330 |
Полная себестоимость |
733886 |
В таблицах 12 и 13 представлены финансовые показатели.
Таблица 12. Прогноз доходов и расходов на 2007, 2008, 200, 2010 года (тыс, тенге)
Статьи |
Сумма, тыс. тенге | ||
Выручка |
1026341 | ||
Себестоимость |
733868 | ||
Налог на прибыль |
15749 | ||
Доход |
276706 | ||
Итого за год: |
|||
Выручка |
1026341 | ||
Себестоимость |
733886 | ||
Налог на прибыль |
15749 | ||
Доход |
276706 | ||
Проценты за кредит и капитальная сумма долга |
65330 | ||
Вознаграждение |
11875 | ||
Предпринимательский доход |
199501 |
Таблица 13. Поток денежных средств за 2007, 2008, 2009, 2010 год (тыс. тенге)
Показатель |
Сумма |
1 |
2 |
Приход средств |
|
Остаток на начало периода |
- |
1 . Выручка от реализации |
933970 |
Расход средств |
|
1. Выплата заработной платы |
225140 |
2. Отчисления от ФОТ (21,5%) |
48405 |
3. Коммунальные расходы |
9760 |
4. Платежи в бюджет (НДС, налог на прибыль) |
36120 |
5. Общепроизводственные расходы |
334200 |
6. Сумма погашения платежей |
11875 |
7. Плата за кредит |
1140 |
Всего расходов |
666640 |
Остаток денежных средств |
267330 |
По данным таблицы 13, видно, что
предприятие АО «Береке» располагает
значительными «чистыми» поступ
Таким образом, анализ плана банковского кредита показывает, что за весь период освоения проекта, предприятие АО «Береке» будет иметь свободные средства для пополнения основных средств и формирования накопления капитала, достаточного не только для погашения платежей, но и для создания возможности увеличения личного потребления акционеров и работников предприятия.
В результате реализации проекта закупа комбайнов на условиях банковского кредита предприятие АО «Береке» эффективно привлечет заемные средства, поскольку предприятие уже начнет использовать имущество для производственных целей раньше, чем осуществит его выкуп. Важно отметить, что кредит позволит приобрести комбайны на условиях, которые максимально соответствуют финансовым и производственным возможностям предприятия. Данное мероприятие по привлечению заемных средств должно положительно повлиять на структуру финансовых ресурсов предприятия.
Вот уже год во всем мире свирепствует финансовый кризис, влияние которого так или иначе испытываем мы, казахстанцы. В этой связи нам всем хотелось бы узнать, как отечественные банки выдержали обрушившийся на них удар, что стало с банковскими кредитами, как лучше сохранить и приумножить свои сбережения в эти смутные времена.
Сегодня, по прошествии
Так, активы банков с начала года увеличились на 4,3%, собственный капитал на 11,3%. Из-за дефицита ликвидности банки несколько приостановили кредитование экономики - объем выданных кредитов увеличился с начала года всего лишь на 0,1 %. За январь-август 2008 года объем депозитов резидентов в депозитных организациях вырос на 30,9% до 5090,9 млрд. тенге. При этом депозиты юридических лиц по сравнению с декабрем 2007 года увеличились на 44,8%, депозиты физических лиц - на" 7%.
Отечественные банки довольно успешно пережили первый шок, вызванный глобальным падением ликвидности. Ни один банк не допустил дефолтов ни по внутренним, ни по внешним обязательствам.
Сохранению устойчивости финансовой системы способствует стабильный обменный курс, который на протяжении последнего года (с октября 2007 года) находится в коридоре 119-121 тенге за доллар США.
В последнее время банки активно выдавали кредиты. А с начала 2008 года общий объем основного долга по кредитам банков экономике за январь-август 2008 года вырос на 0,1 % до 7267,9 млрд. тенге. Основная доля кредитов приходится на юридические лица, тогда как кредитование физических лиц снизилось. Кредиты физическим лицам за январь - август 2008 года понизились на 5,7%, составили 2431,5 млрд. тенге, а кредиты юридическим лицам увеличились на 3,3% до 4836,4 млрд. тенге. В итоге удельный вес кредитов физическим лицам понизился с 35,5% до 33,5%. Объемы выдаваемых кредитов практически равны объему погашения по ранее выданным, т.е. фактически имеет место рефинансирование задолженности. Таким образом, кредитная деятельность банков находится в состояния стагнации.
В отношении дальнейших перспектив развития кредитного рынка можно сказать, что во многом ситуация будет зависеть от развития событий на мировых финансовых рынках, т.е. от способности банков погашать внешние займы и привлекать новые. А то, в какие отрасли будут направлены кредиты, будет уже зависеть от развития самих отраслей, наличия рентабельных проектов и т.д.
Информация о работе Кредитные взаимоотношения предприятия с банком