Кредитные орудия обращения: понятие, отличие от кредитных денег, характеристика видов

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

I. Определение кредитных денег. Их сходство и отличие от бумажных 5

II. Характеристика видов кредитных денег 10

III. Кредитные орудия обращения: понятие, отличие от кредитных денег, характеристика видов 14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 20

Практикум 22

Список использованной литературы 23

 

ВВЕДЕНИЕ

Деньги представляют собой  неотъемлемый элемент нашей повседневной жизни. Современный человек не может  представить себе рыночную экономику  без денежного обращения. Однако, деньги – это продукт исторического  развития. Они возникли на определенном этапе хозяйственной жизни общества, и их появление стало огромным шагом вперед по преодолению узости бартерного обмена.

В процессе исторического  развития формы денег претерпели серьезную эволюцию. Первоначально деньги являлись особым товаром, имели товарную природу. Позднее в обращении появились символические деньги, затраты на производство которых значительно уступали их покупательной способности в качестве денег (бумажные деньги, разменные монеты). Дальнейшее развитие торговли привело к появлению кредитных денег, которые представляли собой обязательства вначале физических лиц, фирм, а затем и банков.

Сущность денег заключается  в том, что они служат необходимым  элементом экономической деятельности общества и составной частью экономических  отношений между различными участниками  и звеньями народнохозяйственного  процесса.

Современные деньги можно  определить как всеобщий стоимостной  эквивалент. Деньги – не вещь, а овеществленная форма общественных отношений.

В экономике страны население  предъявляет спрос на деньги, поскольку  деньги выполняют важные функции: мера стоимости, средство обращения, средство накопления, средство платежа, мировые деньги. С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товар принимает форму Товар - Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую  сторону такой формы оплаты.

На сегодняшний день кредитные  деньги выступают как основа современного платежно-расчетного механизма, набирая  все большую популярность как  основной инструмент платежа, получая  все большее и большее распространение  среди как конечных потребителей, так и у  организаций. Именно поэтому  данная тема является актуальной в  настоящее время и была взята  в разработку.

Целью исследования является освоение материала по выбранной  теме в полном объеме, в частности  разобраться в том, как функционируют  кредитные деньги, в чем заключаются  их сильные и слабые стороны, какова их дальнейшая эволюция и развитие, нами была выбрана данная тема.

Основными задачами данной работы являются изучение сущности кредитных  денег, сравнение их с бумажными  деньгами, анализ закономерностей форм обращения кредитных денег.

В первой главе курсовой работы рассмотрены необходимость  и сущность кредитных денег, их сходство и различия в сравнение с бумажными  деньгами. Во второй главе дана характеристика видов кредитных денег. В третьей  главе рассказывается о кредитных  орудиях обращения.

 

 

 

 

 

 

 

I. Определение кредитных денег. Их сходство и отличие от бумажных

Кредитные деньги – это  выпускаемые банками кредитные  знаки стоимости, которые обладают свойствами денег. В отличие от бумажных денег, используемых главным образом для финансирования государственных расходов и покрытия бюджетных дефицитов, кредитные орудия обращения обычно выпускаются с учетом потребностей оборота в средствах обращения и платежа.

Кредитные деньги (англ. credit money) - форма денег, возникающая в  условиях развития товарного производства, когда купля и продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Появление кредитных денег связано  с функцией денег как средства платежа, они замещают золото и бумажные деньги и являются основой современного платежно-расчетного механизма. На них базируются внутреннее денежное обращение и международный денежный оборот. Ценность кредитных денег формируется как отражение ценности соответствующего количества товарной массы: наполнение денежной единицы прямо зависит от объема и структуры товарного мира, ценность которого выражают деньги [8].

Характеры проявления покупательной  силы кредитных и металлических  денег существенно различаются, прежде всего по наполнению содержания. Кредитные деньги являются символическими деньгами и получают общественную гарантию. Они не могут, в отличие от металлических денег, «покидать» сферу обращения путем превращения в товар как вещественный элемент богатства. Ценность кредитных денег имеет значение только как выражение ценности тех хозяйственных ресурсов, которые эти деньги представляют. Способность денежной единицы к обесценению позволяет кредитным деньгам так выполнять функцию меры ценности, что, не имея собственной ценности, они тем не менее могут адекватно выражать ценность товарных ресурсов, используемых в жизни. Это обесценение денежной единицы представляет собой форму приспособления кредитных денег к росту цен. Когда кредитные деньги расходуются на приобретение финансовых активов, они передают финансовым деньгам функцию накопления, действуя сами при этом как покупательная сила. После завершения сделки купли-продажи кредитные деньги высвобождаются для оборота - они могут быть потрачены на потребительские или инвестиционные товары. Включение ценности бизнеса в ценность кредитных денег делает деньги более содержательными, но одновременно усиливает зависимость ценности денег от общих условий хозяйствования в стране. То есть  наполнение денег, их собственная ценность зависят от уровня развития данной страны и состояния ее хозяйственной жизни.

Кредитные деньги обладают еще одной важной особенностью: они  приспособлены к выполнению роли хозяйственного ресурса. Кредитные  деньги условно могут быть разделены  на два массива: один предназначен для  расчетов и соответственно в меньшей  степени или вовсе не выполняет  функцию средства накопления; другой действует преимущественно как средство накопления и мало используется как средство расчетов [1].

Кредитные деньги имеют ряд  отличий от бумажных денег:

1. По природе: кредитные деньги имеют кредитную природу, являясь не только знаками стоимости, но и знаками кредита. Кредитная природа обусловлена тем, что кредитные деньги возникают на основе банковских операций, являются обязательствами банков.
2. По эмитенту: эмитентом бумажных денег было казначейство, а кредитные деньги выпускаются банками.
3. По обеспечению: бумажные деньги ничем не обеспечены (обладают всеобщей обращаемостью только потому, что узаконены государством), а кредитные деньги обеспечены активами банков-эмитентов. Характер обеспечения зависит от банковской операции, на основе которой выпущены кредитные деньги. Деньги, выпущенные в процессе кредитования хозяйства, обеспечены ссудами предприятиям и населению; в процессе кредитования государства - государственным долгом, государственными ценными бумагами; на основе покупки иностранной валюты – этой валютой. Классические кредитные деньги (банкноты) были обеспечены золотом, т.е свободно обменивались на золото.
4. По закономерности обращения: если бумажные деньги не устойчивы по своей природе, то кредитные деньги могут быть устойчивы, а могут и обесцениваться. Если кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования хозяйства, то их эмиссия увязывается с потребностью товарооборота в деньгах и, значит, они могут быть устойчивы. Если кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования государства или покупки иностранной валюты, то их выпуск осуществляется без учета потребностей товарооборота, а, значит, они могут обесцениться [1].

Сравнение бумажных и кредитных  денег по сущности, эмитентам, обеспечению  и закономерностям обращения  представлено в таблице 1.

Таблица 1

Показатель	Бумажные деньги	Кредитные деньги
Сущность	Средство  обращения. Денежные знаки выпускаются  с принудительным курсом для финансирования государства, покрытия бюджетного дефицита.	Средство  платежа. Возникают в связи с замещением имущественных обязательств частных  лиц или государства.
Эмитент	Министерство  финансов (Казначейство)	Центральный Банк (банкнота) Должник (вексель)
Обеспечение	Не  имеют собственной стоимости	Банкнота  имеет государственную гарантию. Обеспечением банкноты являются определенные виды запасов материальных ценностей. Векселя имеют индивидуальную гарантию. Не имеют обеспечения бронзовые (дутые) векселя
Закономерности  обращения	Поступают в оборот без увязки с реальными  процессами производства и реализацией  продукции. Неустойчивое бумажно-денежное обращение. Обесценение. Обратный приток бумажных денег  происходит при уплате налогов и  других неналоговых платежей.	Выпуск  в обращение и изъятие из оборота  происходит не при осуществлении  каждой кредитной операции, а по их совокупности, в целом по народному хозяйству

 

Сходство кредитных денег с  бумажными заключается в следующем:

1. не имеют собственной внутренней стоимости;
2. являются  знаками стоимости товаров в обращении;
3. являются неполноценными деньгами;
4. их представительская стоимость и покупательская способность определяется потребностью товарооборота в деньгах;
5. кредитные деньги, как и бумажные, могут обесцениваться, если их выпуск превышает потребность товарооборота в деньгах.

Кредитные деньги придают  эластичность денежному обращению, преодолевая ограниченность металлической  базы обращения, так как их количество может легко увеличиться в  соответствии с потребностями хозяйства, сокращают издержки обращения, способствуют росту производства. Кредитные орудия обращения лишены собственной стоимости, но в отличие от бумажных денег  в узком смысле слова (казначейских билетов) они уже с момента  возникновения выступают как  знак не только золота, но и кредита. Следовательно, они отражают движение ссудного капитала между кредиторами  и заемщиками.

Как известно, кредит ведет к значительному  уменьшению издержек обращения. Это  связано с тем, что вместо металлических  денег в обращение вступают банкноты, векселя, чеки, которые тесно связаны  с кредитом. В результате использования  кредитных денег экономятся настоящие  или действительные деньги, в виде которых выступают благородные металлы, прежде всего золото.

Основным эмитентом кредитных  денег является банковская система, которая формирует денежную массу  не только путем выпуска различных  долговых обязательств, но и посредством  создания мнимых вкладов (выдавая ссуду, банк записывает долг клиента на его  ссудном счете себе в актив, и  одновременно сумма выданной ссуды  перечисляется банком на расчетный  счет клиента и становится его  вкладом, хотя реально вклада не было). Несмотря на мнимый характер вклада, он может принять форму (принимает  ее) реальных денег. В данном случае увеличивается не только ресурсная  база банка, не имеющая под собой  обеспечения, но и увеличивается объем денежной массы [8].

В современных условиях большая  часть кредитных денег представляет собой средства на различных счетах. Центральные банки дают достаточную  гарантию кредитным деньгам, чего не могут обеспечить в современных  масштабах денежного оборота  коммерческие и частные банки. Поэтому  в настоящее время обращение  денег осуществляется в основном в виде безналичных расчетов.

Кредитные деньги прошли длинный путь развития: вексель → банкнота → банковские депозиты → чек → электронные деньги (рис. 1) [5].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1. Виды кредитных денег

II. Характеристика видов кредитных денег

Существует два вида кредитных  денег:

1. банкнота (наличные деньги),
2. средства на банковских счетах до востребования, или депозитные деньги (безналичные деньги).

Банкноты – банковские билеты, бессрочные долговые обязательства эмиссионного банка (Центрального Банка). Банкноты возникли в докапиталистических формациях на основе вексельного обращения. Выпуск банкнот осуществляется посредством кредитных операций – путем учета векселей эмиссионным банком. Поскольку банкноты выпускались в порядке кредитования, а кредиты по истечении срока подлежат возврату, то в конечном счете банкноты возвращались в эмиссионный банк.

Однако банкноты могут  вернуться в эмиссионный банк не только путем погашения кредита. В течение длительного времени они разменивались эмиссионными банками  на металлические (золотые) монеты. Свободный размен банкнот на золото имел важное значение, т.к. исключал возможность избыточного количества денег и предотвращал их обесценивание. В 30-е годы XX века во всех капиталистических странах свободный размен банкнот на золото был прекращен и это приблизило неразменные банкноты к бумажным деньгам. Кроме того, ухудшилось вексельное  обеспечение банкнот, т.к. вексельный портфель центрального банка все больше наполнялся казначейскими векселями и обязательствами [1].

Следовательно, современные  банкноты не размениваются на золото, но сохраняют товарную природу (или  кредитную основу), однако они попадают под закономерности бумажно-денежного  обращения.

Можно выделить 3 канала эмиссии современных банкнот:

1. Банковское кредитование хозяйства, обеспечивающее связь денежного обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала;
2. Банковское кредитование государства, когда банкноты эмитируются взамен государственных долговых обязательств;
3. Прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Хотя коммерческий вексель служит основой банкноты, между ними имеются  различия:

1) по виду должника – должником по векселю является функционирующий     предприниматель – торговец или промышленник, по банкноте Центральный Банк;

2)  по гарантии – банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех предпринимателей, поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством - всеобщей обращаемостью. Вексель имеет лишь частичную гарантию, не является всеобщим платежным средством;