Кредитные операции коммерческого банка

5,26% - строительная,

5,72% - золотодобывающая,

1,21% - медицинская,

6,83% - металлургическая,

18,65% - торговля,

6,51% - рыболовство,

19,12% - лесная,

2,45% - прочая промышленность,

7,67% - прочие отрасли,

4, 19% - сельскохозяйственная,

1,37% - полиграфическая

С целью удовлетворения специфических  потребностей различных клиентов применяются вида овердрафта: стандартный овердрафт, технический овердрафт и VIP - овердрафт.

Стандартный овердрафт удобен для любых предприятий. С его  помощью в организации успешно  решаются вопросы поддержания ликвидности, платежной дисциплины и четкого соблюдения договорных условий.

Технический овердрафт предназначен для клиентов, работающих в сфере  внешнеэкономической деятельности и осуществляющих импортные поставки. Технический овердрафт выдается для покрытия временных разрывов между выставлением валюты на продажу на специальную торговую сессию и фактическим поступлением рублевого покрытия проданной валюты.

VIP - овердрафт  является продолжением стандартного  овердрафта, но с возможностью  более длительного использования  банковских ресурсов при условии  обеспечения клиентом сильного  потока поступления денежных  средств на свой расчетный  счет в банке.

Другой, не менее популярный вид кредитования, - "экспресс-кредит", позволяющий в максимально короткие сроки решать вопросы кредитования клиентов под заклад иностранной валюты. В течение всего 2009 г. ОАО "Южный Торговый Банк" последовательно увеличивал объемы кредитования предприятий в режиме овердрафта, для чего использовались схемы"стандартного", "технического" "VIP" овердрафтов. Данный вид кредитования позволил клиентам банкa оперативно удовлетворять свои потребности в оборотных средствах на условиях краткосрочного пользования кредитными ресурсами с минимальными затратами времени и финансовых средств. Стабильная срочная ресурсная база обеспечила преимущественные вложения банка в реальный сeктор экономики, что обусловило изменения в структуре вложений. Но не смотря на кризисные явления банк привлёк кредитов в 4,4 раза больше чем в предыдущем году.

Рассмотрим структуру  привлеченных кредитных ресурсов в  динамике за 3 года.

 

Таблица 1

Структура привлеченных кредитных ресурсов

Показатели	2007		2008			2009
	В млн. руб.	В %		В млн. руб.	В %		В млн. руб.	В %
Депозиты организаций	5911	13,7		20084	14,6		27800	14,6
Депозиты частных лиц	1935	4,5		11520	7,3		15124	8,0
Средства кредитных  организаций	3330	7,7		13542	8,6		7177	3,8
Счета ЛОРО	518	1,2		6721	4,3		6612	3,5
Остатки на счетах клиентов в т. ч.
-в рублях	25121	58,2		76516	48,4		89755	47,2
-в иностранной валюте	6317	14,7		29558	18,7		43485	22,9
Итого	31438	72,9		106074	67,1		133240	70,1
Всего	43132	100		157941	100		189953	100

Анализ кредитных  ресурсов банка в динамике высвечивает картину традиционно преобладающих привлеченных на счета клиентов источников. Имеющая место тенденция роста депозитов частных лиц в 1,3 раза свидетельствует о надежности и престиже ОАО "Южный Торговый Банк" и о качестве оказываемых услуг.

Таблица 2

Структура размещения средств ОАО "Южный Торговый Банк"

показатели	2007		2008		2009
	Млн. руб.	%	Млн. руб.	%	Млн. руб.	%
Депозиты в кредитных  учреждениях	6	0,0	20294	17,9	36210	17,9
Ссуды	26202,	97,7	88183	78,4	112569	55,8
Долговые ценные бумаги	52405	26,0	3787	32,4	603	2,2
Долевое участие	8	0,0	144	0,1	497	0,2
Итого	26819	100	113038	100	201681	100

Из таблицы  видно, что основным направление  размещения ресурсов являются кредиты, выдаваемые клиентам банка. Имеется  тенденция снижения размещения ресурсов в ценные бумаги. Это вызвано политикой, проводимой государством.

Банк всегда проводил и проводит взвешенную политику в отношении процентных ставок по выдаваемым кредитам, кoтopые не превышают  учетную ставку рефинансирования Центрального Банка российской Федерации более, чем на 3 пункта.

 
3. Пути совершенствования  кредитных операций 3.1 Доходы от кредитных операций в коммерческом банке

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет  важные функции в системе общественного  производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в-третьих, условием нормального функционирования может быть, поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Ограниченность  собственных финансовых ресурсов, обусловленная  размерами их накопления, может уменьшить  возможности быстрого реагирования хозяйствующих субъектов на имеющиеся  условия производства. Перераспределение  финансовых средств на основе лишь их дробления и объединения недостаточно эластично, так как для осуществления этих процессов требуется время, определяемое существующими правовыми нормами и развитостью инфраструктуры рынка.

Более удобен в  этом отношении кредит, посредством  которого в нужный момент может быть удовлетворена потребность хозяйствующего субъекта.

Основными принципами кредитных отношений являются возвратность, срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, они должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту  цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить процент на заемные средства, учитывая степень риска (то есть возможность неуплаты заемщиком суммы долга и процентов по нему).

Заемщик надеется, что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход, который  будет достаточен для уплаты процентов  кредитору и извлечения определенного  дохода для себя.

Надежды заемщика основываются на предварительной проработке инвестиционного проекта, анализе рыночной конъюнктуры и опыте работы в данной сфере экономики. Задачей банка в этих условиях является снижение кредитного риска, который может заключаться в просрочке заемщиком платежей или даже не возврате долга.

При планировании распределения ресурсов во времени  банк учитывает сроки поступления  платежей по кредитам. Поэтому невыполнение заемщиками своих обязательств по платежам не только наносит банку прямой урон, но и ведет к возникновению убытков, заключающихся в недополучении прибыли из-за невозможности использовать задержанные средства в запланированных операциях.

Если сумма  просроченного долга существенна, это может сказаться на устойчивости работы банка в целом.

Государство заинтересовано в стабильности банковской системы, увеличении доверия к российским банкам внутри страны и на международном рынке.

Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение ЦБ РФ ряда правил и нормативов, в рамках которых коммерческие банки должны осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются вплоть до отзыва лицензий на правоведения операций. Поэтому при оценке прибыльности различных проектов банкам необходимо учитывать эти ограничения.

Изменение официальной  процентной ставки оказывает влияние на кредитную сферу. Изменение официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как происходит изменение процентных ставок по активным кредитным операциям.

Также изменение  официальной ставки центрального банка означает переход к новой денежно-кредитной политике, что заставляет другие банки вносить необходимые коррективы в свою деятельность.

Процент начисляется  на реально полученную сумму. Стоимость  кредита складывается из процентов и комиссионных платежей и зависит от:

·  Соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;

·  темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут;

·  циклическими колебаниями производства;

·  его сезонными условиями;

·  рыночной конъюнктуры и рыночными колебаниями;

·  государственным регулированием процентных ставок;

·  международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных ставок.

В связи с  вышесказанным можно заключить, что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом, а  также зависит от государственного регулирования.

Ссудный процент  выполняет две функции: перераспределение  части прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

Особое место  занимает в современных условиях коммерческий кредит. Для осуществления  поставки товаров одной компанией  другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг - аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности в течение нескольких лет.

В настоящий  момент, экономика оказалась в  ситуации, когда из-за коллапса российской финансовой системы банки ограничены в выдаче и приобретении кредитов. Активно протекают только операции по зачетам долгов. В результате утраты доверия к банкам и государственным облигациям население и предприятия в основной массе, ни при какой реально возможной сегодня ставке банковского процента не рискуют вкладывать свои деньги в облигации и держать вклады в банках. Граждане предпочитают хранить свои средства в наличной валюте, а предприятия - на валютных счетах. Ставка процента носит символический характер. Такая ситуация называется ловушкой ликвидности. Но в Росси это - ловушка валютной ликвидности.

Главная причина  подобного положения в том, что  был разрушен рыночный механизм определения  процента, необходимый для установления денежного равновесия.

Определим термин банковского процента. Начисленные или накопленные проценты по активным операциям банка, связанным с размещением денежных средств - это проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка. Учет таких процентов ведется на счете по учету требований банка по получению процентов.

Полученные проценты - это проценты, списанные со счетов клиентов - заемщиков банка и зачисленные  на соответствующий счет или внесенные  в кассу банка в установленном  порядке.

Бухгалтерские операции банка по уплате и получению  процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам осуществляются на основании распоряжения соответствующего структурного подразделения банка бухгалтерии банка, подписанным уполномоченным должностным лицом.

В распоряжении указывается номер и дата соответствующего кредитного договора, наименование владельца банковского счета, вид кредита, вид и размер процентной ставки, способ уплаты процентов.

Уплата процентов  по размещенным денежным средствам  осуществляется в денежной форме: юридическими лицами - в основном в безналичном порядке, а физическими как в безналичном, так и в налично-денежном без ограничения суммы на основании приходных кассовых ордеров.

Получение банком-кредитором процентов от клиентов-заемщиков  производится следующими способами  и на основании указанных ниже документов:

1.  путем списания денежных средств со счетов клиентов на основании его платежного поручения, а также распоряжения физического лица на списание денежных средств с его вклада (депозита);

2.  путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, со счетов клиентов, на основании платежного требования банка-кредитора (в требовании должно быть указано "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения владельца счета (ст.847 ГК РФ);

3.  путем перечисления средств со счетов физических лиц на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации; взноса наличными деньгами в кассу банка на основании приходных кассовых ордеров; путем удержания сумм из заработной платы работников банка. Являющихся заемщиками по их заявлениям или на основании кредитного договора.

Коммерческий  банк как субъект рыночных отношений  заинтересован, как и его акционеры, в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий на рынке ссудного капитала банк несет ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому он свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам. Особенности современной системы кредитования сводятся к следующему: