Кредитная система, виды кредита, понятие кредитоспособности

Получая дешевые денежные средства через почтово-сберегательную систему, Япония до недавнего времени не нуждалось в развитии рынка государственных долговых обязательств.2

3. Кредит. Понятие  кредитоспособности.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в опосредствовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации.

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благо­ даря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

Возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения. Так, например, ранние формы кредита, в частности ростовщический кредит, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Они обслуживали непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян. По мере развития товарного производства кредит все более приспосабливался к обслуживанию промышленного и товарного капитала. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободного денежного капитала, а с другой - к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит.

Высвобождение денежного капитала обусловлено следующими обстоятельствами. Во-первых, происходит постепенное «снашивание» основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала. Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продаж выступает в форме временно свободного денежного капитала. В-третьих, в виде свободного денежного капитала выступает часть прибыли, предназначенной для капитализации. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и за плату другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно, в условиях высокоразвитого товарного производства закономерности движения кредита определяются, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой - закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает почву для возвратности кредита.

В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Использование указанных средств на началах кредита также не ограничивается обслуживанием кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако закономерности кругооборота этих капиталов предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства в качестве кредиторов выступали ростовщики, с развитием товарного производства - банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не в силу договора купли-продажи, а в силу дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств и за передачу их во временное пользование он получает ссудный процент.

Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были мелкие крестьяне, мастера-ремесленники либо знать, крупные земельные собственники.

С образованием банков происходит концентрация заемщиков, для которых он выступает «коллективным кредитором». В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать и как кредитор, и как заемщик. В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк выступает кредитором, а предприятие - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко развитой банковской системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе отношений между кредитором и заемщиком лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование. Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует уяснить не только объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и функции кредита, которые также носят объективный характер.

В теории кредита нет единства взглядов на количество и содержание функций кредита. Однако постоянным проявлением сущности кредита во всех его формах являются перераспределительная функция кредита и функция создания кредитных орудий обращения. Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может происходить в отраслевом, территориальном разрезе, на уровнях предприятий как субъектов кредитных отношений, но в любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, поэтому она перераспределяется на условиях возврата. Развитие второй функции кредита - создания кредитных орудий обращения - было связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, а следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

Таким образом, любая функция кредита - это развивающаяся категория, отражающая степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражающая сущность кредита.3

Кредитоспособность заемщика - это оценка его возможного и полного выполнения взятых на себя обязательств перед банком по кредитному договору. В общем случае кредитоспособным считается тот заемщик, который своевременно и в полном объеме уплачивает процентные платежи по полученному кредиту, с при наступлении срока возврата его - возвращает и сам банковский кредит.

Оценивают кредитоспособность заемщика обычно по двум показателям:

• кредитный, или общерыночный рейтинг - это установление кредитоспособности (рейтинга) участника рынка независимым общепризнанным профессиональным оценщиком. На рынках развитых стран обычно имеется несколько такого рода оценщиков, которые за плату проводят независимый («объективный») анализ кредитоспособности. Имея высокий (достаточный) кредитный рейтинг, участник рынка обычно получает возможность свободно взять в банке необходимый ему кредит:
• частная оценка - это анализ кредитоспособности заемщика, который проводится самим банком по своим собственным методикам оценки. Многие заемщики, которые не относятся к крупным коммерческим организациям, а также частные клиенты банка обычно не имеют обшерыночного рейтинга, а потому вся тяжесть оценки их кредитоспособности ложится на тот банк, который принимает решение о кредитовании.

В самом общем виде анализ кредитоспособности заемщика банком включает:

• сбор необходимой экономической и иной информации о заемщике;
• оценку его денежных ресурсов: имеющихся накоплений, ежегодных доходов и расходов;
• оценку возможностей для выплаты процентных платежей;
• оценку возможности и возврата суммы основного долга.

Поскольку у банка обычно много клиентов, которым требуются самые разнообразные кредиты, постольку банк обычно разрабатывает достаточно формальные методики оценки кредитоспособности основных групп клиентов по отношению к основным видам выдаваемых кредитов, которые позволяют, с одной стороны, минимизировать кредитный риск, с другой - не усложнять и не удлинять процессы принятия решений с выдаче кредитов.4

3. Виды кредита.

В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта кредита, сферы распространения и размера процента за кредит, различают следующие его виды.

1. Коммерческий кредит - предоставляется одним предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объект - коммерческого кредита - товарный капитал.

Инструментом коммерческого кредита является вексель, который может выступать в формах простого (выдает- заемщиком на имя кредитора с указанием места и времени выдачи векселя, размера суммы кредита, места и времени платежа) и переводного векселя, или тратты (письменное требование кредитора к заемщику об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю). Лицо, выдающее переводной вексель, называется трассантом, а лицо, в пользу которой выписана тратта, - ремитентом.

Цель коммерческого кредита - ускорение реализации товаров и воплощенной в них прибыли.

Величина ссудного процента по коммерческим кредитам ниже банковского процента, она включается в цену товара и сумму векселя.

2. Банковский кредит - наиболее распространенная форма кредита. Объект банковского кредита - денежный капитал.

Кредитором является банк, а заемщиком - домохозяйства, предпринимательский и государственный секторы.

Цель банковского кредита - получение прибыли по ссудам. Банковский кредит не имеет целевого ограничения.

Банковский кредит - это форма кредита, при которой банк предоставляет клиенту во временное пользование часть собственного или привлеченного денежного капитала на условиях возвратности и платности в виде банковского процента.

Банковский кредит, в свою очередь, классифицируется по следующим признакам:

- в зависимости от обеспечения  - необеспеченный (банковский) и обеспеченный (векселем, имуществом или Ценными бумагами);

- в зависимости от сроков погашения - онкольный (погашается по первому требованию банка); краткосрочный (до одного года); среднесрочный (от одного до трех лет); долгосрочный (сверх трех лет);

- по степени риска - стандартный и с повышенным

- по способу погашения кредита - кредит, погашаемый в рассрочку (постепенно, частями), и единовременного погашения;

- в зависимости от метода изъятия банковского процента - процент изымается в момент получения кредита, во время его полного возвращения или одинаковыми частями на протяжении действия кредитного договора;

- в зависимости от способа предоставления кредита - кредит, предоставляемый на основе индивидуального соглашения между заемщиком и банком, и кредит, предоставляемый в пределах установленного банком лимита кредитования для определенного заемщика (в соответствии с открытой кредитной линией).

Современной экономике свойственно переплетение коммерческого и банковского кредитов.

3. Потребительский кредит  - предоставляется банком частным лицам для приобретения предметов личного потребления долгосрочного пользования (холодильники, стиральные машины, телевизоры, компьютеры, мебель, автомобили, яхты и т. п.).

Потребительский кредит существует в двух формах: коммерческого (приобретение товаров в рассрочку) и банковского (денежный кредит в банке для приобретения товаров долгосрочного пользования). Процент по этой форме кредита достаточно высокий.

4. Ипотечный кредит - долгосрочный заем под залог недвижимого имущества (земли, жилья, производственных зданий). Его предоставляют преимущественно специализированные ипотечные банки под залог недвижимости. В случае несвоевременного возвращения кредита заемщик теряет заложенное недвижимое имущество, и оно переходит в собственность банка.

5. Лизинговый кредит - отношения между юридическими лицами, возникающие по поводу аренды имущества, сопровождающиеся подписанием лизингового соглашения, в котором лизинговой компанией является банк, покупающий по заказу арендатора оборудование и предоставляющий его в аренду.

б. Ломбардный кредит - краткосрочный кредит под залог движимого имущества, которое можно быстро реализовать. Залог обеспечивает возвращение кредита. Денежная оценка залога должна превышать сумму кредита. Если кредит возвращается своевременно с уплатой процентов, заемщик остается собственником заложенного имущества. Если кредит не возвращается в срок, право собственности на заложенное имущество переходит к кредитору, который, реализуя его, получает сумму долга и процент.

Современной формой ломбардного кредита является банковский кредит под залог депонированных в банке ценных бумаг.

7. Государственный кредит  - система экономических отношений между государством в лице его органов власти или управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами - с другой, при которых государство выступает как заемщик, кредитор и гарант.