Министерство образования и
науки Российской Федерации
ФГБОУ ВПО «Санкт Петербургский
государственный политехнический университет»
Чебоксарский институт экономики
и менеджмента (филиал)
Кафедра финансов, денежного
обращения и кредита
КУРСОВАЯ РАБОТА
по курсу: «Банковское дело»
на тему: «Кредитная политика
коммерческого банка»
Выполнила:
студентка II курса
очного отделения
специальности 080100(2)
Батракова Наталья Михайловна
Проверила:
к.э.н. доцент Свиридова Наталья
Ивановна
Чебоксары
2012 г.
Содержание
Введение…………………………………………………………………………..3
Глава 1. Теоретические основы
формирования кредитной политики в РФ………………………………………………………………………………….6
1.1. Значение и роль
кредитной политики в деятельности
кредитной организации……………………………………………………………………….6
1.2 . Элементы кредитной политики
банка…..………………………………...12
1.3. Алгоритм формирования кредитной
политики банка…………………...17
Глава 2. Оценка кредитной политики
банка…………………………………...21
2.1. Характеристика кредитной
политики ОАО «Сбербанка» России….......21
2.2. Организация кредитного
процесса ОАО «Сбербанк» России………......25
Глава 3. Совершенствование
кредитной политики банка…………………….33
Заключение……………………………………………………………………….40
Список литературы……………………………………………………………...43
Введение
Вопросы совершенствования
банковской деятельности и определения
приоритетных направлений развития банковской
системы находятся сегодня в центре экономической,
политической и социальной жизни страны.
Банковская система является важнейшим
элементом системы национальной экономики.
Банки как кредитные посредники выполняют
специфические функции, заключающиеся
в способности аккумулировать потоки
денежных средств и осуществлять их перераспределение
между секторами экономики в территориальном
и отраслевом аспектах. Реализуя данные
функции, банки призваны способствовать
устойчивому экономическому росту.
Банки представляют неотъемлемую
часть современного денежного хозяйства,
их деятельность тесно связана с потребностями
воспроизводства. Будучи в центре экономической
жизни, обслуживая интересы производителей,
банки опосредуют связи между промышленностью
и торговлей, сельским хозяйством и населением.
Банки - это атрибут не отдельно взятого
региона или какой-либо одной страны, сфера
их деятельности не имеет ни географических,
ни национальных границ. Они играют важную
роль в сохранении стабильности денежно-кредитной
системы за счет тесного взаимодействия
с государственными органами. Поэтому
трудно переоценить значение стабильности
банковской системы.
Банковская система является
одним из важнейших секторов экономики
страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим
и физическим лицам, банки вносят свой
вклад в создание валового национального
продукта; во-вторых, направляя денежные
потоки банки, являются ключевым звеном
финансовой инфраструктуры народного
хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя
на изменения экономической конъюнктуры,
вызываемые действиями государственных
органов управления, банки являются проводниками
стабилизационной экономической политики
государства.
Кредитование является той
банковской услугой, которая приносит
наибольшее количество прибыли. Между
тем при совершении кредитных операций
у банка возникают высокие риски.
Банкам приходится проявлять
все большую изобретательность в области
разработки новых методов кредитования,
привлечению наибольшего числа клиентов.
Следовательно, перед банком встает вопрос
о четко сформулированной и грамотной
кредитной политики. Между тем в погоне
за клиентами необходимо также уделять
внимание и состоянию просроченной задолженности
заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного
портфеля влияет не только количество
выданных кредитов и сумма срочной задолженности,
но динамика просроченной задолженности.
Важность исследования проблем
формирования кредитной политики коммерческого
банка связана с серьезным ее влиянием
на устойчивость функционирования и результаты
деятельности банка. Несовершенная кредитная
политика или ее отсутствие ведут кредитную
организацию к серьезным финансовым потерям
и банкротству. Наоборот, эффективная
кредитная политика способствует повышению
качества активов, их доходности и обеспечению
в итоге положительного финансового результата.
Таким образом, комплексная
разработка теоретических и практических
вопросов формирования и реализации кредитной
политики коммерческого банка является
важной банковской проблемой, решение
которой позволит обеспечить внедрение
системы комплексного банковского обслуживания,
адекватной современной экономической
ситуации в России, создать механизм для
гармонизации этой системы с международно-признанной
практикой обслуживания, а также существенно
повысить его качество. В этой связи тема
курсовой работы является весьма актуальной
в настоящее время. Система коммерческих
банков развивается, стремительно набирая
обороты. Коммерческие банки занимают
свое место в экономике и играют особую
роль в процессе функционирования народного
хозяйства.[13]
Объектом исследования моей
курсовой работы является ОАО «Сбербанк»
Российской Федерации. Предметом исследования
выступает кредитная политика коммерческого
банка и методы ее реализации.
Цель работы проанализировать
кредитную политику коммерческого банка
и дать рекомендации по более эффективному
ее применению.
Для достижения данной цели
были поставлены следующие задачи:
-раскрыть сущность кредитной
политики коммерческого банка, виды, цели,
принципы и роль;
-выявить факторы, определяющие
формирование кредитной политики коммерческого
банка;
-раскрыть методологию формирования
кредитной политики, дать общую характеристику
ОАО «Сбербанка» РФ, изложить особенности
кредитной политики ОАО «Сбербанка» РФ;
-разработать направления по
совершенствованию кредитной политики
банка.
Практическая часть работы
написана на основе анализа финансовых
показателей и отчетов о прибылях и убытках
ОАО «Сбербанка» Российской Федерации
на 2010-2011гг.
Данная курсовая работа включает
в себя введение, основную часть, состоящую
из глав и разделов, заключение, список
использованной литературы.
Во введении раскрыта актуальность,
определены цель и задачи, объект исследования,
структура курсовой работы.
В основной части курсовой работы
рассмотрены теоретические основы формирования
кредитной политики коммерческого банка,
практические аспекты кредитной политики
финансового состояния ОАО «Сбербанка»
Российской Федерации, а также совершенствование
кредитной политики.
В заключении обосновываются
выводы по всей курсовой работе в целом.
В списке литературы указаны
источники, использованные в процессе
написания курсовой работы.
Глава 1. Теоретические
основы формирования кредитной политики
в РФ.
1.1. Значение и
роль кредитной политики в
деятельности кредитной организации.
В условиях рыночной экономики
основной формой кредита является банковский
кредит. Позитивный опыт деятельности
банков разных стран свидетельствует
о том, что эффективное управление кредитами
- главный источник банковской прибыли.
Поэтому разработка кредитной политики
зарубежными банками и реализация ее практических
аспектов представляет несомненный практический
интерес для совершенствования деятельности
банков России.
Кредитная политика определяет
задачи и приоритеты кредитной деятельности
банков. В вопросе о содержательной стороне
кредитной политики банка существуют
различные направления. Например, в финансово-кредитном
словаре кредитная политика трактуется
как составная часть экономической политики,
представляющей собой систему мер в области
кредитования народного хозяйства. В зарубежной
научной литературе кредитная политика
трактуется как способ выполнения последовательно
связанных действий при кредитовании,
где принципы представляют собой основу
определения соответствующей политики
и способов ее осуществления.
Прежде чем определить понятие
"кредитная политика", необходимо
уточнить такие термины как "кредит",
"политика", "кредитные операции".
Гражданский Кодекс Российской
Федерации рассматривает кредит как одну
из разновидностей займа с присущими ему
особенностями. В соответствии со ст.819
ГК РФ, по кредитному договору банк или
иная кредитная организация обязуются
предоставить денежные средства (кредит)
заёмщику на условиях, предусмотренных
договором, а заёмщик обязуется возвратить
полученную сумму и уплатить проценты
на неё. [6]
Кредитором по Федеральному
Закону: "О банках и банковской деятельности",
может выступать только кредитная организация,
которая имеет исключительное право осуществлять
в совокупности такие банковские операции,
как привлечение во вклады денежных средств
физических и юридических лиц, размещение
этих средств от своего имени и за свой
счёт на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских
счетов юридических и физических лиц,
или небанковская кредитная организация,
то есть кредитная организация, имеющая
право осуществлять отдельные банковские
операции.[18]
Политика (от греч. politike - искусство
управления государством) - образ действий
какого - либо субъекта (в нашем случае
кредитное учреждение), направленное на
достижение определенных целей.
Кредитные операции - это деятельность,
в результате которой формируются взаимоотношения
кредитора и заемщика по предоставлению
финансовых средств. При этом важно, кто
из партнеров (банк или клиент) оказывается
в роли кредитора. Банковские кредитные
операции подразделяются на две большие
группы: активные (банк является кредитором)
и пассивные (банк является заемщиком).
[11]
Банковская политика обычно
затрагивает основные функции: кредитование,
инвестиции в ценные бумаги и дочерние
компании, расходы на финансирование капитальных
вложений, персонал, внутренний контроль
и финансовое управление. Предложения
по этим вопросам вырабатываются управляющими
и сотрудниками технических отделов, которые
они затрагивают. Банк также может воспользоваться
помощью из внешних источников. При этом
любые внешние заимствования должны быть
адаптированы к потребностям банка. Обычно,
новые процедуры и политика одобряются
Советом директоров, а также кредитная
политика определяет задачи и приоритеты
кредитной деятельности банка, средства
и методы их реализации, а также принципы
и порядок организации кредитного процесса.
Кредитная политика создает основу организации
кредитной работы банка в соответствии
с общей стратегией его деятельности,
будучи необходимым условием разработки
системы документов, регламентирующих
процесс кредитования.
Кредитная политика - это совокупность
активных и пассивных банковских операций,
рассматриваемых на определенную перспективу,
обеспечивающих банку достижение целей
позволяющих решить задачу оптимального
распределения кредитного ресурса в условиях
реально имеющихся ограничений (обязательные
нормативы Центрального Банка России
и фактический объем средств к размещению).[10]
Анализ приведенных выше определений
кредитной политики позволяет сделать
вывод о неоднозначной трактовке этого
понятия в современной российской и зарубежной
экономической литературе, в связи с чем
возникает необходимость определить сущность
кредитной политики. Таким образом, кредитная
политика – это определение того уровня
риска, который может взять на себя банк.
В современной экономической литературе
параллельно существует две позиции относительно
содержания кредитной политики коммерческого
банка.
Во-первых, кредитная политика
на макроэкономическом уровне обычно
понимается как банковская политика. Во-вторых,
кредитная политика на микроэкономическом
уровне рассматривается, как правило,
как политика конкретного банка в области
управления кредитным процессом. Каждый банк должен
четко формулировать политику предоставления
ссуд, которая позволяла бы определять
направления использования средств акционеров
и вкладчиков, регулировать состав и объем
кредитного портфеля, а также выявлять
обстоятельства, при которых целесообразно
предоставлять кредит.
Выработка грамотной
кредитной политики – важнейший элемент
банковского менеджмента.
Роль кредитной политики следует понимать
как совокупность ее функций, т.е. ожиданий,
обоснованно связываемых с ее разработкой и применением.
Поэтому можно считать, что функцией кредитной
политики банка в общем плане является оптимизация
кредитного процесса, имея в виду, что
цели и приоритеты развития (совершенствования)
кредитования, определенные банком, и
составляют его кредитную политику.
Все положения кредитной политики
должны быть подкреплены практическими
мерами, которые в совокупности представляют
собой механизмы реализации кредитной
политики. Все меры, призванные реализовать
намеченную кредитную политику в предполагаемых
обстоятельствах (необходимые и/или возможные действия,
которые предстоит совершать), также должны
быть рассмотрены и одобрены руководством
банка, а соответствующие решения оформлены в виде
внутренних документов.
В принципиальном плане среди таких
мер должны или могут присутствовать такие,
которые дадут возможность: определить
необходимые объемы и доступные (в том числе по
фактору цены) источники пополнения кредитных
ресурсов, расширять ресурсную базу; установить
и при необходимости пересматривать значения
приемлемых рисков и лимиты кредитования
(по отраслям, видам производств, категориям
заемщиков, на одного заемщика и т.д.), необходимого
уровня ликвидности; разнообразить свои
кредитные услуги и повышать их качество,
расширять клиентуру заемщиков (если кредитная
политика включает в себя такие цели);
лучше проверять кредитоспособность заемщиков,
добиваться повышения уровня возвратности
выданных кредитов; своевременно и в необходимом
объеме формировать резервы на покрытие
возможных убытков от кредитной деятельности;
совершенствовать организационное, информационно-аналитическое
и методическое обеспечение кредитного
процесса и т.д.