Кредитная политика банка: содержание и направления развития

 

Оборачиваемость ДЗ:                                                                  средняя стоимость дебиторской

 задолженности (по стр.230 + 240 баланса)

-------------------------------------------------------------

                                                                                     объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

 средняя стоимость запасов  (по стр.210 баланса)

            -----------------------------------------------------------------

                                                                                  объем дневных продаж

 

     Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

     Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

   Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) K5:

                             прибыль от реализации                                   стр.050 формы N 2

-----------------------------------------     или К5 =      --------------------------------

                          выручка от реализации                                     стр.010 формы N 2

 

Рентабельность вложений в предприятие:

балансовая прибыль                стр.140 формы N 2

--------------------------------          -------------------------------

итог баланса                       стр.699 баланса

 

1.2. Основными оценочными  показателями являются коэффициенты  К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели  оборачиваемости и рентабельности  используются для общей характеристики  и рассматриваются как дополнительные  к первым пяти показателям.

     Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

     Достаточные значения показателей:

     К1 - 0,2

     К2 - 0,8

     К3 - 2,0

     К4 - 1,0 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли

             0,6 - для предприятий торговли

     К5 - 0,15

 

Разбивка показателей  на категории в зависимости от их фактических значений:

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15-0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0-2,0	менее 1,0
К4:
кроме торговли	1,0 и выше	0,7-1,0	менее 0,7
для торговли	0,6 и выше	0,4-0,6	менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

 

Таблица расчета суммы баллов:

Показатель     Фактическое     Категория        Вес показателя          Расчет суммы

                            значение                                                                           баллов  

К1                                                 0,11

К2                                                 0,05

К3                                                 0,42

К4                                                 0,21

К5                                                 0,21

 

 Итого                     х                      1

  

 

 

  Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

     S=0,11 х Категория  К1 + 0,05 х Категория К2 + 0,42 х Категория  К3 + 0,21 х Категория К4 + 0,21 х Категория  К5.

    Значение S, с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

     Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и тд.

     Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

2. Качественный анализ  основан на использовании информации, которая не может быть выражена  в количественных показателях.  Для проведения такого анализа  используются сведения, представленные  Заемщиком, службой безопасности  и информация базы данных.

    На этом этапе оцениваются риски:

отраслевые:

- состояние рынка по  отрасли;

- тенденции в развитии  конкуренции;

- уровень государственной  поддержки;

- значимость предприятия  в масштабах региона;

- риск недобросовестной  конкуренции со стороны других  банков;

акционерные:

- риск передела акционерного  капитала;

- согласованность позиций  крупных акционеров;

регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя  финансовая структура);

- формальное и неформальное  регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их  отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски  (изменения в законодательной и нормативной базе);

производственные  и управленческие:

- технологический уровень  производства;

- риски снабженческой  инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок);

- риски, связанные с  банками, в которых открыты  счета;

- деловая репутация (аккуратность  в выполнении обязательств, кредитная  история, участие в крупных  проектах, качество товаров и  услуг и т.д.);

- качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства,  адаптивность к новым методам  управления и технологиям, влиятельность  в деловых и финансовых кругах).

3. Заключительным этапом  оценки кредитоспособности является  определение рейтинга Заемщика, или класса. Устанавливается 3 класса заемщиков:

• первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
• третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

     Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

     Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - Заемщик может  быть отнесен к первому классу  кредитоспособности;

S больше 1, но меньше 2,42 - соответствует  второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

     Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*(1) Формулы расчета показателей  даны применительно к формам  годовой бухгалтерской отчетности, утвержденным Приказом Минфина  России от 12.11.96 N 97.

*(2) В течение года предприятия  могут не относить суммы курсовых  разниц непосредственно на счет 80 "Прибыли и убытки", а учитывать  их на субсчете "Курсовые разницы"  счет 83 "Доходы будущих периодов". Дебетовое сальдо по этому  счету отражается в бухгалтерском  балансе по статье "прочие оборотные  активы". В конце отчетного  года сальдо курсовых разниц (как  дебетовое, так и кредитовое) списывается  на счет 80 "Прибыли и убытки", кроме сумм, не подлежащих списанию  в соответствии с законодательными  и нормативными актами (Приказ  Минфина России от 21.12.94 N 173 "О  применении Плана счетов бухгалтерского  учета финансово-хозяйственной деятельности  предприятий и Инструкции по его применению")

2. 3 Анализ кредитной политики банка

 

     Развитие российской экономики в 2011  году проходило на фоне неоднозначных внешнеэкономических условий. Глобальные тенденции на мировых финансовых рынках были в первую очередь связаны с низкими или отрицательными темпами роста в развитых странах, экономика которых характеризуется значительным объемом внешней и внутренней задолженности. В США эти проблемы выражались в медленном восстановлении экономики на фоне политических разногласий. В Европе продолжал обостряться долговой кризис.

     Российская экономика продолжила восстановительный рост. В 2011 году ВВП вырос на 4,3%. Основной вклад в рост внесли потребительские расходы и восстановление запасов материальных оборотных средств предприятий. В целом в 2011 году основой роста стал внутренний спрос – как потребительский, так и инвестиционный. Внешний спрос и в условиях глобальной нестабильности существенно сократился,  что привело к ухудшению в экспортоориентированных отраслях российской экономики. Замедлился рост в добывающей промышленности, рост обрабатывающей промышленности. 

Реальные доходы населения  практически не выросли за 2011 год. Тем не менее, рост оборота розничной торговли составил 7,2%. Причины этого роста – реализация отложенного спроса,  рост потребительского кредитования и снижение нормы сбережений.  Это сказалось, в том числе, на динамике розничных услуг российских банков: в банковском секторе замедлился темп роста вкладов физических лиц (21%) относительно предыдущего года (31%). При этом темп роста вкладов в Сбербанке составил 18%, таким образом, данный показатель был ниже среднерыночного значения. За счет этого доля Банка в сегменте сократилась с 47,9% до 46,6%. Банки активно развивали розничное кредитование.  Объем кредитов,  выданных физическим лицам, за год увеличился более чем на треть (36%).

     Российские банки активно взаимодействовали с российскими компаниями и предприятиями,  привлеченные средства которых возросли на 26%,  кредиты – на 27%. Сотрудничество Сбербанка с корпоративными клиентами было также успешным, особенно в части кредитования,  в котором Банку удалось увеличить свое присутствие на рынке с 31,3% до 32,9% (См.табл.1).   

В целом отличительной  особенностью развития российской банковской системы в

2011 году стало превышение  темпов роста кредитов над темпами роста депозитов клиентов,  что во второй половине года стало оказывать дополнительное давление на ликвидность банковской системы. В первой половине года наблюдался избыток банковской ликвидности. С целью его сокращения, а также уменьшения инфляционного давления в экономике в феврале 2011  года Банк России начал предпринимать меры,  направленные на ужесточение денежно-кредитной политики: за год нормативы обязательных резервов для банков были трижды увеличены, ставка рефинансирования дважды повышена, ставка по депозитным операциям Банка России повышена в 4 раза.

     В I  квартале 2011  года на российском фондовом рынке преобладали позитивные настроения. Тем не менее,  последующие события –  нарастающая неуверенность в дальнейшем росте мировой экономики и продолжающийся кризис доверия в зоне евро –  дважды, в августе и в сентябре, приводили к падению мировых фондовых рынков. В итоге, к концу года индекс ММВБ оказался на 17% ниже уровня начала 2011 года. Рыночная капитализация Сбербанка также снизилась с 76,1 до 54,8 млрд. долл. США, при этом Банк сохранил за собой место в двадцатке крупнейших банков мира.

     В 2011 году продолжилось улучшение качества ссудных портфелей банков. За год в банковском секторе доля просроченной задолженности по кредитам юридических и физических лиц сократилась с 5,5% до 4,6%. 

     Сбербанк также уделял особое внимание качеству портфеля. Была продолжена работа по запущенным еще в 2010  году бизнес-процессам сбора проблемной задолженности. Системная работа с проблемными долгами крупного,  среднего,  малого и микробизнеса позволила сократить объем просроченной задолженности юридических лиц на 33 млрд. руб., а физических лиц на 2,3 млрд. руб., что, тем не менее, незначительно по сравнению с общим объемом портфеля, составляющим 1 777 млрд. руб.

 

Таблиц 1- Расчёт доли Сбербанка на различных сегментах финансового рынка

 

 

 

 

 

 

 

 

     В 2011 году Сбербанк восстановил резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате того, что Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, в целом за год расходы по формированию резервов существенно сократились.  Это положительно сказалось на росте прибыли,  которая,  достигнув рекордной величины, составила 46,5% совокупной прибыли банковской системы страны (См.табл.1).