Кредит как экономическая категория

Банковское кредитование — является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает передача денежных средств. Он предоставляется специализированными кредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать юридические лица, органы государственной или местной власти. Кредитные отношения оформляются кредитным договором или кредитным соглашением.

Доход по банковскому кредиту поступает в виде банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее среднего уровня на данный период времени и конкретных условий кредитования. Ему присущи следующие особенности:

• современный рынок ссудных капиталов характеризуется высокой степенью банковского аппарата;
• организация не закрепляется за банком, а сама выбирает банк, чьи условия совпадают с ее интересами;
• организации предоставляется право открывать несколько ссудных счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования рационального кредитного портфеля организации.

Схема банковского кредитования включает этапы: подготовку решения о выдачи ссуды, получение и обеспечение возвратности кредита. В хозяйственной практике используется множество видов банковских кредитов:

• контокоррентный — кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет, на этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика;
• ломбардный — кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав;
• ипотечный — долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом;
• платежный — кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств при наличии у фирм временных финансовых трудностей;
• револьверный — автоматически возобновляемый кредит.

Потребительский кредит действует при целевом кредитовании физических лиц:  для приобретения товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, бытовой техники и т.п.); недвижимости (земли, квартир, домов); оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п. Потребительский кредит может предоставляться как в форме банковского, так и коммерческого кредита. Значение потребительского кредита состоит в том, что он выполняет двойную функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, так как спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой — рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Отличительной особенностью государственного кредита служит то, что в государственном кредитовании государство может быть как кредитором, так и заемщиком. Классическая форма государственного кредита представлена кредитными отношениями, при которых государство является заемщиком. Однако в современных условиях оно может выступать и как кредитор.

Государство как кредитор через Центральный банк или казначейскую систему производит кредитование: приоритетах  отраслей, региональных или местных  органов; коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В качестве заемщика государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Практика показала, что государственный кредит может пользоваться в качестве инструмента регулирования денежного обращения.

Разновидностью кредитных  отношений выступает международный кредит, представляющий собой кредитные отношения, при которых осуществляется жжение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит охватывает международный уровень, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты.

Международный кредит классифицируется:

• по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме;
• по назначению — коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые — прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;
• по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице;
• по обеспеченности — защищенные товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и бланковые (под обязательства должника).

Роль международного кредита в экономике двояка. Он играет положительную роль, стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность. Отрицательная роль международного кредита заключается в том, что он стимулирует перепроизводство товаров, усиливает диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Принципы кредитования

Процесс кредитование производится по определенным принципам. Выделяют следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, материальная обеспеченность кредита, принцип целевого характера и дифференцированность.

• Принцип возвратности  подразумевает то, что финансовые ресурсы, полученные от кредитора, подлежат погашению в полном объеме. При оформлении кредита у заемщика появляется ответственность перед кредитором относительно полноты выплаты кредита. Этот принцип кредитования на практике выражается операциями, направленными на перечисление определенной суммы финансовых ресурсов на счет банка, который их предоставил. Устойчивое финансовое положение предпринимательской фирмы, ее отнесение к числу надежных заемщиков – это гарантия возвратности кредита.
• Принцип срочности  подразумевает необходимость возвращения кредитных средств в точно указанный срок, а не в любое время, которое является удобным для заемщика. Это значит, что кредит предоставляется на определенный срок. Период пользования кредитными средствами зависит от времени существования потребности в них. Срок возврата кредита обусловливается в кредитном договоре, но при этом сроки выплаты могут быть как конкретными, так и условными. Сроки возврата определяются в ходе кредитования.

При существовании финансовых возможностей и при желании заемщика кредит может быть выплачен раньше обусловленного в договоре срока. Нарушение указанных сроков для кредитора является весомым основанием, для того, чтобы применить к заемщику штрафные санкции по кредиту. Продолжительная задержка погашения кредитной задолженности может послужить основанием для объявления заемщика как неплатежеспособного клиента. В то же время по договоренности между кредитором и заемщиком кредитными организациями может предоставляться отсрочка в погашении кредита и пролонгация кредитной сделки.

• Принцип платности  подразумевает то, что кредит выдается заемщику с условием возвращения его с процентами, которые являются прибылью кредитной организации. Поэтому данный принцип кредитования выражает необходимость не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных средств, а также внесение платы за их использование. Размер процентной ставки устанавливают в виде годовых ставок или норм, при этом процентные ставки бывают твердые или плавающие. Начисление процентов может осуществляться ежемесячно или ежеквартально. В процессе начисления применяют либо простые, либо сложные проценты. Величину и вид процентов обусловливают в договоре между банком и заемщиком. На размер процентов влияет ряд факторов микро и макроэкономического характера.
• Принцип материальной обеспеченности кредита подразумевает необходимость в обеспечении защиты имущественных интересов кредиторов в случае возможного нарушения заемщиком принятых обязательств и на практике применяется в таких формах кредитования, как ссуды под финансовые гарантии или под залог. Этот принцип кредитования значит, что согласно с условиями кредитования заемщик должен гарантировать кредитору возвращение кредитных средств, а в случае отказа в выполнении данного требования кредитор должен иметь что-то, на основании чего он сможет изъять из оборота заемщика незаконно используемые средства. У кредита может отсутствовать материальное обеспечение, если кредитор полностью уверен в обязательности и платежеспособности заемщика.
• Принцип целевого характера кредита касается многих кредитных операций и выражается в обязательном целевом использовании финансовых ресурсов, которые заемщик получил от кредитора. Практически данный принцип кредитования выражается в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливают конкретную цель предоставляемого кредита. Нарушение обязательства касающегося целевого использования кредитных средств может быть основанием для введения повышенного ссудного процента или досрочного отзыва кредита.
• Принцип дифференцированности применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита  используются участниками кредитных  отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота). 

Анализ законодательного и нормативного обеспечения банковской деятельности в сфере кредитования

Основным правовым актом, на основании которого осуществляется кредитная деятельность коммерческих банков, является Гражданский кодекс Российской Федерации. В Главе 42 ГК РФ содержатся положения о займе и кредите, причем параграф 2 «Кредит» этой главы состоит из трех статей, в котором в сжатом виде формулируется понятие кредитного договора (ст. 819), его форма (ст. 820), право кредитора и заемщика отказаться соответственно от предоставления или получения кредита (ст. 821).

В Федеральном законе от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в сжатой форме  определяются правила ведения кредитных операций. По существу в данном законе содержится лишь ст. 33, где в рамках коротких абзацев говорится о способах обеспечения кредита, и ст. 34, констатирующая обязательства кредитной организации предпринять меры для взыскания ссудной задолженности и ее право обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников. Развитие законодательной базы, регулирующей кредитную деятельность коммерческих банков, можно разделить на два этапа.

На первом этапе – начиная с 1990 года государственных законодательных актов не было, коммерческие банки при кредитовании клиентов руководствовались инструкциями Госбанка СССР, которыми определялся прядок кредитования предприятий отдельных отраслей народного хозяйства. К особенностям этого периода следует отнести попытку работником коммерческих банков использовать опыт западных стран, что зачастую приводило к грубым нарушениям в сфере кредитования. Первыми законами, регулирующими кредитные отношения между субъектами кредитования, являются Закон РФ от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге», которым были определены основные положения о залоге, и Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке».

Для снижения кредитного риска Банком России была принята  Инструкция от 30.06. 1997 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», которой был определен порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Инструкция также содержала особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

В целях установления единых правил кредитования клиентов банка и предоставления межбанковских кредитов в 1998 году Банком России было принято Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (от 31.08.1998 №54-П).

Вторым  этапом развития законодательных и нормативных актов в сфере кредитования коммерческими банками можно считать период с 2000 года по настоящее время. В 2000 году Правительством РФ было принято постановление от 11.01.2000 № 28 «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации», которым предусматривались меры по стимулированию ипотечных кредитов населению.

Одним из важнейших моментов в сфере банковского законодательства было принятие Федерального закона от 23.12.2003 3 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Законом были определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, а также компетенции, порядок образования и функционирования Агентства по страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. Закон регулирует отношения между банками РФ, Агентством, Банком России и органами исполнительной власти РФ в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

В 2003 году был принят Федеральный закон от 11.11.2003 № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах», который регулирует отношения, возникающие при выпуске, эмиссии, выдаче и обращении ипотечных ценных бумаг, за исключением закладных, а также при исполнении обязательств по указанным ипотечным ценным бумагам. Для данного периода характерным является усиление внимания к снижению кредитного риска и развитию кредитования населения.

В 2008-2010 годах Банк России принимает ряд положений, указаний, направленных на расширение кредитной  помощи в целях снижения риска ликвидности коммерческих банков. В октябре 2008 года приняты Положение о предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения № 323-П (утв. ЦБ РФ 16.10.2008) и указание № 2134-У «О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России» (утв. ЦБ РФ 04.03.2010).

Изменениями, внесенными в апреле 2008 года в Закон о банках и банковской деятельности, было установлено, что кредитная организация обязана  предоставить заемщику – физическому  лицу информацию о полной стоимости кредита, а также перечень и размеры платежей заемщика – физического лица, связанные с несоблюдением им условий кредитного договора (Образец кредитного договора см. на стр. ####). В целях реализации названного Закона указанием Банка России от 13.05.2008 № 2008-У был установлен порядок расчета и доведения банком-кредитором до заемщика полной стоимости кредита, предоставленного кредитором заемщику по кредитному договору и по договору банковского счета.