Кредит и его формы

Перераспределительной  функции  кредита   свойственно  перераспределение  стоимости. Оно  может происходить  по территориальному и отраслевому признакам. Для кредита не  имеет значения  расположение  друг  от друга кредитора и заемщика. Такое перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным. [3]

     Межотраслевое  перераспределение  при помощи  кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего  одну  отрасль, к  заемщику- предприятию  другой отрасли.  В современном  денежном хозяйстве наибольший  вес занимают  отношения между  предприятиями и банком, межотраслевое перераспределение   является решающим.

    Внутриотраслевое  перераспределение  стоимости  на  началах  возвратности  можно наблюдать  при получении кредита   предприятиями  отраслевых  банков.

    Перераспределение  стоимости  на кредитных  началах  исключает внутрихозяйственное  перераспределение. Внутри  одного и того  же  предприятия   не  могут возникать кредитные связи:  предприятие   не  может кредитовать само  себя - кредитные сделки   заключаются только  между парой субъектов, обладающих  имуществом  и юридическими  правами.

    Посредством  перераспределительной  функции  кредита, (это отличительная черта)- могут перераспределяться  не  только  валовой продукт   и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное  богатство  общества.

   Перераспределительная   функция  кредита  охватывает  не  перераспределение   стоимости, а  перераспределение   временно высвободившийся стоимости. Вместе  с тем перераспределение   может    являться  продолжением  процесса  реализации  (обмена). При коммерческой   форме  кредита  предприятие-изготовитель  реализует  свою  продукцию   на условиях  предоставляемой  покупателю  отсрочки  платежа, то  есть на  кредитной основе. В этом случае  не  наблюдается  высвобождения  ресурсов. Чтобы  дать  отсрочку предприятию-поставщику  нужно  самому  располагать  свободными  ресурсами  до момента оплаты  его продукции или получить  их  во  временное пользование от  других  субъектов воспроизводства (чаще всего от  банка)

    Другая  важная  черта  перераспределительной  функции  носит  производительный  характер. Стоимость передается  заемщику  и  уже  здесь  заключено  ее  использование, предполагающее  вовлечение  «осевших»  средств  в  хозяйственный  оборот. Получение  временно  высвободившийся  стоимости  заемщиком  сопровождается  активной  ее «работой»  в  хозяйстве: ссуда  расходуется  на разнообразные  производственные  нужды.

     Следующая  важная  черта  заключается  в  том, что стоимость  передается  чаще  всего  без  участия  каких-либо  посредников.

      Тесная  связь  кредита  с  кругооборотом  производственных  фондов  предприятий  приводит  к попытке ряда  экономистов выделить  процесс   кругооборота   средств в самостоятельную   функцию кредита.

 

2. Структура, формы и принципы кредитования в России

2.1.  Формы кредита в РФ

 

      Формы   кредита  тесно  связаны  с  его  структурой  и  в определенной  степени  с  сущностью  кредитных  отношений.  Структура   кредита  включает  кредитора, заемщика  и ссуженную  стоимость (Приложение 1), поэтому формы кредита можно рассматривать в   зависимости от характера:

- ссуженной  стоимости;

- кредитора  и заемщика;

- целевых  потребностей  заемщика.

       В зависимости от  ссуженной стоимости целесообразно  различать  товарную, денежную  и  смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

       Товарная  форма  кредита  исторически  предшествует  его  денежной  форме. Можно  предположить, что  кредит  существовал  до  денежной  формы  стоимости, когда  при эквивалентном обмене   использовались отдельные товары (меха, скот и другое). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. Позднее известны  случаи  кредитования  землевладельцами крестьян  в форме зерна, других  сельскохозяйственных  продуктов   до сбора нового  урожая.

          В  современной  практике  товарная  форма  кредита  не  является  основополагающей. Преимущественной  формой  выступает  денежная  форма кредита, однако  применяется  и  его товарная форма.  Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде  имущества (в том  числе  лизинге  оборудования), прокате вещей.

Там, где  функционирует  товарная   форма  кредита, его  движение  часто сопровождается и денежной  формой  кредита.

          Денежная форма  кредита  - наиболее  типичная, преобладающая в  современном  хозяйстве.

           Если  кредит  представлен  в  денежной  форме  и его  возврат  был  произведен  также  деньгами, то  данная  сделка  представляет  собой  денежную  форму  кредита. Товарную  форму  кредита   можно  признать  в  тех  кредитных сделках, в  которых  предоставление  и возвращение  ссуженных  средств  происходит  в  форме  товарных  стоимостей.

        Если  кредит  был  предоставлен  в  форме  товара, а возвращен  деньгами, или  наоборот, то здесь  правильно  считать, что  здесь имеется  смешанная  форма  кредита.

        Смешанная  форма кредита  часто  используется  в  экономике  развивающихся  стран, рассчитывающихся  за  денежные   ссуды  периодическими  поставками  своих  товаров. 

         В  зависимости  от  того, кто    в  кредитной  сделке  является  кредитором, выделяются  следующие  формы  кредита:  банковская,  хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная) Вместе с  тем  в  кредитной  сделке  участвует  не  только  кредитор, но  и заемщик. В  кредитной  сделке  они  равноправные  субъекты. Предложение  ссуды  исходит от  кредитора, спрос - от  заемщика.       

          Формы  кредита  делятся  в  зависимости  от  целевых  потребностей заемщика. Можно   выделить  по  данному признаку  производственную  и потребительскую форму кредита.

          Используются  и  другие  формы  кредита:

- прямая  и  косвенная;

- явная  и  скрытая;

- старая  и новая;

- основная (преимущественная) и  дополнительная;

-  развитая  и неразвитая

Прямая   форма  отражает  непосредственную  выдачу  ссуды ее  пользователю.

Косвенная  форма  кредита  возникает  тогда, когда  ссуда  берется  для  кредитования  других  субъектов.

  Под  явной  формой  кредита  понимается  кредит  под  заранее  оговоренные  цели.

         Скрытая  форма  кредита   возникает тогда, когда  ссуда   использована  на  цели, не  предусмотренные   взаимными  обязательствами сторон.

Старая  форма  кредита -  появилась в начале  кредитных отношений. Используется  на  ранних  этапах   общественного   развития.

          К  новым  формам кредита  можно  отнести  лизинговый  кредит. Объектом  обеспечения  становятся не  только   традиционное  недвижимое  имущество, но и современные виды  техники, новые товары, являющиеся  признаком современной жизни (автомобили,  яхты, дорогостоящая видеоаппаратура    компьютеры.

Основная  форма  современного  кредита - денежный  кредит, в  то время  как  товарный кредит  выступает  в  качестве  дополнительной   формы.

      Каждая  из  форм  кредита  с  учетом  их классификации  дополняет   друг  друга, образуя  определенную  систему.

 

2.2. Основные принципы кредитования

 

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

К основным принципам кредитования относятся (Приложение 2):

- возвратность кредитования

- срочность кредитования;

- дифференцированность кредитования;

- обеспеченность кредита;

- платность банковских ссуд.

Рассмотрим каждый из принципов.

1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. [5]

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют  для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

2. Срочность  кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке  предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды – это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).  [5]

3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация  кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками,  уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.[5]

Степень кредитоспособности (или уровень  кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или  частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что  решение проблемы обеспеченности кредита  зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой  компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. [5]

Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

5 Платность банковских ссуд  - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.[5]

При рассмотрении вопроса размера  платы за кредит, банки учитывают  следующие факторы:

  - ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от  обеспечения;