Контрольная работа по предмету "Деньги, кредит, банки"

Содержание

1. Расчетные и специальные банковские счета, их виды и порядок открытия.
2. Задачи

     3. Список использованной литературы

     1.Расчетные и специальные банковские  счета, их виды и порядок  открытия.

      Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 апреля 2009 г. N 40 «Об открытии банковских счетов» (далее – Постановление) вступившим в силу 18 мая 2009 года, был введен новый порядок открытия счетов в банках Республики Беларусь.

     Постановление значительно упростило процедуру открытия счетов в отличие от ранее действовавшего порядка, урегулированного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 июня 2007 г. N 127 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов и о внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. N 72" (далее- инструкция № 127).

      При этом вследствие того, что  новый документ на порядок  меньше по объему - некоторые моменты  в нём вовсе остались неурегулированными.

     Сфера действия документа 

     Рассмотрим на кого распространяет свое действие анализируемый документ.

Согласно  п.2 Постановления термин "субъекты хозяйствования", применяемый в  нем, используется в значении, указанном  в Декрете Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. N 1 "О государственной  регистрации и ликвидации (прекращении  деятельности) субъектов хозяйствования" (далее – Декрет №1). Так под  субъектами хозяйствования для целей  вышеназванного Декрета понимаются юридические и физические лица, перечисленные  в подпунктах 1.1 и 1.2 пункта 1 Положения  о государственной регистрации  субъектов хозяйствования, утверждаемого  Декретом № 1, в частности, создаваемые (реорганизуемые) юридические лица:

• хозяйственные товарищества и общества, унитарные предприятия, производственные кооперативы, в том числе сельскохозяйственные производственные кооперативы, государственные объединения, являющиеся коммерческими организациями, и крестьянские (фермерские) хозяйства (далее - коммерческие организации);
• ассоциации (союзы) - объединения коммерческих и (или) некоммерческих организаций, объединения коммерческих организаций и (или) индивидуальных предпринимателей, государственные объединения, являющиеся некоммерческими организациями, потребительские кооперативы, садоводческие товарищества, торгово-промышленные палаты, учреждения, товарищества собственников (далее -некоммерческие организации);
• индивидуальные предприниматели;

     Следует акцентировать внимание  на том, что если положения  Декрета №1 распространялись  исключительно на открытие текущих  (расчетных) счетов, то нормы нового  Постановления в соответствии  с его п.5 распространяются на  открытие любых банковских счетов. Согласно п.п. 1.1. Постановления открытие в Республике Беларусь банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, Национальным банком Республики Беларусь (далее - банки) текущих (расчетных) счетов, субсчетов и специальных счетов, благотворительных, временных, корреспондентских счетов, карт-счетов (далее - банковские счета) осуществляется в порядке, определенном настоящим постановлением, и с учетом требований законодательства. Следовательно, понятие «банковские счета», употребляемое в постановлении включает в себя все виды счетов предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

     Возвращаясь к вопросу о том,  на кого же распространяется  новое Постановление, и, анализируя  его положения, нельзя однозначно  сказать, что означает термин  «иные юридические лица», употребляемый  в п.5 Постановления. Так непонятно,  относятся ли к таковым представительства  иностранных организаций.

     Так как согласно п.2 Положения о порядке открытия и деятельности в Республике Беларусь представительств иностранных организаций, утвержденного Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 22 июля 1997 г. N 929, представительством организации является ее обособленное подразделение, расположенное на территории Республики Беларусь, осуществляющее защиту и представительство интересов организации и иные не противоречащие законодательству функции. Представительство организации не является юридическим лицом.

     Более того, так как на практике  договор банковского счета заключается  именно с представительством  иностранной организации, то, следовательно,  и владельцем счета в рассматриваемом  случае является представительство.

     Тем не менее, согласно п.2 постановления  термины "нерезиденты", "резиденты", применяемые в настоящем постановлении,  используются в значении, указанном  в статье 1 Закона Республики Беларусь "О валютном регулировании  и валютном контроле".

     Таким образом, представительства  иностранных организаций являются  нерезидентами по смыслу Декрета  №1 и рассматриваемого Постановления.  Тем не менее, оба этих документа  оперируют исключительно понятием  «субъект хозяйствования», что  порождает определенные проблемы  при право применении - в частности  вопросы, нужно ли применять  к представительствам иностранных  организаций нормы рассматриваемого  Постановления о порядке открытия счетов и какие документы для открытия счетов они должны предоставлять в банк. На практике нормы данного постановления применяются, но в немного видоизмененном виде, в отличие от юридических лиц резидентов.

     Субсчет участника простого товарищества  Должен быть переоформлен в качестве текущего (расчетного) счета участника простого товарищества путем обновления документов в деле по открытию и закрытию банковского счета. Не позднее 3 месяцев с даты вступления Инструкции в силу владелец счета должен представить в банк необходимые документы.  По истечении указанного срока договоры, в соответствии с которыми указанные субсчета были открыты, прекращаются

   Текущий (расчетный) счет, открытый обособленному подразделению юридического лица  Должен быть переоформлен в качестве текущего (расчетного) счета юридического лица путем обновления документов в деле по открытию и закрытию банковского счета. Не позднее 3 месяцев с даты вступления Инструкции в силу владелец счета должен представить в банк необходимые документы.  По истечении указанного срока договоры, в соответствии с которыми указанные текущие (расчетные) счета были открыты ц в соответствии с пп.21-24 Правил, а также иные субсчета, кроме субсчетов, открытых на основании предписаний иных актов законодательства. Представить в банк документы, необходимые для закрытия счета подлежат закрытию в течение 3 месяцев с даты вступления Инструкции в силу

     Инструкция возлагает на клиентов  обязанность в трехдневный срок  уведомлять банк о реорганизации,  регистрации переименования, изменении  подчиненности, внесении изменений  и (или) дополнений в учредительные  документы, а также в случае  изменения других реквизитов. Новые  документы должны быть представлены  в банк в течение месяца.

     Виды счетов

     Виды банковских счетов определены  Банковским кодексом РБ (далее  - БК), Инструкцией, а также некоторыми  другими нормативными правовыми  актами.

     Действующее законодательство регламентирует  следующие виды счетов клиентов:

     1. Текущий (расчетный) банковский счет, включая:  По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета. Владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством РБ или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги. Ст.197 БК

      1.1. субсчет;

      1.2. специальный счет;  Счет, открываемый банками в случаях, предусмотренных законодательством, режим функционирования которого определяется в договоре субсчета, специального счета с учетом требований нормативного правового акта, на основании которого он открыт. Указанный счет открывается для хранения денежных средств владельца счета, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнения поручений владельца счета о перечислении и (или) выдаче денежных средств со счета. При этом владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством и (или) договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказанные банком услуги, если иное не определено законодательством и (или) договором П.2 Инструкции

      2. Нормативными правовыми актами  предусмотрена возможность открытия  следующих видов специальных  счетов:

     а) в соответствии с положениями Инструкции о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 13.09.2006 № 129, для учета средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте при осуществлении ими операций, связанных с обязательной продажей, а также иных операций, предусмотренных законодательством, юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю в банке открываются следующие специальные счета:

     - специальный транзитный валютный  счет;

     - специальный счет для аккумулирования  средств в иностранной валюте  для погашения задолженности  в иностранной валюте.

      На специальный транзитный счет  зачисляются средства в иностранной  валюте, поступающие на счет юридического  лица или индивидуального предпринимателя,  за исключением случаев, определенных  указанным нормативным правовым  актом. Данный счет открывается  банком самостоятельно при первом  поступлении иностранной валюты  без представления юридическим  лицом и индивидуальным предпринимателем  каких-либо документов. Специальный счет для аккумулирования открывается в целях аккумулирования иностранной валюты, направляемой на погашение задолженности в иностранной валюте по: кредитам, займам (включая проценты за пользование ими), ссудам, предоставленным по решению Президента РБ, Правительства РБ или под гарантию Правительства РБ; кредитам, займам (включая проценты за пользование ими), предоставленным нерезидентами или банками Республики Беларусь и использованным на приобретение объектов лизинга либо имущества, относимого к основным средствам, участвующим в предпринимательской деятельности, используемым для собственного производства.

     б) в соответствии с постановлением Совета Министров и Нацбанка РБ от 22.11.2000 № 1772/55 «Об аккумулировании и использовании средств физических и юридических лиц для строительства (реконструкции) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей», Инструкцией по открытию, функционированию и закрытию специальных счетов по аккумулированию денежных средств для строительства (реконструкции) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 25.01.2001 № 12, специальные счета по аккумулированию денежных средств для строительства (реконструкции) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей открываются коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим строительство (реконструкцию) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей за счет средств физических и юридических лиц, и предназначены для аккумулирования денежных средств этих физических и юридических лиц.

Открытие  банковского счета

     Законодательство не требует  от предпринимателей обязательного  открытия счета в банке. Для  них это дело добровольное. Но  если при осуществлении деятельности  наличие счета в банке необходимо, предприниматель должен знать,  какие документы ему для этого  нужны, каков порядок открытия  счета, сколько счетов можно  открывать

     Предприниматель не вправе использовать  личный банковский счет в предпринимательской  деятельности 

     После того как вы получили  на руки свидетельство о государственной  регистрации и свидетельство  о постановке на налоговый  учет, пора открывать в банке  расчетный счет. А, если вы вносили  уставный капитал деньгами и  у вас уже открыт накопительный  счет, то банк преобразует его  в расчетный.

     Предприниматели осуществляют расчеты  друг с другом или с юридическими  лицами, как в наличной, так и  в безналичной форме. Расчеты  в безналичной форме производятся с помощью векселей, расчетных чеков, платежных карточек и др. При этом предпринимателям не обойтись без открытия счета в учреждении банка. Они могут открывать счета как в национальной, так и в иностранной валюте, при этом количество счетов не ограничено.

     Регламентируется процедура открытия  расчетного банковского счета  Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов  в национальной и иностранной  валюте, утвержденной постановлением  Правления НБУ от 12.11.2003 г. №  492.