Контрольная работа по «Деньги, кредит, банки»

Внутренний государственный кредит может выступать в следующих  формах: государственные займы; обращение  части вкладов населения в  государственные займы; заимствование  средств общегосударственного ссудного фонда; казначейские ссуды; гарантийные  займы.

Государственные займы можно квалифицировать  по ряду признаков.

- По субъектам заемных отношений – займы, размещаемые центральными и территориальными органами управления.

-  По месту размещения – внутренние и внешние.

- По обращению на рынке – рыночные и нерыночные. Рыночные займы свободно продаются и покупаются. При финансировании бюджетного дефицита они являются основными. Нерыночные не могут свободно менять своих владельцев и не подлежат обращению на рынке ценных бумаг. Они обычно выпускаются государством, чтобы привлечь определенных инвесторов, специфическим интересам которых и отвечают. Так, нерыночные государственные облигации выпускаются на Западе для мобилизации средств негосударственных пенсионных фондов, страховых компаний, мелких инвесторов.

- В зависимости от срока привлечения средств – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные. Краткосрочные займы используются для финансирования временных резервов в поступлении доходов и осуществлении расходов. Обычно в этих целях выступает векселя. Центральное правительство выпускает казначейские векселя, местные органы власти – муниципальные.

- По обеспеченности долговых обязательств – закладные беззакладные. Закладные облигации обеспечиваются конкретным залогом например, определенным имуществом. Наиболее часто их выпускают местные органы власти. Обеспечением беззакладных облигаций служит все имущество государства или данного муниципалитета. Центральные органы управления обычно выпускают беззакладные облигации. Их надежность исключительно высока и поэтому инвесторы, не нуждаются ни в каких дополнительных гарантиях.

В тесной связи с государственными займами находится вторая форма  государственного кредита, функционирование которой опосредуется системой сберегательных учреждений: обращение части вкладов  населения в государственные  займы. В отличие от первой формы  государственного кредита, когда физические и юридические лица покупают ценные бумаги за счет собственных временно свободных денежных средств, сберегательные учреждения предоставляют кредит государству  за счет заемных средств. Наличие  посредника между государством и  населением в лице сберегательных учреждений и предоставление займа последними государству за счет заемных средств без ведома их реального владельца позволяют выделять эти отношения в качестве особой формы государственного кредита.

Обращение части вкладов населения  в государственные займы, предназначенные  на нужды государства, осуществляется через покупку особых ценных бумаг, а также оформление безоблигационных займов. В нашей стране сейчас это достигается на основе покупки Сбербанком долговых обязательств государства.

Такая форма государственного кредита как заимствование средств общегосударственного ссудного фонда характеризуется тем, что государственные кредитные учреждения непосредственно передают часть кредитных ресурсов на покрытие расходов правительства. Эта форма государственного кредита функционирует в тоталитарном обществе. Она способствует развитию инфляционных процессов, что особенно опасно в условиях жесткого контроля за эмиссией денежных знаков. По этому полная нормализация отношений между государством и кредитной системой лежит на пути признания невозможности прямого заимствования ссудных средств для покрытия бюджетного дефицита и возмещения государственному банку долга образовавшегося в предыдущие годы.

Казначейские ссуды как форма  государственного кредита выражают отношения оказания финансовой помощи предприятиям и организациям органами государственной власти и управления за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности.

В отдельных случаях правительство  может гарантировать безусловное  погашение займа, выпущенного нижестоящими органами власти и управления или  отдельными хозяйственными организациями, а также выплату процентов  по нему. В этих условиях речь идет об условном государственном кредите  – гарантированных займах. По гарантированным займам правительство реально несет финансовую ответственность только в случае неплатежеспособности плательщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческими банками

 

 Расчетно-кассовые операции - это ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению.

Расчетно-кассовые операции являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков.

В рамках расчетно-кассового  обслуживания различных категорий  клиентов, кредитные организации  предлагают широкий спектр операций с наличностью, а также перечисление денежных средств по поручениям клиента  с использованием новейших технических  и технологических приемов и  средств.

Отличительной особенностью современных операционных подразделений  банков является не только организация  расчетно-кассового обслуживания и  осуществление расчетов, но и профессиональное сопровождение и консультации клиентов по любым вопросам банковской деятельности, связанной с расчетами и платежными операциями.

В современной банковской практике применяются различные  виды расчетно-платежных операций. Предложение банком той или иной банковской услуги определяется рядом  факторов: потребностью клиентов банка  в данных форме и виде платежа, направлении расчетов, срочности, продолжительности договорных обязательств в рамках которых осуществляются платежи; требований, предъявляемых клиентом к обслуживанию своей деятельности.

Платежные услуги банков — это услуги по переводу денежных средств со счетов клиентов и получению платежей в пользу клиентов, сопровождающиеся в ряде случаев передачей товаро-распорядительных документов и предоставлением платежных гарантий. Основу платежных услуг составляют безналичные расчеты.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия последних. В соответствии с действующим законодательством в Российской Федерации допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

- платежные поручения;

- аккредитивы;

- чеки;

- инкассо; и др.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных  документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный их получателем (взыскателем).

При осуществлении безналичных  расчетов используются следующие расчетные  документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения.

Расчетные документы принимаются  банками к исполнению независимо от их суммы. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.

Важным показателем положительной  деятельности коммерческого банка  является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. Таким образом, под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

Кассовое обслуживание клиента  включает в себя следующие операции:

- прием наличных денежных  средств от клиента и зачисление  их на его счет;

- списание денежных средств  со счета клиента и выдача  их в форме наличности;

- инкассация денежных  средств клиента.

Совокупность всех наличных денег, находящихся в банке, называется операционной кассой банка. В состав операционной кассы входят:

- дневная касса, в которой  осуществляется прием-выдача наличных  денежных средств в течение дня;

- вечерняя касса, куда  сдается вечерняя выручка клиентов, а также инкассируемые денежные  средства;

- касса пересчета (создается  в тех банках, в которые выручка  поступает через инкассацию);

- денежное хранилище;

- обменный пункт (при  условии наличия у банка валютной  лицензии Банка России).

Материально-ответственными лицами за сохранность денег и  ценностей является руководитель банка, главный бухгалтер и главный (старший) кассир. Эти лица в своей работе руководствуются положениями «Общих правил эмиссионно-кассовой работы».

Предприятия могут иметь  в кассе наличные деньги в пределах лимита, установленного банком по согласованию с руководством предприятия. Денежная наличность сверх установленного лимита предприятие обязано сдать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки.

При необходимости производить  выплаты наличными деньгами предприятия  получают наличные в банке по месту  открытия расчетного счета.  Наличные деньги выдаются при соблюдении следующих  условий:

1. При наличии средств  на расчетном счете, если потребность  в средствах в соответствии  с установленными правилами должна  удовлетворяться наличными деньгами (оплата труда, командировочные  или хозяйственные расходы и  т.д.).

2. При наступлении срока  выплаты средств. Выдача денег из касс банка производится по денежным чекам установленной формы и расходным кассовыми ордерам. Денежные чеки и другие документы на получение наличных денег представители предприятия предъявляют операционным работникам. Операционные работники после проверки выдают лицу, получающему деньги для предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера.

Получив расходный документ (денежный чек, кассовый ордер и др.), кассир обязан:

- проверить наличие подписей  должностных лиц банка, имеющих  право разрешать выдачу денег  и тождественность этих подписей  имеющимся образцам;

- сличить сумму, проставленную  на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

- проверить, есть ли  расписка в получении денег  на документе;

- проверить наличие сведений  о предъявлении паспорта или  другого документа, удостоверяющего  личность получателя денег;

- вызвать получателя денег  по номеру расходного документа  и спросить сумму получаемых  денег;

- сверить номер контрольной  марки или талона в кассу  с номером на расходном      документе    и    приклеить    контрольную    марку    или    талон 

соответственно к чеку или ордеру;

- подготовить сумму денег,  выдать их получателю и подписать  расходный документ.

Задачей коммерческого банка  является обеспечение достаточной  наличности для удовлетворения потребностей своих клиентов. Поэтому для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций банки имеют оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям.

Прием денег производится по объявлениям на взнос наличными  с выдачей квитанции. Ежедневные записи принятых и сданных денежных сумм кассиры ведут в отдельной  книге.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1. Банковское дело: учебник / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И. Валенцева

[и др.]; под ред.О.И Лаврушина. – 7-е изд., перераб. и доп. – М. :КНОРУС,2008. – 768 с.

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой  Белоглазова Г. Н. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.

3. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и К^О» ,2008. – 576 с.

4. Финансы и кредит : учебник / М.Л.Дьяконова, Т.М. Ковалева, Т.Н.Кузьменко [и др.] ; под ред.Т.М.Ковалевой. – 5-е изд. Доп. – М. : КНОРУС, 2008. – 384 с.

5.   Финансы и кредит: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук,

проф. О.И. Лаврушина. – 2-е  изд.,стер. – М. : КНОРУС, 2009. – 304с.