Контрольная работа по "Банковскому делу"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2012 в 19:51, контрольная работа

Краткое описание

Банковский счет - регистры (учетные документы), в которых банки регистрируют наличие и движение денежных средств клиентов. Открывая счет, банки в соответствии с договором банковского счета обязуются принимать поступающие в адрес клиента - владельца счета денежные средства, выполнять поручения клиента о перечислениях и выдачах соответствующих сумм и проводить другие операции, вытекающие из договора. Имеется значительное число видов банковских счетов: кредитный счет, по которому платежи могут осуществляться в кредит в пределах оговоренного банком и клиентом лимита; валютный счет, на котором ведутся все зачисления, перечисления и выдача денежных средств в соответствующей валюте, и т. д.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3
1 Порядок открытия Счетов Клиентам………………………………………….4
2 Накопительный счет……………………………………………………………6
3 Документы, необходимые для открытия Счета……………………………..11
4 Порядок переоформления Счета в связи с реорганизацией………………...12
Задача 1…………………………………………………………………………...17
Задача 2…………………………………………………………………………...17
Задача 3…………………………………………………………………………...18
Заключение……………………………………………………………………….19
Библиографический список

Скачать полностью (33.31 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Банковское дело.doc

— 147.50 Кб (Скачать документ)


 

Министерство  образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Сибирский государственный технологический  университет»

Лесосибирский филиал

 

Кафедра экономики  и управления на предприятии

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Банковское дело»

(КнР ЭиУП 000000 007)

 

 

 

 

                                                                             Руководитель:

                                                                  



 

                                                                   ___________Д. Н. Девятловский

                                                                          (подпись)

                                                                   ________________________

                                                                                   (дата, оценка)

                                                                                   Разработал:

                                                                    Студент группы 71-5

 

                                                                     ___________Н.Н.Евстафьева

                                                                          (подпись)

                        

 

 

Лесосибирск 2012

Содержание.

 

Введение…………………………………………………………………………..3

1 Порядок открытия  Счетов Клиентам………………………………………….4

2 Накопительный  счет……………………………………………………………6

3  Документы,  необходимые для открытия Счета……………………………..11

4 Порядок переоформления  Счета в связи с реорганизацией………………...12

Задача 1…………………………………………………………………………...17

Задача 2…………………………………………………………………………...17

Задача 3…………………………………………………………………………...18

Заключение……………………………………………………………………….19

Библиографический список

 

 

 

          

 

Введение

 

Банковский  счет - регистры (учетные документы), в которых банки регистрируют наличие   и движение   денежных средств клиентов. Открывая счет, банки в соответствии с договором банковского счета обязуются принимать поступающие в адрес клиента - владельца счета денежные   средства,   выполнять поручения клиента о перечислениях и выдачах соответствующих сумм и проводить другие операции,   вытекающие  из   договора. Имеется значительное число видов банковских счетов: кредитный счет, по которому платежи могут осуществляться в кредит в пределах оговоренного банком и клиентом лимита; валютный счет, на котором ведутся все зачисления, перечисления и  выдача  денежных средств в соответствующей валюте, и т. д. Все банки имеют корреспондентские  счета,   которые   открываются в других банках.

Лицевой счет –  регистр бухгалтерского  (аналитического)  учета,  которому присваивается наименование и номер.  Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению.  Записи об открытии и закрытии лицевых счетов вносятся в Книгу регистрации открытых счетов.

Счет –  банковский счет определенного вида,  открываемый Банком на основании представленных документов,  определенных законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Банком,  идентификации Клиента и выгодно приобретателей в целях противодействия легализации  (отмыванию)  доходов, полученных преступным путем,  и финансированию терроризма и    договора банковского счета, заключенного  в порядке, установленном настоящими Правилами

 

1 Порядок открытия Счетов  Клиентам.

 

Правила открытия, закрытия и переоформления в ГПБ (ОАО) счетов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям  и физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (актуальная редакция с учетом Изменений от 14.08.2008 № И/56, от 14.10.2009 № И/76 и от 29.06.2010 № И/37)

Процедура приема и регистрации документов для  открытия Счета

1.1. Основания для открытия банковских счетов

1.2  Банк открывает банковские счета Клиентам    в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, руководствуясь нормативными документами.

1.3  Основанием для открытия банковского счета при условии наличия у Клиента правоспособности (дееспособности) является:

-  представление  документов,  определенных законодательством  Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Банком; 

-  идентификация  Клиента и выгодно приобретателей  (при наличии)  в целях соблюдения требований Федерального закона № 115-ФЗ;

-  заключение  договора банковского счета, в  соответствии с которым Банк  принимает на себя обязанности по открытию и ведению банковского счета  соответствующего вида.

1.4  Клиенту может быть открыто необходимое количество банковских счетов одного вида, за исключением случаев, когда действующим законодательством предусмотрено прямое ограничение открытия нескольких банковских счетов одного вида.

1.5  Банк не открывает Счета при наличии Решения налогового органа о приостановлении операций по счету по другим Счетам Клиента,  открытым в Банке  (в том числе закрытым на момент представления документов для открытия нового Счета,  по которым не получены документы об отмене решения о приостановлении операций).

Банк вправе отказаться от заключения договора банковского  счета в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации,  в частности,  с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ в следующих случаях:

-  отсутствия  по своему местонахождению юридического  лица,  его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

-  непредставления  физическим или юридическим лицом  документов,  подтверждающих сведения,  необходимые для идентификации Клиента либо представления недостоверных документов;

-  наличия  в отношении физического или  юридического лица сведений об участии в террористической деятельности,  полученных в соответствии с

 


указанным Федеральным законом;

-  в иных  случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации.

Таблица 1. - Виды счетов

Вид банковского  счета

Валюта счета

Статус

владельца счета

Назначение  счета

1.2.1.Расчетный  счет

Валюта

Российской

Федерации/ 

иностранная

валюта

Юридические лица,  не

являющиеся  кредитной

организацией,

индивидуальные

предприниматели или

физические  лица,

занимающиеся  в

установленном

законодательством

Российской  Федерации

порядке частной  практикой

Для совершения

расчетов,  связанных  с

предпринимательской

деятельностью или

частной практикой,   а

также связанных  с

достижением целей,  для

которых созданы

некоммерческие

организации 

1.2.2.Бюджетный счет

Валюта

Российской

Федерации/ 

иностранная

валюта

Лица,  осуществляющие

операции со средствами

бюджетов всех уровней

бюджетной системы

Российской  Федерации и

государственных

внебюджетных  фондов

Российской  Федерации

Для осуществления

операций со средствами

бюджетов всех уровней

бюджетной системы

Российской  Федерации и

государственных

внебюджетных  фондов

Российской  Федерации 

1.2.3.Счет

доверительного

управления 

Валюта

Российской

Федерации/ 

иностранная

валюта

Доверительные

управляющие в  соответствии

с законодательством

Российской  Федерации

Для осуществления

расчетов,  связанных  с

деятельностью по

доверительному

управлению

1.2.4.Специальный

банковский  счет

Валюта

Российской

Федерации/   

иностранная

валюта

Лица в соответствии с

законодательством 

Российской  Федерации

Для осуществления

предусмотренных

законодательством

Российской  Федерации

операций

соответствующего  вида

4.2.5.Депозитный  счет

суда,  подразделения

службы судебных

приставов,

правоохранительного

органа, нотариуса

Валюта

Российской

Федерации/ 

иностранная

валюта

Суды,  подразделения

службы судебных приставов,

правоохранительные  органы,

нотариусы

Для зачисления

денежных средств,

поступающих во

временное

распоряжение,  при

осуществлении ими

установленной

законодательством

Российской Федерации

деятельности  и в

установленных

законодательством

Российской  Федерации

случаях


 

2 Накопительный  счет

 

2.1 Банк открывает накопительные счета для зачисления первоначальных взносов (вкладов)  учредителей (участников)  юридического лица  (Общество с ограниченной ответственностью) в целях формирования уставного капитала. 

2.2  Расходование средств с накопительных счетов не допускается.  Средства с накопительных счетов после государственной регистрации перечисляются на оформленные  в установленном порядке банковские счета Клиентов в Банке или по письменному поручению Клиента перечисляются  на счёт(а), открытый(е)  в другой кредитной организации.

В случае отказа в государственной регистрации  представить в Банк  решение  об отказе в регистрации и письменное поручение учредителя

 


(учредителей) о возврате  с накопительного счета ранее внесенных денежных средств    учредителям  (либо их представителям по  доверенностям). Письмо подписывают  учредители или один из учредителей, которому такое право предоставлено на основании соответствующих доверенностей от других учредителей.

2.3  Накопительный счет не должен использоваться для задержки расчетов и нарушения действующей очередности платежей.

2.4 Для открытия накопительного счета представляются:

-  Заявление на открытие накопительного счета  и сопроводительное письмо. Заявление на открытие счета подписывается учредителями юридического лица или,  при наличии соответствующих доверенностей от других учредителей, одним учредителем, кому предоставлено такое право; Правила открытия, закрытия и переоформления в ГПБ (ОАО) счетов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям  и физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой» от 20.06.2008 № И/4111

-  устав организации  (копия, заверенная учредителями);

-  договор  об учреждении общества /  решение  об учреждении общества  (копия,  заверенная учредителями);

-  копии документов  удостоверяющих личность (копия  паспорта, заверенная нотариусом или должностным лицом Банка  (Филиала)  при предоставлении оригинала документа на обозрение)  лиц,  личность которых необходимо установить при открытии накопительного Счета. 

2.5 После открытия накопительного счета и внесения денежных средств в оплату  уставного капитала,  по письменному требованию учредителей  (участников),   Банком  выдается письмо для представления в органы Федеральной налоговой службы об открытии накопительного счета и размере оплаченного уставного капитала.  

Таблица 2. - Документы,  необходимые для открытия банковского счета в зависимости от вида хозяйствующего субъекта:

Виды хозяйствующих

субъектов

Документы,  необходимые для открытия

банковского счета

Расчетные счета

1.Юридические  лица -

резиденты 

а)  свидетельство  о государственной регистрации юридического лица  (для организаций,  зарегистрированных после 01  июля 2002

года)  или  свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом  лице (для организаций, зарегистрированных до 01 июля 2002 года);

б)  учредительные  документы юридического лица:  устав  и учредительный договор (для  ассоциаций (союзов));

-  юридические  лица,  действующие на основе  типового устава, утверждаемого  Правительством Российской Федерации;

- действующие  на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации,  и разрабатываемых на их основе уставов; 

- действующие  на основе типового положения  и устава, представляют указанные  документы со всеми изменениями и дополнениями к ним;

-  органы  государственной власти Российской  Федерации,  органы государственной  власти субъектов Российской  Федерации,  органы местного самоуправления  представляют  законодательные и  иные нормативные правовые акты,  принимаемые в установленном законодательством Российской Федерации порядке решения об их создании и правовом статусе;

-  дипломатические  и приравненные к ним представительства  иностранных государств  (за исключением  посольств и консульств)  представляют  документы,  подтверждающие статус представительства;

-  международные  организации представляют международный  договор,  устав или иной аналогичный  документ, подтверждающий статус  организации; 

в)  лицензии  (разрешения),  выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности,  подлежащей лицензированию,  в случае если данные лицензии  (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности Клиента заключать договор банковского счета  соответствующего вида;

г) Карточка;

д)  документы,  подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица  (о назначении,  о вступлении в должность с указанием даты вступления в должность), либо выписка  из внутреннего документа о назначении руководителя юридического лица, заверенная нотариально;

е)  документы,  подтверждающие полномочия иных лиц,  кроме единоличного исполнительного  органа,  указанных в Карточке,  на распоряжение денежными средствами,  находящимися на банковском счете  (документ о назначении лиц  (приказ, распоряжение,  доверенность)  о предоставлении права первой или второй подписи)  либо выписка из внутренних документов,  образующихся в деятельности Клиента,  удостоверяющих права лиц,  уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете,  заверенные как нотариально,  так и руководителем юридического лица,  а также иными лицами,  уполномоченными заверять выписки из внутренних документов,  образующихся в деятельность Клиента,  с указанием фамилии,

имени,  отчества  (при наличии),  должности лица,  заверившего выписку, с проставлением  его собственноручной подписи и  оттиска печати (при ее отсутствии – штампа) юридического лица. При  этом в Банк должна быть представлена копия приказа,  доверенности о наделении указанного лица такими правами. Право первой подписи

может предоставляться  на основании доверенности,  выдаваемой в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации (с предоставлением  доверенности). Доверенность на право  первой подписи выдается сотруднику юридического лица.  Право второй подписи предоставляется на основании распорядительного акта;

ж)  свидетельство  о постановке на учет в налоговом  органе либо документ,  выдаваемый налоговым  органом,  в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации в целях открытия банковского счета;

з)  копии  документов,  удостоверяющих личность лиц,  наделенных правом первой или  второй подписи  (копия паспорта,  заверенная нотариусом или должностным  лицом Банка  (филиала)  при предоставлении оригинала документа на обозрение;

и)  письмо в  произвольной форме,  содержащее    подтверждение фактического местонахождения  постоянно действующего исполнительного  органа  (руководителя филиала, представительства);

к) выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенная печатью налогового органа или нотариально удостоверенная копия. Срок представления в Банк выписки (копии) не должен превышать 30  календарных дней со дня выдачи регистрирующим органом;

л) документ о  статистических данных  (кодах)  организации, выданный уполномоченным органом Российской Федерации

2.Обособленные

подразделения

юридического  лица – 

резидента  (филиалы,

представительства)

а) документы, предусмотренные  пунктом 1;

б) положение  об обособленном подразделении юридического лица;

в)  документы,  подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица  (приказ головной организации  о назначении,  доверенность,  содержащие полномочия по наделению  руководителя обособленного подразделения правом первой подписи);

г)  документ,  подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту  нахождения его обособленного подразделения;

д)  документ о статистических данных  (кодах)  обособленного подразделения 

3.Юридические  лица– 

- нерезиденты  

а)  документы,  легализованные в посольстве  (консульстве) Российской Федерации за границей с  заверенным нотариусом переводом на русский язык,   подтверждающие правовой статус юридического лица  - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности:

-учредительные  документы и документы,  подтверждающие  государственную регистрацию юридического  лица – нерезидента; 

-выписки из  торгового реестра либо лицензии  (разрешения)   на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;

-разрешение  национального  (центрального)  банка  иностранного

государства,  если наличие такого разрешения требуется  для открытия счета нерезидента  в Российской Федерации в соответствии с международными договорами с участием

Российской  Федерации;

б)  доверенность на открытие счета с заверенным переводом  на русский язык.  Доверенность,  присланная  (ввезенная)  из-за границы,  должна быть легализована в установленном  порядке и

представлена вместе с нотариально заверенным переводом на русский язык;

в)  свидетельство  об учете в налоговом органе на территории Российской Федерации  (свидетельство  о постановке на учет в налоговом  органе);

г)  документы,  предусмотренные подпунктами  «в», «г», «е», «з» пункта 1;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в Карточке,  на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете  (документ о назначении

лиц,   приказ,  распоряжение,  доверенность о предоставлении права первой или второй подписи).

е)  для    юридических лиц –  нерезидентов,  не являющихся российскими налогоплательщиками -  рекомендательные письма,

составленные  в произвольной форме, российских или  иностранных кредитных организаций,  с которыми имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета. Банк вправе запросить другую информацию,  которую сочтет необходимой для осуществления идентификации.

 

 

Информация о работе Контрольная работа по "Банковскому делу"