Контрольная работа по «Банковское дело»

 

Решение

Баланс предприятия считается абсолютно ликвидным, если выполняются неравенства для суммарных значений по каждому классу активов и пассивов баланса предприятия:

А1 > П1, А2 > П2, А3 > П3, А4 < П4.

А1(3961) < П1(19303), А2(0) < П2(9097),

А3(8936) > П3(0),А4(10122) > П4(3869)

Т.к 4 неравенство не выполняется, то банк не является абсолютно ликвидным.

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует ликвидность  баланса заемщика как возможность  превращения его активов в  денежные средства для погашения  обязательств.

Коэффициент ликвидности определяется:

К_л = (А₁) / (П₁ + П₂)

К_л = 3961 / (19303 + 9097) = 3961 / 28400 = 0,14

Чем ниже коэффициент  ликвидности, тем ниже кредитоспособность заемщика.

Коэффициент промежуточной  ликвидности показывает, сможет ли предприятие в установленные  сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

Коэффициент  промежуточной  ликвидности определяется:

К_п.л. = (А₁ +А₂)  / (П₁ + П₂)

К_п.л. = (3961 + 0) / (19303 + 9097) = 3961 / 28400 = 0,14

Коэффициент покрытия дает возможность определить степень устойчивости структуры баланса, способность предприятия быстро рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам.

  Коэффициент покрытия  определяется:

К_п = (А₁ + А₂ +А₃) / (П₁ + П2)

К_п = (3961 + 0 + 8936) / (19303 + 9097) = 12897 / 28400 = 0,45

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он отражает степень финансовой устойчивости заемщика.

Коэффициент финансовой независимости определяется:

К_фн = (П₄ / Итог баланса) * 100%

К_фн = (3869 / 23172) * 100% = 0,2 * 100% = 20%

Чем больше размер собственных  средств, тем выше способность клиента  в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

В зависимости от величины коэффициента ликвидности и финансовой независимости предприятия, как правило, разделяются на три класса кредитоспособности.

Условная разбивка заёмщиков  по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения  платёжеспособности (табл. 2).

 Таблица 2

Коэффициенты, используемые для определения платёжеспособности

Коэффициент	Класс заемщика
	1	2	3
Кл	0,2 и больше	0,15 – 0,2	менее 0,15
Кп.л.	0,8 и больше	0,5 – 0,8	менее 0,5
Кп	2,0 и больше	1,0 – 2,0	менее 1,0
Кфн	больше 60%	40% - 60%	менее 40%

 

Вывод: Согласно выше приведенных расчетов и анализа, кредитоспособность предприятия можно отнести к 3 классу.

 

Лизинговые операции

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предусматривает выкуп оборудования по истечению срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости. В лизинговых операциях обычно участвуют три стороны:

- предприятие-поставщик оборудования;

- арендодатель, оплачивающий  оборудование и предоставляющий  его в аренду;

- предприятие-арендатор,  получающее и использующее оборудование  в течение определенного времени.

Лизинг – участие в инвестиционном процессе путем долгосрочной аренды машин, оборудования, транспортных средств и т.д.

 

Задача 1

Определить общие размеры  лизингового платежа и квартального лизингового взноса. Исходные данные приведены в таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные

Показатель	Данные
Со, млн. руб.	180
Т, год	5
Нам, % год	11
Скр, % год	14
Скм, % год	8
Рк, тыс. руб.	120
Рю, тыс. руб.	240
Ро, тыс. руб.	300
Рдр, тыс. руб.	150

 

 

Решение

Расчет лизингового  платежа производится в следующей  последователь-ности.

1. Определение величины износа:

Р_из = (180 * 11%) / 100% = 19,8 (млн. руб.)

2. Определение величины кредитных ресурсов:

 где С_н ,С_к – стоимость оборудования соответственно на начало года и конец года.

К_р = (180000000 + 169000000) / 2 = 349000000 / 2 = 174500000 (руб.)

3. Расчет платы за пользование кредитными ресурсами:

 П_кр = (174500000 * 14%) /100% = 24430000 (руб.)

4. Расчет величины компенсационных выплат:

 

П_комп = (174500000 / 8%) *100% = 2181250000 (руб.)

5. Расчет величины дополнительных услуг лизингодателя:

П_усл = Р_к + Р_ю + Р_о + Р_др

П_усл = 120000 + 240000 + 300000 + 150000 = 810000 (руб.)

6. Расчет общей суммы выплат лизингодателю по лизинговому соглашению:  

       Л_п = П_кр + П_комп + П_усл

Л_п = 24430000 + 2181250000 + 810000 = 2206490000 (руб.)

7. Расчет размера периодических лизинговых взносов при ежеквартальной выплате взносов:

Л_в = Л_п / 4Т

Л_в = 2206490000 / (4 * 5) = 110324500 (руб.)

Ответ: общая сумма выплат лизингодателю составит 2206490000 руб., а периодические лизинговые взносы при ежеквартальной выплате взносов составят 110324500 руб.