Контрольная работа по " Банковское дело "

 

Для данных табл. 1 следует учесть: в состав 5 группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах за минусом: взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100%; кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к 3 группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления; кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся к 4 группе активов в случае, если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и (или) если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора по предъявлении, находящиеся в закладе в банке-кредиторе.

В расчет 4 группы активов включаются вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением вложений в ценные бумаги торгового портфеля, включаемые в расчет 1, 2 и 3 групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину собственных средств банка в соответствии с Положением Банка России № 215-П.

1.3Качество активов банка

Активные  операции предполагают доходное размещение собственных и привлеченных средств. И хотя средства размещаются от имени  банка, его основные ресурсы –  привлеченные средства – самому банку  не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ответственность  активных операций. Необходимость рационального  распределения рисков, способного предупредить возможные потери, не позволяет вкладывать средства лишь в высокодоходные операции, а предполагает использование вложений, разнообразных с позиций риска  и доходности, их диверсификацию. Поэтому, планируя активные операции, банком обязательно  предусматриваются такие, которые  способны обеспечить своевременный  и полный возврат привлеченных средств, поддерживая должную ликвидность, т.е. способность трансформироваться в денежные средства для погашения  обязательств банка. Таким образом, уровни доходности, риска и ликвидности – основные критерии, применяемые при оценке качества активов банка.

По уровню доходности все активы делятся на две группы: а) приносящие доход, б) бездоходные. По каждому активу первой группы доходность определяется индивидуально в соответствии с установленными тарифами и факторами  риска и отражается в заключаемых  договорах. Более высокий риск по сделке предполагает более высокий  доход. Активы второй группы обычно не имеют характера требований и  не отражают размещение средств среди клиентов и других банков.

Оценка  риска производится по каждой сделке при заключении договора. Вместе с  тем Национальный банк установил  основные подходы и критерии классификации  активов по группам кредитного риска  и определения операционного  и рыночного риска, которыми следует  руководствоваться при расчете  нормативных показателей достаточности  нормативного капитала банка. Критериями для оценки кредитного риска является тип контрагента, его рейтинговая  оценка, присвоенная ведущими международными агентствами, вид актива, обеспечение, соблюдение срока размещения средств. Так, все активы банка делятся  на семь групп, которые имеют соответственно 0, 20, 35, 50, 75, 100 и 150 % кредитного риска. Например, денежные средства, средства в Национальном банке отнесены к активам, не имеющим  риска; средства, размещенные в коммерческих банках Республики Беларусь, – к  активам 4-й группы с 50 % риска; кредитная  задолженность, межбанковские кредиты  и депозиты, обеспеченные залогом  имущества, – к активам 6-й группы с 100 % риска.

При оценке риска активов банка обычно действует  обратная зависимость между риском и ликвидностью: чем ниже риск, тем  выше ликвидность данного актива. Классификация активов банка  по степени их ликвидности определяется подходами Национального банка  и предусматривает следующие  четыре группы: высоколиквидные, активы средней ликвидности, размешенные  на срок, неликвидные активы.

Высоколиквидные активы можно использовать для выполнения обязательств сразу, избегая дополнительных операций, связанных с каким-либо риском (операционным, рыночным, кредитным). Их определяют как активы со 100 % ликвидностью. К ним относятся, например, наличные денежные средства, средства в Национальном банке Республики Беларусь, ценные бумаги правительства и Национального банка страны в белорусских рублях. В данную группу включают также активы, трансформация которых в средства платежа сопряжена с риском, например валютным. Они определяются как активы с 80 %-й ликвидностью. К данному разряду принадлежат межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, ценные бумаги правительства и Национального банка Республики Беларусь в иностранной валюте и др.

Активы  средней ликвидности обладают значительным кредитным, рыночным и операционным риском трансформации в абсолютно ликвидные активы и рассматриваются как активы с 50 % ликвидностью. К ним относятся средства до востребования в банках Республики Беларусь, ценные бумаги до востребования банков страны, местных органов управления и самоуправления и др.

Неликвидные активы, или активы, имеющие нулевую  ликвидность, включают: просроченные межбанковские  кредиты; ценные бумаги, не оплаченные в срок; просроченную кредитную задолженность  юридическим и физическим лицам; долевые участия; нематериальные активы; здания, сооружения и другие основные фонды.

Активы, размещенные на срок или активы с  будущей ликвидностью, включают: средства, размещенные на срок в банках, ценные бумаги местных органов управления и эмитированные юридическими лицами, удерживаемые до погашения, кредитную  задолженность юридических и  физических лиц, часть прочих активов. Диапазон колебаний ликвидности активов данной группы очень широк, что обусловлено их составом с преобладанием кредитов. Все средства данной группы размещаются на срок, поэтому банк не вправе истребовать их до истечения определенного периода, т.е. не может рассматривать их как реализуемые на дату классификации активы по группам ликвидности. Это активы с ликвидностью будущего времени, в составе которых можно выделить: активы текущей ликвидности со сроками погашения в течение 30 дней; активы краткосрочной ликвидности со сроками погашения в течение одного года; активы долгосрочной ликвидности со сроками погашения свыше одного года.

Поиск оптимального соотношения между требованиями доходности и ликвидности – основная цель при управлении активными операциями банка. Для ее достижения банк осуществляет диверсификацию активов с учетом оценки риска и ликвидности. Оценка качества активов банка позволяет  определить приоритеты деятельности банка  и его место на рынке банковских услуг, выделить наиболее опасные и  рисковые вложения, а также наиболее выгодные и перспективные, выработать общую стратегию управления активами банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Лизинговые операции коммерческих банков

2.1 Сущность лизинговых сделок

В мировой практике термин “лизинг” используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров  длительного пользования. В зависимости  от срока, на который заключается  договор аренды, различают три  вида арендных операций:

- краткосрочная аренда (рентинг) - на срок от одного дня до  одного года;

- среднесрочная аренда (хайринг) - от одного года до трех лет; 

- долгосрочная аренда (лизинг) - от  трех до 20 лет и более.

Поэтому под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или  договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для  арендатора с целью их производственного  использования, при сохранении права  собственности на них за арендодателем  на весь срок договора.

Кроме того, лизинг можно рассматривать  как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при  посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для  третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора. Поэтому  лизинг иногда называют “кредит-аренда”.

В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности  на товар переходит от продавца к  покупателю, при лизинге собственность  на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель  приобретает лишь его во временное  пользование. По истечении срока  лизингового договора лизингополучатель  может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу по истечении срока  договора.

Также лизинг отличается от аренды: 1) В отличие от арендатора лизингополучатель оплачивает страховку имущества, его техобслуживание, возмещает потерю собственнику в случае гибели или порчи имущества; 2) В случае выявления дефекта в объекте лизинговой сделки лизингополучатель предъявляет не лизингодателю, а поставщику оборудования. В связи с этим на срок лизинговой сделки параллельно предусматривается гарантия поставщика по техническому обслуживанию оборудования.

С экономической точки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным  на покупку оборудования. При кредите  в основные фонды заемщик вносит в установленные сроки платежи  в погашение долга. При этом банк для обеспечения возврата кредита  сохраняет за собой право собственности  на кредитуемый объект до полного  погашения ссуды. При лизинге  арендатор становится владельцем взятого  в аренду имущества только по истечении  срока договора и выплаты им полной стоимости арендованного имущества. Однако такое сходство характерно лишь для финансового лизинга. Для  другого вида лизинга - оперативного - наблюдается большее сходство с классической арендой оборудования.

По своей юридической форме  лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей. Четкое определение лизинговой операции имеет важное практическое значение, так как при несоблюдении установленных законом правил ее оформления она не может быть признана лизинговой сделкой, что чревато  для участников операции рядом неблагоприятных  финансовых последствий.

2.2 Организация и техника лизинговых операций

Банк финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий. Клиентами Компании являются предприятия крупного, среднего и малого бизнеса.

Банк наряду с  реализацией типовых   сделок  лизинга  автотранспорта,

строительной и специальной техники, ликвидного оборудования финансирует крупные комплексные лизинговые проекты во всех отраслях промышленности.

Банк предоставляет достаточно широкий спектр продуктов.

Этапы лизинговой сделки:

Как и в любой сложной финансовой сделке, в лизинговой операции с  участием Банка можно выделить 3 основных этапа: подготовка и обоснование; юридическое оформление; исполнение.

Первый  этап предполагает осуществление подготовительной работы. Выражающейся в изучении условий  и особенностей сделки, определении  экономической эффективности лизингового  проекта. Данный этап лизинговой сделки предполагает наличие следующего пакета документов: заявка по установленной форме; анкета лизингополучателя.

Одновременно  с заявлением потенциальный лизингополучатель  представляет банку, юридически заверенную копию своего устава и всю необходимую информацию о своем экономическом положении и перспективах развития по форме и в сроки, установленные лизингодателем.

 В  последний год или (и) квартал, экономическое обоснование и анализ эффективности сделки. При необходимости по требованию банка предоставление этой информации, а также данных об эксплуатации оборудования может быть неоднократным. В случае каких-либо изменений своего юридического или финансового состояния лизингополучатель обязан стандартный набор документов, также входят бухгалтерский баланс за известить об этом лизингодателя. Также к стандартному набору документов, подаваемых потенциальным лизингополучателем, прилагается анкета, заполняемая предприятием-юридическим лицом.

В свою очередь  банк с целью обезопасить себя на случай невыполнения лизингополучателем платежных обязательств производит оценку экономической деятельности клиента с точки зрения его платежеспособности. Оценка платежеспособности лизингополучателя производится по общей схеме, принятой для анализа банком кредитоспособности своих клиентов.

 

                                                                                                                                                                                                                                   

 

Рис.1 Процесс лизинговой операции  

Платежеспособность заемщика определяется по формуле:

где

• Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;
• К - коэффициент в зависимости от величины Дч:
• К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США,
• К = 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США,
• К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США,
• К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США;
• t - срок кредитования (месяцев).