Коммерческий кредит

• без сообщения дебиторов. В этом случае денежные поступления от дебиторов передаются банку заемщиком.

• с сообщением дебиторов. В этом случае дебиторы осуществляют платежи непосредственно банку.

6. Обеспечение драгоценными металлами. Как залог принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины, драгоценные камни и др. Этот способ обеспечения кредита в наше время используется довольно редко. [13, с. 55-56]

7. Гарантия и поручительство. Одной из форм обеспечения кредита может быть гарантия или поручительство.

Гарантия - это письменное обязательство третьего лица (гаранта) погасить долг заемщика, если настанет гарантийный случай. Гарантия банка рассматривается как самостоятельное обязательство гаранта перед банком, которое в правовом отношении не зависит от других договорных обязательств. Претензии банка, который получил гарантию, могут быть реализованы в случае, если произойдет гарантийный случай.

Гарантия может быть обеспеченная или необеспеченная. Коммерческим банкам, как правило, необходимо настаивать на обеспечение гарантии, чтобы подтвердить обязательства гаранта; при этом банк-кредитор может требовать от гаранта соответствующего обеспечения. В случае обеспеченной гарантии залог периодически контролируется банком аналогично как при обеспечении кредита.

Процесс коммерческого  кредитования завершается при погашении  предприятием-плательщиком (поставщиком) задолженности данной займом. Акт продажи считается незавершенным до тех пор, пока деньги не поступят в полной сумме с процентом продавцу (кредитору).

Погашение коммерческого  кредита может осуществляться путем:

1. Уплаты должником по векселю.
2. Передачи векселя соответственно действующему законодательству другому юридическому лицу (кроме банков и других кредитных учреждений).
3. Переоформление коммерческого кредита на банковский.

1.3 Оценка кредитной политики коммерческого банка

 

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе  реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутри банковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным. [14, с. 33]

Исходя из проведенных  исследований руководство банка  принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

• соотношения кредитов и депозитов;

• соотношения собственного капитала и активов;
• лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
• лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.).

Обычно размер лимита включает не более 25 %  от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

–    клиентские лимиты: для акционеров (пайщиков); для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов; для новых клиентов; для не клиентов банка;

–       требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления,  маржа в оценке и т.д.);

–    требования по документальному оформлению и  сопровождению кредитов;

–   планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

• организация кредитного процесса;

• перечень требуемых документов от заемщика  и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
• правила проведения оценки обеспечения.

Только после  принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств, кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств, кредитного потенциала.

Экономичность, эффективность использования и  ликвидность средств, предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

• ликвидность баланса;
• рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
• планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
• технический уровень предприятия и перспективы его развития;
• удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения  должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования банковских средств, надежность в выполнении обязанностей, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.

Межбанковский кредит — значительный источник средств, для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:

• осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
• носит в основном краткосрочный характер;
• является оперативным по способу предоставления средств;
• происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
• представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный потенциал банка.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка. [15, с. 66]

Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:

• определение целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
• описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
• перечень необходимых документов;
• основные правила приема, оценки и реализации кредита обеспечения;
• лимитирование операций по кредитованию;
• политику установления процентных ставок по кредитам;
• методики оценки кредитных заявок;
• характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.

Кредитование  проводится в несколько этапов: подготовка рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка — это  коммерческие  мероприятия банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. [16, с. 45]

 

Таблица 1.1 Факторы, определяющие кредитную политику банка

Макроэкономические факторы	Общее состояние  экономики страны. Денежно-кредитная политика Банка РБ. Финансовая политика Правительства РБ.
Региональные  и отраслевые факторы	Состояние экономики  в регионах и отраслях, обслуживаемых банком. Состав клиентов, их потребность в кредите. Наличие банков-конкурентов.
Внутрибанковские факторы	Величина собственных  средств (капитала) банка. Структура пассивов. Способности и опыт персонала.

Примечание. Источник: [16, с. 45]

 

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходность и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования.

Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения. Понятие кредитной политики неразрывно связано с кредитным риском. Все методики кредитования предприятий-заемщиков основываются на снижении кредитного риска.

 

Таблица 1.2  Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые  параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов.	Состав будущих  заемщиков; виды кредитования; количественные процедуры кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
Оформление  кредита.	Формы документов, технологическая процедура выдачи кредита, контроль за правильностью оформления кредита.
Управление  кредитом.	Порядок управления кредитным портфелем, контроль, за исполнением кредитных договоров, условия продления или возобновления просроченных кредитов, порядок покрытия убытков, контроль за управлением кредитом.

Примечание. Источник: [17, с. 65]

2 ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

ЗАО «ТРАСТБАНКА»

2.1 Краткая экономическая характеристика кредитной политики  

ЗАО «Трастбанка»

 

ЗАО «Трастбанк»  основан в 1993 году. Банк входит в тридцатку крупнейших белорусских кредитных организаций, ежемесячно публикуемую ЦБ. ЗАО «Трастбанк» - универсальный многофилиальный банк, входящий в число крупнейших финансово-кредитных учреждений страны. Филиальная сеть Банка охватывает практически всю территорию Республики Беларусь. На сегодняшний день работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Республике Беларусь и регионах.