Коммерческий кредит

 

2.2 Платеж по векселю и характеристика

 

     Тратты, выставленные  банком на банк, обычно являются финансовыми траттами, посредством которых один банк предоставляет другому банку возможность воспользоваться кредитом путем продажи этих тратт на рынке. Они служат в основном для выравнивания сезонных разрывов платежного баланса и часто являются способом финансирования спекулятивных операций с ценными бумагами. Особенность векселя как долгового обязательства  состоит в том, что он является безусловным, бесспорным, обычно абстрактным, т.е. не зависящим от причин, вызвавших  его выдачу, обязательством. Вексель  может также выполнять функции платежного средства благодаря своей обращаемости. Передача прав векселедержателя другому лицу производится путем передаточной надписи на обороте векселя, называемой индоссаментом. В случае неоплаты векселя в срок или отказа трассата (плательщика по векселю) от акцепта владелец векселя должен уведомить лицо, от которого он получил вексель по надписи, о неплатеже и трассата (владельца векселя) — об отказе от акцепта. Все лица, являющиеся трассатом, акцептантом, надписателем или вексельным поручителем, отвечают солидарно перед предъявителем векселя. Предъявитель может обращать свое требование к этим лицам в отдельности или ко всем вместе и не обязан соблюдать последовательность, с которой указанные лица выдали свои обязательства.

     Вексель содержит  следующие реквизиты:

вексельную метку, т.е. наименование выдаваемого документа словом "вексель";

обязательство произвести платеж определенной суммы денег;

срок платежа; указание места, в котором должен быть совершен платеж;

наименование лица, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

дату и место составления векселя;

подпись векселедателя.

     В переводном векселе, кроме того, указывается  наименование  плательщика. Отсутствие любого  из обязательных реквизитов лишает документ юридической силы. Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.

     К обязательным реквизитам  простого векселя  относятся:

 наименование "вексель", включенное  в текст документа и написанное

 на языке документа;

 простое и ничем не обусловленное  обязательство оплатить определенную  сумму денег;

 указание срока платежа;

 указание места платежа;

 наименование получателя платежа, которому или по приказу которого  он должен быть совершен.

     Вексель является  документом, формализующим  экономическую  взаимосвязь покупателя и продавца  денежного или материально-вещественного  товара. В связи с этим лежащая  в его основе ссудная операция  как в товарной, так и в денежной  форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей. Поскольку вексель связан с риском неоплаты, он может быть принят в уплату платежа в основном при наличии доверия к векселедателю. Если векселедатель контролирует полезность и стоимость приобретаемого товара, а также соблюдение условий его поставки, то контроль со стороны векселедержателя предполагает оценку платежеспособности его клиента, причем не только фактическую на момент выдачи векселя, но и, что самое важное, предстоящую на момент наступления срока платежа. Таким образом, степень доверия субъектов вексельной сделки друг другу устанавливает существенные ограничения вексельного обращения.

  При исчислении срока погашения векселя не учитывается день, в который он выписан, и, если дата платежа приходится на нерабочий день, то он оплачивается в следующий рабочий день. Векселя предъявляются к оплате, если не оговорено иное, в местонахождении плательщика. При этом он может быть представлен к оплате в день платежа или в течение рабочего времени двух последующих дней. Платеж по векселю должен следовать немедленно за предъявлением. Отсрочка платежа возможна только при возникновении обстоятельств непреодолимой силы, наличие которых должно быть подтверждено компетентным органом. Оплата векселя может производиться наличным или безналичным путем. При этом плательщик может потребовать вернуть ему тратту с распиской о получении платежа. Должник может оплатить только чисть своих обязательств, и предъявитель векселя обязан принять эту сумму. В этом случае на векселе делается отметка о платеже и оставшейся сумме, и векселедержатель может совершить протест и предъявить иск к любому обязанному по нему лицу в размере неоплаченной суммы. Пролонгация, т.е. перенесение срока платежа по векселю, не допускается, однако на практике часто возникает необходимость в такой операции. В таких случаях возможно несколько вариантов действия.

Во-первых, стороны по взаимному согласию изменяют дату платежа, не внося изменений в текст векселя.

Во-вторых, стороны могут изменить срок платежа, зачеркнув старую дату и надписав новую или проставив на лицевой стороне векселя оговорку "Пролонгирован до... " или аналогичную.

Чтобы внесенная поправка имела силу, такой вексель должен быть вновь акцептован и на нем должны быть вновь проставлены подписи всех обязанных лиц (индоссантов, авалистов и т.д.) . Если кто-то из этих лиц не согласился на пролонгацию, то после истечения срока платежа и срока протеста в неплатеже, он перестает нести ответственность по данному векселю.

В-третьих, пролонгация может быть осуществлена путем выставления нового векселя с более поздней датой платежа.

Вексель может быть не принят к платежу или акцепту в следующих случаях: а) если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика; б) смерти плательщика (для физического лица) ; в) несостоятельности плательщика; г) если в векселе указано "не акцептован", "не принят" и т.п. ; д) если запись об акцепте окажется зачеркнутой. Должник по переводному векселю должен дать согласие на оплату тратты путем ее акцепта. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами: "Акцептован", или "Принят", или "Заплачу", или аналогичными по смыслу, с обязательным проставлением подписи плательщика. Простая подпись плательщика также обозначает акцепт векселя. Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время, начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, и должник отвечает по нему так же, как если бы он принял вексель до срока. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, но он может быть частичным, т.е. должник согласен оплатить только часть суммы. В этом случае векселедержатель вправе после протеста в частичном неакцепте сразу же предъявить регрессивные требования к обязанным по векселю лицам.

Какова роль акцепта в реальных сделках? Прежде всего акцепт играет роль определенной гарантии от предъявления неправомерных требований по выполнению условий тратты. Если должник считает, что обязательство по векселю не вытекает из его отношений с кредитором, то он может его не акцептовать. С другой стороны, поставщик, отправляя получателю товар, вместе с товароотгрузочными документами передает в банк и тратту. Покупатель товара не получит документов, а следовательно, и сам товар, пока не акцептует ее.

Акцепт тратты может совершить и банк. Такой акцепт называется банковским и применяется в основном для досрочного учета векселя. Однако банки за свой акцепт берут высокую комиссию, поэтому он не нашел широкого распространения. Банковский акцепт обязателен только при расчетах с рассрочкой платежа в форме документарного аккредитива.

Вместо банковского акцепта более удобно авалирование (подтверждение) векселя банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право.Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа по тратте, если должник не выполнил в срок свои обязательства. Аваль дается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) и выражается словами: "Считать за аваль" или другой аналогичной фразой и подписывается авалистом. Авалем считается и простая подпись на лицевой стороне векселя, если только она не поставлена плательщиком или векселедателем. Аваль дается за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он дает поручительство. При отсутствии такого указания аваль считается выданным за векселедателя, т.е. не за должника, а за кредитора. В качестве авалиста может выступить любое лицо, в том числе индоссант, векселедатель или акцептант. С другой стороны, не допускается авалирование векселя за лицо, по нему не ответственное, например за плательщика, не акцептовавшего вексель, или за индоссанта, проставившего оговорку "без оборота на меня". Соответственно, аваль совершенный после истечения срока протеста за лицо, которое вследствие этого пропуска освобождается от ответственности, также недействителен. Хотя аваль может быть дан и после истечения срока платежа, и даже после совершения акта протеста. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает право обратного требования к тому, за кого он выдал поручительство, а также к тем, кто обязан перед этим лицом. Но следует учитывать, что в этом случае действуют общие правила регресса, т.е. авалист может предъявлять требования только к предыдущим должникам, но не к последующим. Следует также учитывать, что согласно ст. 47 авалист несет перед векселедержателем солидарную ответственность наряду с другими лицами, поставившими на векселе свои подписи. Из этого вытекает, что векселедержатель имеет право предъявить ему иск независимо от предъявления иска другим обязанным по векселю лицам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

      Кредит способен  оказывать активное воздействие  на  объем  и  структуру денежной массы, платежного оборота,  скорость  обращения  денег.  Вызывая  к жизни  различные  формы  кредитных  денег,  он  может  обеспечить  в  период перехода России к рынку создание базы для ускоренного  развития  безналичных расчетов,  внедрения  их  новых  способов.  Все  это  будет   способствовать экономии  издержек  обращения  и   повышению   эффективности   общественного воспроизводства в целом.

      Благодаря  кредиту  происходит  более  быстрый  процесс  капитализации прибыли, а,  следовательно,  концентрации  производства.  Он  может  сыграть заметную роль и в осуществлении  программы  приватизации  государственной  и муниципальной собственности на основе акционирования  предприятий.  Условием размещения  акций  на  рынке  являются  накопление   значительных   денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в  лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

      Кредит   стимулирует   развитие   производительных   сил,     ускоряет формирование источников капитала для расширения  воспроизводства  на  основе достижений научно-технического прогресса.

      Регулируя доступ заемщиков на рынок  ссудных  капиталов,  предоставляя правительственные гарантии  и.  льготы,  государство  ориентирует  банки  на преимущественное  кредитование  тех  предприятий  и  отраслей,  деятельность которых  соответствует  задачам  осуществления   общенациональных   программ социально-экономического развития.  Государство  может  использовать  кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного  строительства,  экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

      Без   кредитной   поддержки   невозможно    обеспечить    быстрое    и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого  бизнеса, внедрение    других    видов     предпринимательской     деятельности     на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

      Кредитная  система,  в  первую   очередь,   представлена   банковским, потребительским, коммерческим, государственным  и   международным  кредитом.

Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений  и  методы кредитования.  Реализуют  и  организуют  эти  отношения   специализированные учреждения,  образующие  кредитную  систему  во  втором  (институциональном) понимании. Ведущим  звеном  институциональной  структуры  кредитной  системы являются банки.

 

Список использованной литературы

1. Селищев А.С. «Деньги кредит банки, учебник для Вузов» издательство Питер ISBN:  2007 с. 432
2. Банковское дело: современная система кредитования/ Под ред. Лаврушина О.И. М.: Кнорус, 2008.
3. Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. Белоглазовой Г.Н.  М.: « Высшее образование» , 2009.
4. Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2010 г с. 320 
5. Закон РФ «О переводном и простом векселе» №48-ФЗ от 7 марта 1997г.