Коммерческие банки

ВВЕДЕНИЕ

   Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

   Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – по лучение максимальной прибыли.

   В последние годы, как в нашей стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

 

 

 

1. ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ. ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1. Понятие и виды коммерческих банков. Основы их деятельности.

 

     Коммерческий  банк – это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления ряда других банковских операций. К числу банков такого вида можно отнести следующие операции:     

• предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных средств;     

• кассовое обслуживание;     

• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;     

• ломбардная деятельность;     

• факторинг и форфейтинг;     

• поручительство (предоставление гарантий);      

• банковское хранение;     

• деятельность по обмену валюты;     

• инвестиционное посредничество;     

• финансовое посредничество и др. [1].      

Деятельность  коммерческого  банка  носит  двойственный характер. Они представляют собой не только кредитные учреждения, но и важные социальные институты. Как социальные институты они посредством привлечения депозитов и предоставления кредитов могут создавать деньги, т.е. расширять денежное предложение, что отличает их от других коммерческих организаций и финансовых учреждений. Как коммерческие предприятия, банки заинтересованы в получении максимально возможной прибыли.     

Государство не только определяет порядок создания коммерческого банка, но и, используя  систему регулирующих нормативов, контролирует их деятельность. Коммерческий банк может начать операции только после получения соответствующей лицензии, т.е. разрешения от центрального банка страны.     

В экономике государств развиваются  различные типы банков, однако они  могут быть объединены в группы, подвержены классификации с целью более глубокого анализа их деятельности, перспектив развития и роли в экономике.      

Критерии классификации коммерческих банков:     

1. По территории деятельности: международные,  национальные, региональные, межрегиональные.      

2. По  признаку  собственности:  государственные,  банки с участием государственного капитала, частные, акционерные, банки с участием иностранного капитала, иностранные, муниципальные.      

3. По отраслевому признаку: сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные.      

4. По набору банковских услуг: универсальные, специализированные.     

5. По  функциональным  признакам:  ипотечные,  инновационные,  депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые.     

6. По срокам выдаваемых ссуд: банки  долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений [2].     

Государственным банком является банк, созданный на основе государственной собственности  и по решению республиканских  и исполнительных органов (в Республике Беларусь – Национальный банк).     

Акционерным (закрытого или открытого типа) признается банк, формирование капитала которого происходит путем выпуска  акций, т.е. он создан на основе смешанных форм собственности. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является тот, чьи акции распространяются путем открытой продажи или подписки. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его уставом.     

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.     

Специализированные  банки – банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов (трастовые банки, учетные банки и др.) или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые банки). Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность, прежде всего кредитную, за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Инвестиционные банки – кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпусков новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием влияний и присоединений корпораций, долгосрочным кредитованием капитальных вложений. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости – земли, строений.      

Универсальные банки могут выполнять весь набор  банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.     

Иностранные банки могут быть со 100-процентным собственным капиталом, а также на долевой основе с отечественными соучредителями. Частные банки основаны на частной собственности, но в республике даже такой банк может быть учрежден за счет средств не менее чем трех участников.     

В зависимости от организационной  структуры действуют следующие  типы банков: единый банк, банковская группа, банковские объединения различных  типов. Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа – группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка. Филиал осуществляет свою деятельность от своего имени, хотя имущество принадлежит на правах собственности головному банку и передано филиалу в полное хозяйственное ведение. Головной банк вправе давать обязательные указания исполнительному органу филиала банка[3].      

Виды  банков  можно  классифицировать  и  по   обслуживаемым    ими  отраслям. Это  могут  быть банки  многоотраслевые  и  обслуживающие преимущественно  одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).     

По  функциональному назначению банки  можно подразделить на эмиссионные  и коммерческие. Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.      

По  масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, межбанковские объединения.     

В банковской системе действуют также  банки специального назначения и  кредитные организации. Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка.     

Некоторые кредитные организации не имеют статуса банка, они выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от Центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности[4].

 

2. Принципы организации и функции коммерческого банка.

 

     Первым  и основополагающим  принципом деятельности коммерческого банка  является  работа  в  пределах  реально имеющихся ресурсов. Работа  в  пределах  реально  имеющихся  ресурсов  означает,  что коммерческий  банк должен  обеспечивать не  только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться  соответствия характера  банковских активов  специфике мобилизованных им  ресурсов. Прежде всего это  относится к срокам тех и  других. Если банк  привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды,  то его  ликвидность  оказывается  под угрозой.  Наличие в активах  банка  большого  количества  ссуд  с  повышенным  риском требует от банка увеличения  удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов[5].

   Вторым  важнейшим принципом,  на котором  базируется деятельность коммерческих  банков,  является  экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность   банка  за результаты  своей  деятельности.  Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,  свободный выбор клиентов  и вкладчиков, распоряжение   доходами   банка.   Действующее   законодательство предоставляет  всем коммерческим  банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его  распоряжении   после  уплаты  налогов,   распределяется  в соответствии   с   решением   общего   собрания  акционеров.  Оно устанавливает  нормы  и  размеры  отчислений  в различные фонды банка,   а  также   размеры  дивидендов   по акциям.   По  своим обязательствам  коммерческий банк  отвечает всеми  принадлежащими ему  средствами  и  имуществом,  на  которые  может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

   Третий   принцип   заключается   в   том,  что  взаимоотношения коммерческого  банка  со  своими  клиентами  строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде  всего   из  рыночных  критериев   прибыльности,  риска  и ликвидности.

   Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что  регулирование его  деятельности может  осуществляться только косвенными  экономическими  ( а  не  административными ) методами. Государство  определяет  лишь  "правила  игры"  для  коммерческих банков, но не может давать им приказов[6].

   Одной   из   важных   функций   коммерческого   банка  является посредничество   в   кредите,   которое   он  осуществляет  путем перераспределения  денежных средств,  временно высвобождающихся в процессе  кругооборота  фондов  предприятий  и  денежных  доходов частных  лиц.  Особенность  посреднической  функции  коммерческих банков  состоит в  том, что  главным критерием  перераспределения ресурсов  выступает  прибыльность   их  использования  заемщиком. Перераспределение   ресурсов    осуществляется   по   горизонтали хозяйственных  связей  от  кредитора  к  заемщику, при посредстве банков  без  участия  промежуточных  звеньев  в  лице вышестоящих банковских структур, на условиях  платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса  и предложения  заемных средств.  В результате достигается свободное   перемещение   финансовых    ресурсов   в   хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции  коммерческих  банков  для  успешного  развития  рыночных экономики состоит  в том, что  они своей деятельностью  уменьшают степень  риска   и  неопределенности  в   экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться  от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых  в ссуду, и возрастают общие издержки  по их  перемещению, поскольку  кредиторы и  заемщики не осведомлены  о платежеспособности  друг друга,  а размер  и сроки предложения денежных  средств не совпадают с  размерами и сроками потребности  в  них.   Коммерческие  банки  привлекают  средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков  и  на  основе  широкой  диверсификации  своих  активов снижают совокупные  риски владельцев денег,  размещенных в банке.

   Вторая  важнейшая  функция  коммерческих  банков - стимулирование накоплений   в   хозяйстве.   Коммерческие   банки,  выступая  на финансовом  рынке  со  спросом  на  кредитные  ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но  и  формировать  достаточно  эффективные  стимулы к накоплению средств.  Стимулы  к  накоплению  и  сбережению  денежных средств формируются  на  основе  гибкой  депозитной политики коммерческих банков.  Помимо  высоких  процентов,  выплачиваемых  по  вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных   ресурсов   в   банк.   Созданию   гарантий   служит формирование  фонда  страхования  активов  банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное  значение для  вкладчиков имеет  доступность информации  о деятельности коммерческих  банков и о тех  гарантиях, которые они могут дать.  Решая вопрос об использовании  имеющихся у кредитора средств,  он  должен  иметь  достаточную  информацию о финансовом состоянии  банка,  чтобы  самому  оценить  риск будущих вложений.