Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Выпуск кредитных денег - специфическая  функция, отличающая коммерческие банки  от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную  эмиссию, - денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим  клиентам, и уменьшается, когда эти  ссуды возвращаются. Коммерческие банки  являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту  ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства  банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере  вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. Одной  из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников  в платежах, банки выполняют для  своих клиентов операции, связанные  с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция  осуществляется коммерческими банками  путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя данную функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей.

3. Основные направления  деятельности коммерческих банков

3.1 Пассивные операции  коммерческих банков

Пассивные операции - операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы  коммерчески банков формируются  за счет собственных, привлеченных и  эмитированных средств.

Существует четыре формы пассивных  операций коммерческих банков: первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка; отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение фондов; получение кредитов от других юридических  лиц; депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Собственные ресурсы  являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся:

- Акционерный капитал (или уставный  фонд банка) - создается путем  выпуска и размещения акций. 

- Резервный капитал или резервный  фонд банков - образуется за счет  отчислений от прибыли и предназначен  для покрытия непредвиденных  убытков и потерь от падения  курсов ценных бумаг.

- Нераспределенная прибыль - часть  прибыли, остающаяся после выплаты  дивидендов и отчислений в  резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают  свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. К  ним относятся депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские  счета. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Депозиты подразделяются на вклады:

- Вклады до востребования, а  также на текущие счета могут  быть изъяты вкладчиками по  первому требованию.

- Срочные вклады - это вклады, вносимые  клиентами банка на определенный  срок, по ним уплачиваются повышенные  проценты.

- Сберегательные вклады - вносятся  и изымаются в полной сумме  или частично и удостоверяются  выдачей сберегательной книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые  усиливают ликвидные позиции  банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты. Коммерческие банки получают кредиты  у Центрального Банка в форме  переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и  в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент - единый счет, посредством  которого производятся все расчетные  и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды  этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента  средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное  поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

3.2 Активные операции  коммерческих банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков. В активах  банков выделяются две важнейшие  группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1.В зависимости от обеспечения  различаются: ссуды без обеспечения  (бланковые); ссуды, имеющие обеспечения,  которые делятся на:

- вексельные ссуды - это кредиты,  выдаваемые в форме покупки  векселя или под залог векселя.  К активным вексельным операциям  банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

-подтоварные ссуды - ссуды под  залог товаров и товарораспорядительных  документов.

- фондовые ссуды - ссуды под обеспечение ценных бумаг.

2.По срокам погашения: не имеющие  определенного срока - онкольные  (погашаемые по требованию заемщика  или банка); краткосрочные (до  одного года); среднесрочные (от  одного года до пяти лет); долгосрочные (свыше пяти лет).

3. По характеру погашения: погашаемые  единовременным взносом; погашаемые  в рассрочку.

4. По методу взимания процента: процент удерживается в момент  выдачи ссуды (при учете векселя,  при предоставлении потребительской  ссуды); процент уплачивается в  момент погашения кредита или  равномерными взносами на протяжении  всего срока кредита.

5. По категориям заемщиков, отражающим  экономическое содержание и цель  кредита. 

К фондовым операциям банков относятся  разнообразные операции с ценными  бумагами: покупка ценных бумаг для  собственного портфеля (инвестиции); первичное  размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка  и продажа ценных бумаг на рынке  по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды  под ценные бумаги.

3.3 Комиссионные  банковские операции

Банки ведут комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения  своих клиентов за их счет.

Аккредитивная операция состоит в  том, что банк принимает поручение  от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать  векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые операции - это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами  и ценными бумагами. Факторинговые операции относятся к посредническим. Банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Доверительные операции, состоящие  в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и  управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так  и в ценных бумагах. Торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных  металлов и драгоценных камней, покупка  и продажа ценных бумаг и т.д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой - наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют  трастовые (доверительные) операции. Трастовые  департаменты банков - одни из наиболее развитых подразделений современных  транснациональных банков.

структура функция деятельность коммерческий банк

Заключение

В Российской Федерации все кредитные  организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и  кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии Центрального банка России предоставляет право  осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. В  названии кредитных учреждений не может  использоваться термин «банк» и производные  от этого термина.

Банки имеют право создавать  дочерние банки и дочерние кредитные  учреждения. Дочерним банком (кредитным  учреждением) в Российской Федерации  считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения  с головным банком регулируются учредительным  договором и уставом дочернего  банка (кредитного учреждения). При  этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и  действует как самостоятельная  коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе  и собственным капиталом, несет  ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский  счет в расчетно-кассовом центре Центрального банка России по месту его нахождения.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные  вне места его нахождения и  осуществляющие все или часть  его функций. Филиал не является юридическим  лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Центрального банка России. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его  создавшего. Представительство является обособленным подразделением коммерческого  банка, расположенным вне места  его нахождения, не обладающим правами  юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения  представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием  клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных  расходов ему открывается текущий  счет.

На сегодняшний день коммерческие банки - основная составная часть  кредитно-финансовой системы любой  страны. Кредитные банковские системы  зачастую имеют двухступенчатую  структуру - Центральный и коммерческие банки. Коммерческие банки занимают господствующее положение на рынке  ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту около 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Наблюдается  общая тенденция к специализации  на более доходных операциях.

Всё поле деятельности современных  коммерческих банков просто невозможно охватить в одной курсовой работе по причине строго установленного лимита. Это очень огромная область, требующая более тщательного изучения с различных точек зрения.

Глоссарий