Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Ликвидация банка может быть проведена в добровольном и принудительном порядках. Добровольную ликвидацию осуществляют по решению общего собрания учредителей  и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками. Принудительную ликвидацию осуществляют по решению Центрального банка Российской Федерации об отзыве у банка лицензии за нарушение им банковского законодательства или в связи с его неплатежеспособностью  и решением арбитражного суда о признании  его банкротом.

Высшим органом управления банком (вне зависимости от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое  созывают не реже 1 раза в год. На общем  собрании участников решают следующие  вопросы: внесение изменений и дополнений в устав банка; уточнение размеров уставного капитала банка (т.е. фиксируют  его уменьшение или увеличение); принимают решение о реорганизации  или ликвидации банка; избрание ревизионной  комиссии банка и утверждение  аудитора банка; избрание совета директоров (наблюдательный совет) банка; рассмотрение предоставленной советом директоров отчетности: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о  прибылях и убытках; принимают решение  о распределении прибыли банка.

Совет директоров (наблюдательный совет) банка -- это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью банка. Совет директоров устанавливает приоритетные направления в деятельности банка, кредитную и инвестиционную политику (для этой цели может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и прибыль банка; утверждает его внутренние документы; принимает решение об открытии и закрытии филиалов и представительств банка, участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в состав должно входить не менее семи членов. Совет директоров обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит материалы для их проведения. Работу совета директоров организует председатель, выбранный из числа членов совета директоров.

Для осуществления текущего руководства  деятельностью банка в соответствии с уставом и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный орган -- правление банка, возглавляемое генеральным директором (президентом, председателем правления). Данный орган, заседания которого проводятся регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участников или совета директоров.

Генеральный директор (президент) банка  может осуществлять руководство  текущей деятельностью банка  и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем  совета директоров.

Руководство текущей деятельностью  филиала банка осуществляет управляющий  филиалом. Открытие всех филиалов должно быть отражено в уставе банка с  указанием их юридических адресов.

Организационная структура коммерческого  банка представлена:

I. службами:

1. отдел кадров (осуществляет подбор  и расстановку персонала, организует  его обучение, повышение квалификации  и т.п.);

2. юридический отдел (разрабатывает  и вносит изменения в нормативные  документы, составляет договоры, ведет дела банка в судебных  и административных учреждениях  и т.п.);

3. административно-хозяйственный  отдел (занимается приобретением,  ремонтом и продажей зданий, сооружений  и оборудования банка);

4. отдел автоматизации (организует  компьютерные системы банка и  выполнение электронных расчетов, разрабатывает и организует программы  оснащения банка электронно-вычислительной  и оргтехникой, разрабатывает  программное обеспечение для  отделов и управлений банка);

5. служба безопасности (обеспечивает  безопасность деятельности банка  и его сотрудников, осуществляет  проверку крупных вкладчиков  и заемщиков).

II. управлениями, в состав которых  включается несколько отделов.  Количество управлений и включаемых  в них отделов зависит от  величины банка и разнообразия  осуществляемых им операций и  услуг. В крупных банках обычно  функционируют следующие управления:

1. управление планирования и  развития деятельности банка  - обеспечивает ликвидность, рентабельность  и надежность банка, занимается  определением конкретных задач  для управлений банка и путей  совершенствования деятельности  банка, разработкой балансов, накоплением  и анализом статистической информации, учетом различных показателей  деятельности и т.п. В состав  управления планирования и развития  деятельности банка включаются  отдел организации банковской  деятельности и управления банковской  ликвидностью, отдел экономического  анализа и отдел маркетинга  и связей с клиентурой.

2. управление депозитных операций - предназначено для привлечения,  учета и анализа средств юридических  и физических лиц в депозиты. В состав могут входить отдел  депозитных операций с юридическими  лицами, занимающийся заключением  договоров на депонирование средств  юридических лиц и учетом таких  депозитов по видам и срочности,  а также отдел депозитных операций  с физическими лицами. Может быть  и другое разграничение -- отдел депозитных операций в рублях и отдел депозитных операций в валюте.

3. управление ценных бумаг - предназначено  для привлечения ресурсов путем  размещения собственных ценных  бумаг банка, инвестирования банковских  ресурсов в ценные бумаги других  эмитентов, учета и переучета  векселей. В состав данного управления  входят фондовый отдел, инвестиционный  отдел, отдел по работе с  векселями.

4. кредитное управление - центральное  звено в осуществлении активных  операций банка, предназначено  для организации кредитования  предприятий, других банков и  населения. В силу широкого  спектра выдаваемых кредитов  в это управление могут включаться  следующие отделы: краткосрочного  кредитования, долгосрочного кредитования, кредитования населения, лизинга  и т.п.

5. валютное управление - предназначено  для осуществления и анализа  валютных операций. В состав могут  входить отдел ведения валютных  счетов и международных расчетов, отдел неторговых валютных операций, отдел иностранных корреспондентских  счетов («ЛОРО», «НОСТРО»).

6. управление комиссионных операций. Данное управление включает в  себя трастовый отдел, занимающийся  доверительным управлением вверенного  банку имущества, а также оказывающий  посредничество в покупке-продаже  каких-либо ценностей клиентов; отдел  гарантийных операций и банковских  услуг; консалтинговый отдел.

7. учетно-операционное управление - занимается организацией расчетно-налоговой  деятельности банка. В него  включаются операционный отдел,  отдел налоговых операций, расчетный  отдел, а также бухгалтерия  банка и инкассация.

8. управление депозитарных операций - выполняет функции депозитария  для акционерных обществ.

1.2 Организационно правовые аспекты

Успех деятельности коммерческого  банка обеспечивают три взаимосвязанных  фактора: высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для выплаты  дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых  страховых резервов, фондов развития и проч.

Ликвидность - возможность быстрого (без больших потерь доходности или  дополнительных затрат) превращения  его активов в платежные средства для своевременного погашения своих  долговых обязательств.

Платежеспособность - способность  в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками и др.

В основе «жизнедеятельности» коммерческого  банка лежит ликвидность. Особенно важно учитывать данное положение  при формировании перспектив банковской политики, определении целей и  стратегии его деятельности в  условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы и поступлений  в банк денежных средств.

Ликвидность банка определяется путем  оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Активные операции по своей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим образом:

1. По уровню доходности -- это операции, приносящие наибольший доход.

2. По уровню ликвидности -- это операции, обеспечивающие и возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрое его превращение в таковое. В балансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.

3. По степени риска -- это операции, по которым имеется потенциальная возможность не возврата размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.

Оценивая ликвидность конкретного  банка, следует учитывать ликвидность  какого-либо актива, его потенциально возможную доходность и степень  риска, который связан с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции.

Обеспечение ликвидности банка -- это сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела. Для коммерческих банков сложность заключается, прежде всего, в том, что ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка -- получению прибыли.

Для государственной банковской системы  в целом важность и необходимость  управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы  с помощью регулирующих функций  Центрального банка Российской Федерации  обеспечить:

- стабильность функционирования  банковской системы в целом;

- защиту интересов государства,  вкладчиков и кредиторов;

- осуществление государственной  денежно-кредитной и финансовой  политики.

2 Виды и функции  коммерческих банков

2.1 Виды  коммерческих банков

Термин «Коммерческий банк»  возник на ранних этапах развития банковского  дела, когда банки обслуживали  преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой»  характер банка, его ориентированность  на обслуживание всех видов хозяйственных  агентов независимо от рода их деятельности. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной  форм собственности.

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки по юридическому статусу подразделяются на:

1. национальные (функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов);

2. штатные (функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят в ФРС).

Так же коммерческие банки различаются:

I. по принадлежности уставного  капитала и способу его формирования: банки могут создаваться и  существовать в форме акционерных  обществ или обществ с ограниченной  ответственностью с участием  иностранного капитала, иностранных  банков.

II. по видам совершаемых операций:

1. универсальные,

2. специализированные.

III - по территории деятельности:

1. Федеральные; 

2. не федеральные.

IV - по обслуживанию различных  отраслей экономики. 

V - по наличию филиалов:

1. филиальные;

2. бесфилиальные

Значительную долю действующих  сегодня коммерческих банков составили  смешанные их варианты.

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным  специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и  кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению  денежных средств населения и  их размещению.

2.2 Функции коммерческих  банков

Основными функциями коммерческих банков являются:

· мобилизация временно свободных  денежных средств и превращение  их в капитал;

· кредитование предприятий, государства  и населения;

· выпуск кредитных денег;

· осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

· эмиссионно-учредительская функция;

· консультирование, представление  экономической и финансовой информации. Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и  превращения их в капитал, банки  аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или  оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита  предприятиям и предпринимателям.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Банк выступает  в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского  хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.