Экспортное кредитование

Анализ состояния государственной  финансовой поддержки экспорта промышленной продукции показал, что она затрагивает  небольшую долю общего объема промышленного  экспорта и не распространяется на большинство российских экспортеров  промышленной продукции.

К основным факторам, сдерживающим развитие отечественного экспорта промышленной продукции, относятся:

- высокие риски финансовых потерь  экспортеров при проведении экспортных  операций;

- невыгодные условия кредитования  экспортных операций.

Высокие риски финансовых потерь при  экспорте промышленной продукции связаны  с тем, что российские компании - экспортеры промышленной продукции  в значительной степени ориентированы  на новые развивающиеся рынки, привлекательные  для получения высокой прибыли  от участия в экспортных проектах. Как правило, это рынки государств с нестабильной экономикой и социально-политической ситуацией, что предопределяет повышенные риски проведения экспортных операций. При этом процессы глобализации мировой  торговой и финансовой систем приводят к расширению числа государств, привлекающих крупные иностранные кредиты для финансирования импорта промышленной продукции.

Продвижению продукции российских экспортеров на внешний рынок  также препятствует наличие худших по сравнению с большинством иностранных  экспортеров условий кредитования российскими банками экспортных операций (высокие процентные ставки и короткие сроки кредитов).

Для устранения подобных негативных факторов в государствах с развитой рыночной экономикой были созданы и  эффективно применяются системы  поддержки национального экспорта. В большинстве случаев в этих государствах образованы специализированные финансовые организации, осуществляющие кредитование экспортных проектов, гарантирование экспортных операций и возмещение части  процентных ставок по экспортным кредитам.

В Российской Федерации в целях  совершенствования кредитования и  гарантирования внешнеэкономических  операций создано закрытое акционерное  общество "Государственный специализированный Российский экспортно-импортный банк" (ЗАО "Росэксимбанк"), которое является агентом Правительства Российской Федерации по осуществлению государственной  финансовой (гарантийной) поддержки  экспорта промышленной продукции (далее  именуется - банк-агент).

Программа предоставления государственных  финансовых и государственных экспортных кредитов¹³

1. Программа предоставления  государственных финансовых и  государственных экспортных кредитов  представляет собой перечень  государственных финансовых кредитов  и государственных экспортных  кредитов на очередной финансовый год и плановый период с указанием по каждому из них:

1) наименования иностранного  государства и (или) иностранного  юридического лица - получателя государственного  финансового кредита и (или)  государственного экспортного кредита;

2) наименования гаранта  возврата государственного финансового  кредита и (или) государственного  экспортного кредита, если условиями  договора о предоставлении государственного  финансового кредита и (или)  государственного экспортного кредита  предусматривается наличие гарантии;

3) целей предоставления  государственного финансового кредита  и (или) государственного экспортного  кредита;

4) общей суммы государственного  финансового кредита и (или)  государственного экспортного кредита  на весь срок использования;

5) срока использования  государственного финансового кредита  и (или) государственного экспортного  кредита;

6) процентной ставки по  государственному финансовому кредиту  и (или) государственному экспортному  кредиту;

7) срока погашения государственного  финансового кредита и (или)  государственного экспортного кредита;

8) прогноза объема бюджетных  средств, направленных на оплату  товаров и услуг для государственного  экспортного кредита;

9) прогноза объема предоставления  денежных средств для государственного  финансового кредита.

2. Программа предоставления  государственных финансовых и  государственных экспортных кредитов  на очередной финансовый год  и плановый период утверждается  при рассмотрении Государственной  Думой проекта федерального закона  о федеральном бюджете на очередной  финансовый год и плановый  период во втором чтении в  качестве отдельного приложения  к указанному закону.

3. В случае неутверждения  Государственной Думой очередной  программы предоставления государственных  финансовых и государственных  экспортных кредитов на очередной  финансовый год и плановый  период действие ранее утвержденной  программы продлевается на очередной  финансовый год и плановый  период.

Заключение соглашений и  договоров о предоставлении государственных  финансовых и (или) государственных  экспортных кредитов и внесение изменений  в программу предоставления государственных  финансовых и государственных экспортных кредитов¹⁴

1. Соглашения и договоры  о предоставлении государственных  финансовых и государственных  экспортных кредитов могут быть  заключены при условии: если указанные государственные финансовые и (или) государственные экспортные кредиты включены в программу предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов в соответствии со статьей 125 Бюджетного Кодекса; если исполнение обязательств Российской Федерации по предоставлению указанных государственных финансовых и (или) государственных экспортных кредитов не требует увеличения объема средств на исполнение программы предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов.

2. В случае неиспользования  иностранным заемщиком государственного  финансового и (или) государственного  экспортного кредита бюджетные  средства, предусмотренные на предоставление  указанных государственных финансовых  и государственных экспортных  кредитов, перераспределяются Правительством  Российской Федерации между иностранными  заемщиками, включенными в программу  предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов на очередной финансовый год и плановый период.

Глава 2 Аналитическая оценка  динамики государственного страхования экспортных кредитов

В соответствии со ст. 3 ФЗ от 17 мая 2007 г. N 82-ФЗ "О банке развития" (далее - Закон о банке развития) Правительством РФ приняты Правила осуществления государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" страхования экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков (далее - Правила). В п. 1 указанной статьи закреплено, что Внешэкономбанк действует в целях обеспечения повышения конкурентоспособности экономики России, ее диверсификации, стимулирования инвестиционной деятельности путем осуществления в том числе страховой деятельности. Для достижения этих целей он осуществляет страхование экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков в порядке, устанавливаемом Правительством РФ.

Анализ Правил¹⁵ показывает, что этот документ далек от совершенства и требует ответов на множество вопросов.

Во-первых, как положения  Правил соотносятся с нормами  гл. 48 "Страхование" ГК РФ? Как известно, ст. 970 ГК РФ устанавливает приоритет  норм специальных законов, регулирующих указанные в этой норме виды страхования, по отношению к положениям гл. 48 Кодекса. Но там речь идет о страховании  иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, а не о страховании экспортных кредитов. Таким образом, следует  сделать вывод о том, что данный вид страхования целиком подчиняется  нормам гл. 48 ГК РФ.

Во-вторых, каков статус страхования  экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков: это добровольное или обязательное страхование? Такой вопрос навеян применением в п.п. 4 и 5 Правил глагола "подлежат" применительно к страхованию экспортных кредитов. В Толковом словаре живого великорусского языка В. Даля так раскрывается значение слова "подлежать": "...подвергаться, подчиняться, подпадать, надлежать, следовать, быть должну, надобну"¹⁶. Иначе говоря, в таком глаголе заключается некое повеление, что свойственно обязательным видам страхования, когда законодатель обязывает конкретных граждан или юридических лиц страховать те или иные объекты. Между тем, в Законе о банке развития ни слова не говорится об обязательности страхования экспортных кредитов. Правила, как подзаконный акт, не могут устанавливать обязательное страхование, поскольку в силу ч. 3 ст. 55 Конституции РФ ограничение гражданских прав, а обязательное страхование, безусловно, является таким ограничением, может устанавливаться только федеральным законом. Да и в самих Правилах в дальнейшем (п. 6) говорится иначе: "Российский экспортер и(или) банк, осуществляющий кредитование экспорта российской продукции (товаров, работ, услуг), желающие заключить договор страхования с Внешэкономбанком". Таким образом, это, несомненно, добровольный вид страхования, а употребление глагола "подлежат" в Правилах является некорректным.

Согласно п. 1 ст. 943 ГК РФ условия, на которых заключается договор  страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования  соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования). Другими словами, Кодекс предоставил право разрабатывать  или выбирать такие правила самим  страховым организациям. Здесь же страховщик фактически этого права  лишен.

В силу п. 3 ст. 943 ГК РФ при  заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных  положений правил страхования и  о дополнении правил. Этот же документ имеет статус правового акта и  не может изменяться участниками  гражданского оборота, если в нем  самом не предусмотрено такого права. В комментируемых Правилах такого положения  нет. Это означает, что участники  страховой сделки лишены права, предоставленного им ГК РФ. И здесь мы не можем не вспомнить п. 2 ст. 3 Кодекса, который  предусматривает, что нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать положениям ГК РФ. По-нашему мнению, следует признать не имеющим правовой силы пп. 8 п. 3 ст. 3 Закона о банке развития в части, предоставляющей Правительству  РФ право устанавливать порядок  осуществления Внешэкономбанком страхования  экспортных кредитов¹⁷.

В-третьих, к какому виду имущественного страхования относится  данное страхование? Ответ на этот вопрос имеет принципиальное значение. Учитывая, что страхователями могут быть только коммерческие организации, то, совершенно очевидно, что речь идет о страховании  предпринимательских рисков, т.е. риска  убытков, связанных с неисполнением  контрагентом страхователя своих обязательств по соответствующему договору или в  связи с изменением условий осуществления  предпринимательской деятельности¹⁸.

В соответствии с п. 4 Правил могут быть застрахованы: 1) экспортные кредиты, предоставляемые иностранному юридическому лицу для кредитования экспорта российской продукции (товаров, работ, услуг), или 2) кредит, предоставляемый  российским экспортером иностранному юридическому лицу на условиях экспортного  контракта в виде отсрочки или  рассрочки платежа в целях оплаты экспортируемой им продукции (товаров, работ, услуг). Если учесть, что в силу п. 1 ст. 933 ГК РФ предпринимательский риск под угрозой ничтожности договора страхования, не отвечающего этому требованию, может страховать только сам предприниматель и исключительно в свою пользу, то, соответственно, экспортные кредиты, предоставляемые иностранному юридическому лицу для кредитования экспорта российской продукции (товаров, работ, услуг), может страховать только банк, выдавший этот кредит, а кредит, предоставляемый российским экспортером иностранному юридическому лицу на условиях экспортного контракта в виде отсрочки или рассрочки платежа в целях оплаты экспортируемой им продукции (товаров, работ, услуг), вправе страховать лишь соответствующий экспортер. В этой связи явно нуждается в уточнении п. 3 Правил, где говорится о том, что по договору страхования экспортных кредитов страхователем может являться российский экспортер, заключивший контракт с иностранным юридическим лицом на экспорт российской продукции (товаров, работ, услуг), и (или) банк, осуществляющий кредитование экспорта российской продукции (товаров, работ, услуг). Никакого союза "и" в данном случае быть не может, а, кроме того, необходимо четко увязать конкретного страхователя с тем кредитом, который выдает именно он, а не другое лицо.

Кстати, вывод о том, что  мы имеем в данном случае дело со страхованием предпринимательского риска, еще раз подтверждает тезис о  добровольном страховании экспортных кредитов, поскольку предпринимательская  деятельность осуществляется предпринимателями  на свой страх и риск, и государство  не может регулировать этот риск, если это не затрагивает права и  интересы других лиц. Невозврат экспортного  кредита не затрагивает прав и  интересов иных лиц, кроме самого кредитора.