Экономическая сущность и значение страхования в современной экономике

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….

     ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ,

                     ЕГО ФУНКЦИИ. КАТЕГОРИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА,

                     КЛАССИФИКАЦИЯ ОТРАСЛЕЙ СТРАХОВАНИЯ…………..

        1.1 Экономическая сущность и значение страхования

              в современной экономике………………………………………….

        1.2 Роль и функции страхования в условиях рыночных отношений

       1.3 Классификация отраслей и видов страхования,

             их характеристика…………………………………………………….

ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ

               БЕЛАРУСЬ. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПРОПОРЦИЙ И

         СООТНОШЕНИЙ МЕЖДУ РАЗЛИЧНЫМИ ВИДАМИ

         СТРАХОВАНИЯ, ТЕНДЕНЦИИ ИХ РАЗВИТИЯ…………………

       2.1 Исследование особенностей и механизмов организации

             страхования в Республике Беларусь…………………………………

      2.2 Анализ современного состояния страхового рынка

            Республики Беларусь…………………………………………………..

      2.3 Проблемы и тенденции развития страхования

            Республики Беларусь………………………………………………….

ГЛАВА 3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ

             В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ……………………………………….

      3.1 Цели и задачи развития страховой деятельности в

            Республике Беларусь………………………………………………….

      3.2 Основные направления и перспективы развития страхования

           в Республике Беларусь…………………………………………………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………..

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Рынок страхования играет важную роль в устойчивом экономическом развитии любой страны и является особенно значимым для стран с переходной экономикой по ряду причин. Во-первых, страхование представляет собой наиболее оптимальный способ сокращения убытков посредством управления рисками. С его помощью неопределенно большие финансовые потери в будущем можно заместить на заранее определенные и невысокие расходы сегодня в виде страховой премии.

Во-вторых, страхование - неотъемлемая часть финансового рынка. Уровень капитализации и концентрации страховых организаций сравним с аналогичными показателями финансовых корпораций в развитых странах. Их высокий инвестиционный потенциал служит постоянным источником внутренних инвестиций. Как правило, именно страховой сектор является одной из главных предпосылок для формирования финансового рынка в странах с переходной экономикой, который в долгосрочной перспективе обеспечивает устойчивый экономический рост.

Страхование - это экономическая и финансовая категория. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками сделки. Следовательно, страхование является одним из важнейших элементов экономических отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства.

Таким образом, в современных условиях долгосрочного финансово-экономического кризиса, нестабильности ведущих мировых  валют и непредсказуемости развития современных финансовых отношений  чрезвычайно актуальной представляется цель данной курсовой работы - исследование теоретического и практического аспектов организации страхования и выявление их особенностей в Республике Беларусь на современном этапе.

Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:

1. анализ понятия страхование и основных принципов его организации;
2. исследование организационно-правовых форм страховых организаций;
3. рассмотрение особенностей организации страхового дела в Республике Беларусь;
4. определение проблем в развитии страхования в Республике Беларусь;
5. выявление возможных направлений оптимизации и развития страхования в Республике Беларусь.

Методами исследования данной работы являются общенаучные методы исследования, такие как агрегирование, диалектика, анализ и синтез, сравнение, системный подход, сбор фактов.

В качестве объекта исследования выступает экономика Республики Беларусь, предметом исследования является организация страхования в Республике Беларусь.

В первой главе данной курсовой работы рассмотрено понятие страхования, его виды и функции, а также отражены экономическая сущность и значение страхования в современной экономике

Во второй главе исследовано  нормативно-правовое и организационное  обеспечение страхования в Республике Беларусь, проведен анализ современного состояния страхового рынка страны, определены его основные проблемы и тенденции дальнейшего развития.

В третьей главе выявлены основные цели и задачи развития страховой деятельности в стране, приоритетные направления и перспективы развития страхового дела в Республике Беларусь.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ, ЕГО ФУНКЦИИ. КАТЕГОРИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА, КЛАССИФИКАЦИЯ  ОТРАСЛЕЙ СТРАХОВАНИЯ

 

1.1 Экономическая сущность и значение страхования в современной экономике

 

Страхование является древнейшей категорией общественных отношений. Первоначально  оно возникло в целях оказания взаимопомощи в сфере торговли, а  впоследствии стало одним из важнейших  условий производственной деятельности и быта человека.

Мировая практика не выработала более  экономичного и доступного способа  защиты экономических интересов  товаропроизводителей и граждан, чем  страхование. Та важная роль, которую  институт страхования выполняет в жизни современного государства, обусловливается тем, что оно:

1. обеспечивает непрерывность и сбалансированность общественного производства;
2. позволяет полностью и своевременно возместить ущерб и потери в доходах;
3. предоставляет возможность временно свободным средствам страхового фонда участвовать в инвестиционной деятельности страховых организаций;
4. пополняет за счет части прибыли (дохода) от страховых и других хозяйственных операций доходы государственного бюджета;
5. обеспечивает страховую защиту граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе и по возрасту), наступления смерти в результате болезни или несчастного случая и др. Страхование является надежным методом защиты разнообразных имущественных интересов, обеспечивает постоянное функционирование хозяйствующих субъектов и нормальную работу граждан — предпринимателей.

Учитывая, что при страховании  часть временно свободных денежных средств юридических лиц и граждан изымается из наличного денежного обращения, страхование имеет определенное значение для регулирования денежного обращения в государстве, а также для укрепления национальной валюты.

В общем виде страхование рассматривается как особая группа общественных отношений, возникающих между физическими и юридическими лицами по поводу образования, распределения и использования целевого денежного фонда (страхового фонда) для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам и/или их семьям при наступлении определенных событий в их жизни (страховых случаях) [14, с.10].

Сущность страхования раскрывается через содержание тех общественных отношений, которые возникают в связи с его функционированием. В современной теории финансов страхование рассматривается, прежде всего, как экономическая категория, выполняющая свойственные ей функции и находящаяся в подчиненной связи с категорией «финансы». Но если финансы в целом связаны с формированием, распределением, перераспределением и использованием доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. Эти отношения включают:

• замкнутую солидарную раскладку ущербов между участниками страховых отношений;
• возмещение ущерба из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей при условии наступления чрезвычайных неблагоприятных событий.

Страхованию присущ ряд специфических  признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений. К  ним относятся:

1. при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или другой ущерб и порождают необходимость возмещения этого ущерба. Этот признак связывает страхование с категорией страховой защиты;
2. для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Эти отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования. Целесообразность такого подхода исходит из требования высокой вероятности превосходства величины страхового фонда над суммой ущерба;
3. страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами (в пространстве), так и во времени. Для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий, то есть несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство требует создания страховых резервов в благоприятные годы за счет части поступивших страховых взносов;
4. выплата страховых возмещений и страховых сумм носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и неравномерностью наступления страховых событий;
5. страховые взносы, мобилизованные в страховой фонд, являются возвратными. Страховые взносы каждого страхователя, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение, которое состоит в возмещении вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе в течение определенного периода. Поэтому сумма страховых взносов возвращается страхователю в форме возмещения ущерба.

 

Экономическая сущность страхования заключается в формировании страховщиком денежных фондов и резервов из уплачиваемых страхователями взносов (премий), предназначенных для производства выплат страхователям, застрахованным, третьим лицам или выгодоприобретателям при реализации страховых событий (рисков). Все это оговаривается в договоре страхования. 

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое и др.). 

Основными признаками финансовой категории страхования являются: 

1. рисковый характер, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим; 
2. денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев; 
3. возвратность взносов страхователям, застрахованным или третьим лицам в форме страховых выплат (страхового обеспечения при личном страховании, страхового возмещения при имущественном страховании, а также при страховании ответственности) или при досрочном прекращении действия договора страхования. 

Список видов страхования финансовых рисков обширен. Большинство финансовых гарантий охватывает основные сделки, связанные с банковскими депозитами, ценными бумагами (векселями, облигациями, госзаймами и др.), а также с инвестиционными вложениями, коммерческими сделками, арендными обязательствами, ссудным кредитованием, ипотекой, операционными рисками и другими видами коммерческих услуг, являющимися стандартными активами в портфелях страховых компаний. Во всех случаях степень финансового риска варьируется в зависимости от осторожности в подходе к сделкам со стороны страховщиков. 

Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков. 

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, резервов, формируемых из уплачиваемых страхователями взносов (премий), а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, вложения капитала и инвестирования временно свободных денежных средств в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость с целью получения прибыли. 

Существуют следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования: 

1. вероятностный характер наступления страхового случая;
2. материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;
3. необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба;
4. «замкнутая» раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших меньше числа участников страхования. Для организации «замкнутой» раскладки ущерба создаются денежные страховые резервы по отраслям страхования за счет взносов его участников. Поскольку средства этих резервов используются лишь среди участников их создания, то размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Следовательно, чем больше участников страхования по данной отрасли, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее оно становится и эффективнее.