Экономическая сущность депозитных операций банка

• вклады небанковских финансовых организаций;
• вклады коммерческих организаций;
• вклады индивидуальных предпринимателей;
• вклады физических лиц;
• вклады некоммерческих организаций.

Депозиты по форме изъятия подразделяются на:

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
• накопительные депозиты [5].

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам и др.

Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов

Они классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:

- средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий  и организаций разных форм  собственности;

- средства на специальных  счетах по хранению различных  по своему экономическому назначению  фондов;

-собственные средства  предприятий, предназначенные для  капитальных вложений и хранящиеся  на отдельных счетах;

- средства в расчетах;

- кредитовые остатки средств  на корреспондентских счетах  по расчетам с другими банками;

- средства местных бюджетов;

-кредитовые остатки средств  на счетах иностранных банков  корреспондентов.

Со своих расчетных и текущих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи. На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц – владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах [7].

К числу депозитов до востребования следует отнести:

1. Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия.

2. Корреспондентский счет – они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны или другими кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые в данном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах).

3. Специальные карточные счета – открываются держателям банковских пластиковых карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных банковских пластиковых карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных банковских пластиковых карт) [5].

Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая ликвидность. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.

Основным недостатком депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

собственно срочные депозиты;

депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее срока банк взыскивает штраф в сумме заранее согласованного процента от величины депозита и срока изъятия.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. С ростом срока и суммы вклада возрастает процент по нему.[7]

Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на:

1) депозиты со сроком до 1 месяца;

2) депозиты со сроком до 3 месяцев;

3) депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

4) депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

5) депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

6) депозиты со сроком более года.

Также можно провести следующую их классификацию:

- вклады, ограниченные минимальной  суммой и без ограничения сумм;

-безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего  отзыва;

- отзывной вклад —  вклад, имеющий возможность одностороннего  отзыва;

- пополняемый вклад —  позволяет вкладчику периодически  пополнять вклад дополнительными  взносами;

- не пополняемый вклад;

- вклады с фиксированной  процентной ставкой на весь  срок;

- вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной»  с течением срока процентной  ставкой;

- вклады с нефиксированной  в течение срока процентной  ставкой;

-капитализированные вклады  — вклады, по которым сумма  начисленных процентов присоединяется  к сумме основного вклада [5].

Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке [21].

То обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.

Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам.

Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [9].

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

- по способу выпуска: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями;

- по способу оформления: именные; на предъявителя.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц — наличными деньгами.[19]

Таким образом, успешная деятельность банка зависит от объема и качества имеющихся в его распоряжении ресурсов. Под «качеством ресурсов», с точки зрения банка, понимается срок привлечения. Чем выше срок привлечения ресурсов и ниже вероятность их досрочного отзыва владельцем, тем ресурсы являются более качественными. Поэтому при планировании деятельности банка в области привлечения и управления ресурсами важно уметь прогнозировать количественные показатели, характеризующие данные операции. Прогнозирование стоимости ресурсов позволяет сформулировать банку политику управления процентными ставками в области привлечения ресурсов.

Сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией, банки Республики Беларусь начали уделять повышенное внимание изысканию новых источников, а также мониторингу структуры и стоимости депозитов и не депозитных обязательств. Банки начали реструктурировать источники средств, в соответствии с определенными целями:

− используют те источники, которые минимизируют издержки привлечения средств, которые оставляют в распоряжении банка больше новых средств, для увеличения его прибыли и капитала;

− выбирают оптимальные пропорции между величинами депозитов, заемных средств и собственного капитала, обеспечивающих желаемый уровень стабильности, чтобы банк мог позволить себе держать высокодоходные активы, которые обычно требуют инвестиций на более длительные сроки при более высоком уровне риска.[21]

 

1.3 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций.

Взаимоотношения банков и небанковских кредитно-финансовых организаций с клиентами строятся на основе банковского законодательства и заключенных договоров.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации самостоятельно определяют условия заключения сделок, не противоречащих законодательству Республики Беларусь. Договоры, заключаемые банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями с клиентами, являются публичными договорами и (или) договорами присоединения, если иное не предусмотрено правилами, действующими в этих банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.

Национальный банк вправе устанавливать для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций обязательные условия заключения сделок с клиентами.[3]

Таким образом, главным регулятором взаимоотношений между банками,  небанковскими кредитно-финансовыми организациями, физическими лицами является договор банковского вклада (депозита).

При заключении банками депозитных договоров с клиентами стороны руководствуются нормами гл.21 Банковского кодекса (БК) РБ. В данной статье  речь пойдет о тех основных особенностях договора банковского вклада  (депозита),  на  которые необходимо обратить внимание банкам при его заключении.

Стороны договора. Банк   приобретает   право   на  привлечение  денежных  средств физических  лиц во вклады (депозиты) как в белорусских рублях, так и иностранной  валюте  с  момента получения лицензии на привлечение во вклады   средств  физических  лиц.  Возможность  такого  привлечения предоставляется  банкам,  которые отвечают следующим требованиям: а) имеют  лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц,  которая  может  быть  выдана  банку  не ранее 2 лет с даты его государственной  регистрации  (часть  седьмая  ст.  94 БК); б) имеют собственные  средства (капитал) в размере, эквивалентном не менее 10 миллионам   евро   (п.   23  Инструкции  о  порядке  государственной регистрации  и  лицензирования  деятельности  банков  и небанковских кредитно-финансовых    организаций,    утвержденной   постановлением Правления    Нац. Банка  РБ  от  28.06.2001  № 175 (далее - Инструкция № 175); в) обладают  устойчивым  финансовым  положением, под которым понимается  отсутствие  убытков,  выполнение установленных Нацбанком экономических  нормативов,  создание  резервов на покрытие возможных убытков  по  сомнительным  и  безнадежным  активам  в полном объеме, соблюдение   требований   по   формированию  обязательных  резервов, депонированных в Нац. Банке, отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными   внебюджетными  фондами  в  течение  последних  12 месяцев  до  подачи   соответствующего ходатайства (п.23  Инструкции № 175).[1]