История развития, виды и современное состояние банковских систем

Овердра́фтом (англ. Overdraft – перерасход) называют кредитование банком текущего/расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств.

 

Услуги юридическим  лицам (корпоративным клиентам)

Корпорация в переводе с английского ассоциация, предприятие какой-либо формы собственности

• Расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. дистанционное обслуживание счетов с использованием системы «Банк-Клиент» 
• Кредитование
• Международные расчеты и валютный контроль 
• Гарантийные операции 
• Депозиты
• Безналичные конверсионные операции 
• Операции с векселями Банка 
• Зарплатные проекты 
• Операции с корпоративными банковскими картами 
• Инвестиционные услуги и т.д. 

 

Кредиты как правило предоставляются в следующих формах:

• Кредит,

в т.ч. Овердрафт

• Кредитная линия

1. Возобновляемая кредитная линия с лимитом задолженности

2. Невозобновляемая кредитная линия с лимитом выдачи

 

Кредиты предоставляется  юридическим лицам (резидентам и  нерезидентам РФ) и индивидуальным предпринимателям. Кредитование производится в рублях и иностранной валюте. Кредитные продукты предоставляются как на пополнение оборотного капитала, так и на инвестиционное финансирование. Размер кредита устанавливается исходя из финансового положения заемщика и объема бизнеса клиента.

 

Кредиты разделяются  по сроку кредитования:

• краткосрочное кредитование сроком до 1 года, в т.ч. в форме овердрафт
• среднесрочное кредитование от 3 до 5 лет,
• долгосрочное (инвестиционное) кредитование на срок свыше 5 лет.

 

По способу погашения  выделяют ссуды с единовременным погашением и с гашением по графику, оговариваемому с клиентом как правило индивидуально. Согласно кредитного договора, в большинстве случаев, заемщик имеет право досрочного погашения кредита. Выплата процентов в теории может осуществляться сразу при выдаче ссуды, по частям на притяжении всего срока либо в момент погашения. В практике, проценты уплачиваются ежемесячно на фактический остаток по ссуде, иногда допускается гашение раз в два месяца, квартал, полугодие.

Процентные ставки устанавливаются  решением уполномоченного органа банка (на основании качества финансового положения клиента и предлагаемого обеспечения). Наряду с кредитом, имеющим фиксированную процентную ставку, существуют кредиты с плавающей процентной ставкой (средне- и долгосрочный), процентные ставки по таким кредитам как правило привязаны к мировым индексам экономики.

Наиболее используемая такая ставка носит название Libor

Термин Libor - сокращенное название от London Interbank Offered Rate, которое переводится как Лондонская межбанковская ставка предложения.

Libor (Либор) - это переменная  величина, которая показывает, под  какие проценты банки готовы кредитовать друг друга.

Как получается Libor

Каждый день, в одно и то же время, сотрудник Британской банковской ассоциации получает от крупнейших банков сведения о том, по какой процентной ставке они готовы предоставлять  кредиты другим банкам.

Сведения поступают  по различным валютам, и на различные  сроки от 1 дня до 12 месяцев. (На 1 день, на 1, 2 недели, на 1 - 12 месяцев).

Дальше, данные систематизируются: учитываются сведения поступившие  из 16 первоклассных банков (Prime banks); отбрасываются по 4 самых низких и самых высоких значений процентных ставок, а из оставшихся значений - высчитывается среднее арифметическое. Это среднее арифметическое и является значением Libor на сегодняшний день.

Значение Libor для Евро, Долларов, Франков, Фунтов стерлингов, Швейцарских франков и других валют, для которых рассчитывается Либор, - всегда различным, т.к. одной валюте банк готов выдавать кредит под одни проценты, в другой - под другие.

кредит может быть выдан на разные сроки. Соответственно:

• Libor (o/n), (От английского over night, буквально: «через ночь») - на 1 день;
• Libor (1w), (От английского week - неделя) - значение Libor для кредитов на 1 неделю;
• Libor (1m), (От английского month - месяц) - значение Libor для кредитов на 1 месяц;
• Libor (1y), (От английского year - год) - значение Libor для кредитов на 1 год;

 

Ссуды классифицируются также по типу заемщика: ссуды предпринимателям, государству, населению, посредникам  фондовой биржи, банкам.

 

Кредиты, как правило, предоставляются под обеспечение.

 

Виды залогового обеспечения:

• недвижимость, земельные участки
• оборудование
• автотранспорт
• сырье, материалы, товары, готовая продукция
• ликвидные ценные бумаги
• собственные векселя банка
• иное ликвидное имущество

Залог принимается с  дисконтом, размер которого зависит от ликвидности предмета залога.

 

Допускается также предоставление кредитов и без обеспечения (бланковое кредитование).

БЛАНКОВЫЙ КРЕДИТ – кредит без обеспечения. Предоставляется банками предприятиям и частным лицам. Б.К. пользуются в основном клиенты, имеющие длительные деловые отношения с банком, доверяющие ему свои финансовые операции и обладающие высокой платежеспособностью.

 

Посреднические  операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг и лизинг.

Тем не менее, в современной  банковской практике, в соответствии с банковским законодательством, банки  имеют право заниматься только банковскими  операциями. Потому факторингом и  лизингом занимаются факторинговые  и лизинговые компании.

Факторинг - перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.

Лизинг - форма долгосрочного  договора финансовой аренды, когда в сумму арендного платежа входит плата за пользование имуществом и выплата суммы в оплату стоимости имущества, дающая право на переход собственности к лизингополучателю в конце срока договора.

 

Банковские операции с векселями осуществляются в  следующих основных формах: учет векселя  коммерческим банком, когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за вычетом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями.

Международные расчеты, валютный контроль и банковские гарантии

Документарные операции

Документарные операции являются одной из форм обеспечения  расчетов в международной торговле, основная цель которых защитить экспортеров  и импортеров от возможных рисков. Выбор формы оплаты по контракту  является одной из основных составляющих любой внешнеэкономической сделки.

При проведении экспортно-импортных операций, банк предлагает клиентам использовать именно документарные формы расчетов: аккредитивы и инкассо.

• Документарный аккредитив

Документарный аккредитив представляет собой самостоятельную сделку, которая по своей сути есть обещание банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента), выплатить бенефициару (продавцу, экспортеру) по поручению своего клиента-приказодателя (покупателя, импортера) определенную сумму в согласованной валюте, если бенефициар представит в установленный срок документы, предусмотренные условиями аккредитива.

При этом банк действует  как посредник между покупателем  и продавцом, т.к. через него после  совершения ряда операций осуществляется платеж.

Аккредитив в  настоящее время является, пожалуй, наиболее распространенной и действенной  формой расчетов при проведении внешнеторговых сделок, максимально отвечающей интересам  и продавца, и покупателя.

В условиях аккредитива  оговариваются условия транспортировки, страхования груза, таким образом, устраняются следующие внешнеторговые риски:

• риск непоставки товара
• риск поставки товара ненадлежащего качества
• страховые риски

• Документарное инкассо

Документарное инкассо  является операцией, в которой банк действует в качестве посредника между продавцом (экспортером) и покупателем (импортером). Банк получает инкассо вместе с инструкциями от продавца и предоставляет документы в обмен на платеж или акцепт векселя.

Банки рекомендуют своим клиентам использовать документарное инкассо в международных расчетах, когда заключающие договор стороны в достаточной степени доверяют друг другу и готовы отказаться от представляемых аккредитивной формой гарантий, но еще не желают делать поставки на открытый счет.

Банковские гарантии

Банковская гарантия – обещание банка выполнить за клиента взятые клиентом  на себя обязательства, банковская гарантия является широко распространенным и часто  используемым способом обеспечения  исполнения обязательств. Кроме того, в некоторых случаях, предоставление банковской гарантии является условиям участия клиента в отдельных сделках либо операциях (например, тендерные гарантии).

В отличие от аккредитива, гарантия не является платежным  инструментом, платеж по гарантии наступает  в исключительных случаях. Использование гарантии позволяет не делать предоплату, а произвести оплату по факту поставки или с рассрочкой.

 

 

3.5. Ликвидность коммерческих  банков

 

Ликвидность банка — его способность  своевременно и без потерь выполнять  свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства  отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства  выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

• денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);
• активы, которые можно быстро превратить в наличность;
• межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
• другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение признаков ликвидности банка обусловлено внутренними и внешними факторами.

К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:

• денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах;
• государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды.

Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка.

Четвертая группа активов — неликвидные активы в виде просроченных ссуд, здания и сооружения, некоторые виды ценных бумаг.

Чем менее ликвидны активы, тем  выше их рисковость, т.е. потенциальная  возможность потерь при превращении  активов в денежные средства.