История развития, виды и современное состояние банковских систем

1. защиту вкладчика от возможных потерь;
2. поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.

Необходимость банковского  надзора и контроля со стороны  центрального банка за деятельностью банков обусловлена выполнением ЦБ важной роли посредника в рыночной экономике. Существует взаимосвязь между хорошо функционирующей экономикой и отлаженной банковской системой: если экономика испытывает трудности вследствие циклического спада, то банки становятся своего рода амортизаторами – источниками финансовых ресурсов для стабилизации ситуации.

При осуществлении Центральным  Банком функции надзора и контроля в его задачу входят:

1. выдача лицензий на банковскую деятельность;
2. проверка отчетности, предоставляемой банками;
3. ревизии на местах;
4. контроль за соблюдением банками норм банковских операций.

Лицензирование является средством, с помощью которого центральный  банк определяет возможности создаваемых  кредитных институтов осуществлять банковскую деятельность.

Важный этап надзорной деятельности ЦБ РФ – дистанционный (документарный) надзор, а именно проверка отчетности, представляемой коммерческими банками. Постоянный контроль за отчетностью банков позволяют органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков и как следствие этого банкротство.

Центральный банк интересуют в первую очередь состояние и  устойчивость банковской системы. ЦБ анализирует степень соблюдения банками экономических нормативов, отчислений в централизованные фонды и определяет эффективность государственного регулирования банковской деятельности.

В процессе анализа финансового  состояния банка следует различать  дистанционный надзор и инспекторские  проверки на местах.

Дистанционный надзор, или мониторинг, – это метод раннего распознавания негативного поведения банка и раннего оповещения о сложившейся негативной ситуации в банке органов банковского надзора. В основе дистанционного надзора лежит анализ финансовой отчетности банка (месячной, квартальной, полугодовой и годовой). Дистанционный надзор осуществляет центральный банк, с одной стороны, а также коммерческие банки осуществляют межбанковский надзор.

Основные объекты дистанционного надзора за деятельностью банка:

• порядок или мероприятия по формированию капитала банка, качество активов;
• доходность, эффективность работы банка;
• ликвидность банка;
• темпы роста (развития) банка;
• чувствительность к изменению процентных ставок;
• риски.

Результаты дистанционного надзора используют органы банковского  надзора, руководство банков для анализа и принятия управленческих решений, их используют при проведении инспекторских проверок на местах, для сравнительной оценки эффективности работы данного банка по отношению к другим банкам (региона или сопоставимой группы банков и т.д.). В мировой банковской практике в настоящее время существуют сложные и простые системы дистанционного анализа, что зависит от реальной экономической обстановки и прочих факторов.

 

 

Тема 3

Деятельность коммерческих банков

3.1. Типы коммерческих банков

 

Сегодня современные коммерческие банки осуществляют в совокупности до 300 видов банковских операций. Несмотря на то, что коммерческие банки по своей структуре имеют четкую модель, банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам.

 

Классификация коммерческих банков по форме собственности

По форме собственности (по принадлежности капитала):

• государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них - и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу.
• акционерные банки - самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет эмиссии и продажи акций. Акционерные банки подразделяются на ОАО и ЗАО.

Основной учредительский документ таких банков - Устав, в котором  фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения;

• кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;
• муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;
• смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;
• совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

 

Классификация коммерческих банков, по хозяйственному признаку, по территории, по размеру

по срокам выдаваемых кредитов ????

 

По хозяйственному признаку (в зависимости  от отрасли, которую банки обслуживают  в первую очередь) - промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории - банки местные (или  региональные), федеральные, республиканские  и международные банки.

По размеру - банки крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют, страновые различия. В каждой стране свои требования к размеру капитала.

 

 

По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру.

 

К таким относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, ранее сберегательный банк.

 

По наличию  филиальной сети различают банки  с филиалами и без них.

 

Несмотря на разнообразие банков, особенностью современного коммерческого  банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный  хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет банковскую деятельность на основе полученной от Центрального банка лицензии.

 

3.2. Структура управления

 

Организационная структура коммерческого  банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций.

Главным органом управления коммерческим банком является общее собрание акционеров. Оно принимает следующие решения:

• утверждает и изменяет Устав,
• выбирает Совет директоров,
• утверждает годовой отчет, распределяет доходы банка,
• принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации филиальной сети, а также, решает и другие важнейшие вопросы деятельности банка.

На общем собрании акционеров из числа Совета банка назначается Президент, который и руководит исполнительным органом банка — Советом директоров (или Правлением банка). Совет директоров состоит из вице-президентов и осуществляет руководство за деятельностью банка. Вице-президенты (их число зависит от размеров и специфики деятельности банка) контролируют соответствующие подразделения и направления банка.

Совет директоров формирует высшие управленческие органы банка, которые  ведут практическую деятельность в  соответствии с его указаниями и рекомендациями.

Основными функциями Совета являются: определение стратегических целей  банка и формирование его политики по основным операциям; укрепление конкурентных позиций банка на рынке; установление деловых связей с другими организациями; периодическая проверка результатов деятельности банка; работа с резервов кадров. Директора банка заслушивают отчеты руководителей банка, обсуждают положение дел банка и принимают решения о его структуре,

Организационная структура банка  включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых им операций. Подразделения банка формируются по функциональному назначению. Так, операции банка по аккумуляции свободных денежных средств юридических и физических лиц выполняются отделом депозитных операций, учетно-ссудные операции — кредитным отделом и т.д. Большое внимание коммерческие банки уделяют вопросам рентабельности и ликвидности. С этой целью создаются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на его работу в целом.

Любой банк, в формировании своей  организационной структуры, основывается на основных принципах формирования банковской деятельности, а именно, кредитованием должен заниматься отдел (департамент) кредитования, безопасностью – соответствующее подразделение, и так далее в соответствии с функционалом. Но тем не менее структура любого банка уникальна для каждого банка и как правило структуры совпадают лишь у одинаковых по функционалу. Так например, в Россельхозбанке существует департамент госзакупок.

 

 

3.3. Функции коммерческих  банков

 

Коммерческий банк — это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

♦          аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

♦          посредничество в кредите;

♦          создание кредитных денег;

♦          проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

♦          организация выпуска и размещения ценных бумаг;

♦          оказание консультационных услуг.

 

Аккумуляция и мобилизация денежного  капитала является одной из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения.

Особая функция банков — создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов.

 

 

3.4. Операции коммерческих  банков

 

В деятельности банков выделяют следующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции.

При помощи пассивных  операций банки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства - собственные, привлеченные и эмитированные. Источником собственных средств являются: взносы учредителей (долгосрочная ссуда); средства от реализации акций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд; нераспределенная прибыль. Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные счета. Важную роль в привлечении денежных средств играют межбанковские ссуды, учет и переучет векселей.

Активные операции направлены на использование образованного  денежного фонда с целью получения  прибыли.

Внутри банка, базовое разделение всех операций банка происходит, как правило, в рамках двух больших категорий: Услуги физическим лицам и Услуги юридическим лицам, включающие как пассивные, так и активные и комиссионные операции.

 

Услуги физическим (частным) лицам

• Кредитование населения
• Вклады
• Денежные переводы и платежи
• Операции с наличной иностранной валютой
• Операции с монетами из драгоценных металлов
• Индивидуальные сейфовые ячейки

 

Кредитование физических лиц разделяется по целевому использованию:

• Автокредитование – на приобретение автомобиля
• Ипотечное кредитование – на приобретение недвижимости (жилья)
• Потребительское кредитование – кредитование на неотложные нужды (товары народного потребления)
• Кредитные карты (кредитование в форме овердрафт)