Депозитные операции коммерческого банка

 

 

Содержание

Введение 

1. Общая характеристика депозитных операций коммерческого

Банка.....................................................................................................3

2. Основные положения и принципы депозитной политики …..6
3. Нарушения коммерческих банков в области депозитных операций..8

Заключение……………………………………………………………………13

Список  литературы…………………………………………………………..14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Из истории развития банковского  дела известно, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетных дворах, у менял и  т.д. золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых  монет владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию  клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли  извлекать прибыль, из которой они  стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось  так, что владельцы денег перестали  требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность  использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать  часть их суммы собственникам  денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственный  капитал, то теперь они могли также  использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками  средств на депозиты.В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются, но должны находиться на счете. Депозит (от латинского depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономическое отношение по поводу передачи средств клиента во временное пользование банку.

 

 

 

 

 

 

1. Общая характеристика депозитных операций коммерческого банка

К пассивным  кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут  выступать:

государственные предприятия и организации;

государственные учреждения; кооперативы;

акционерные общества;

смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

общественные  организации и фонды;

финансовые  и страховые компании;

инвестиционные  и трастовые компании и фонды;

отдельные физические лица и объединения этих лиц;

банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются  на счетах в банке.

Исходя  из категории вкладчиков, различают  следующие виды депозитов:

Депозиты  юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)

Депозиты  физических лиц

По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:¹

срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными  сертификатами);

депозиты  до востребования;

условные  депозиты (договором может быть предусмотрено  внесение вкладов на заранее оговоренных  условиях их возврата, не противоречащих закону).

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и  срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором  срока.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:

на  срок до 30 дней

на  срок от 31 до 90 дней

на  срок от 91 до 180 дней

на  срок от 181 дня до 1 года

на  срок от 1 года до 3 лет

на  срок свыше 3 лет

Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах:

средства  на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

средства  на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для  капитальных вложений;

средства  предприятий и организаций в  расчетах; средства на корреспондентских  счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые  карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты  до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования.

Внесение  средств на срочный депозит оформляется  специальным договором банковского  вклада (депозита), который обязательно  должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают  форму депозитного договора, которая  по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

По  договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных договором.²

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые  вкладчик получит после окончания  срока действия договора, порядок  их начисления и выплаты, обязанности  и права вкладчика, обязанности  и права банка, ответственность  сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие  банки устанавливают минимальный  размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка  на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется  своевременно исполнять все условия  договора и нести ответственность  за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов  за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

 

 

 

 

2. Основные положения и принципы депозитной политики

Основной  целью депозитной политики Банка  является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и  по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при  условии обеспечения минимального уровня издержек.

Депозитная  политика Банка тесно связана  с кредитной и процентной политикой  Банка, являясь одним из элементов  банковской политики в целом.

Депозитная  политика Банка формируется с  выделением следующих шагов:

постановка  цели и определение задач депозитной политики;

выделение соответствующих подразделений, участвующих  в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников  Банка;

разработка  необходимых процедур и технических  порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;

организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

При формировании депозитной политики учитываются  следующие специфические принципы:

принципы  обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов  от размещения ресурсов) уровня издержек;

принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы Банка.

Соблюдение  перечисленных принципов позволяет  Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления  в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность  и оптимизацию депозитной политики.

Депозитная  политика банка предусматривает:

проведение  анализа депозитного рынка;

определение целевых рынков для минимизации  депозитного риска;

минимизацию расходов в процессе привлечения  денежных средств;

оптимизацию управления депозитным портфелем Банка  с целью поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения  его устойчивости.

Реализация  депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных выше, позволяющих  привлекать денежные средства.

Основным  принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального  функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных  затратах на их покупку.

Основной  принцип достигается благодаря  диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения  и структуре, привязке объемов и  структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и  структуре активов.

Обязательным  требованием при определении  возможных условий привлечения  ресурсов является предварительный  анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой  финансовых результатов и структурных  изменений в результате предполагаемых банковских операций.

С целью  привлечения средств хозяйствующих  субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и  осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством  конкурентной борьбы между банками  за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные  средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих  временно свободных средств во вклады (депозиты).

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована  на рыночную конъюнктуру при непременном  учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени  надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

 

3.Нарушения коммерческих банков в области депозитных операций

Основными видами нарушений, допускаемыми банками  по депозитным операциям, являются следующие:

1. Использование депозитных счетов  в качестве расчетных

Одним из самых распространенных нарушений  является использование юридическими лицами депозитных счетов в качестве расчетных (сюда же отнесены случаи использования  депозитов физическими лицами для  осуществления различных платежей). Это нарушение отмечено у 47% банков, в которых проверялись депозитные операции.

Коммерческие  банки используют депозитные счета  в качестве расчетных при расчетах между различными юридическими лицами, располагающими ссудными, депозитными  и расчетными счетами в банках, между физическими лицами, имеющими в банках вклады и ссудные счета, а также между юридическими и  физическими лицами. При этом на депозитные счета (минуя расчетные) зачисляются суммы с других депозитных счетов, со ссудных и расчетных счетов, проценты по депозитам, а также выдачи и зачисления наличными, в т.ч. инкассаторской выручки. Нередко начисленные проценты направляются на увеличение депозитов с последующим заключением нового депозитного договора на вновь образуемую сумму, на расчетные счета других организаций или в погашение задолженности по векселям других организаций.

С депозитных счетов проводится оплата услуг, выдача кредитов, погашение кредитов и процентов  по ним. Зачисление средств, выданных в  качестве кредита, во вклад противоречит принципу целевого использования кредита. Наиболее часто в качестве расчетных используются счета 734 738 и 711. Использование депозитных счетов в качестве расчетных означает, что юридические лица имеют возможность проводить операции независимо от наличия претензий к расчетному счету, с нарушением очередности платежей, использовать счет для аккумуляции средств, им не принадлежащих, с последующим расходованием средств в оплату сделок.