Безналичные расчеты в финансовом секторе

– внутри одного банка;

– через местные расчетные палаты;

– через сеть банков-корреспондентов;

– через расчетную сеть центрального банка.

Если счета чекодателя и плательщика  находятся в одном и том  же банке, то перенос суммы со счета  на счет безналичным путем производит бухгалтерия этого банка.

При использовании механизма местного клиринга банки обмениваются чеками через расчетную палату и делают один окончательный платеж по итогам баланса расчетов за день. Таким  образом, они покрывают разницу  между суммой чеков, предъявленных  к оплате клиентами данного банка, и суммой чеков, полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами  этого банка. Окончательное урегулирование расчетов между банками осуществляет центральный банк или банк-корреспондент.

Расчетная палата производит зачет  только по чекам, которые выставлены на банки – участники палаты. В каждом банке имеется особый клиринговый отдел, куда поступают  чеки, которые участвуют в механизме  взаимного зачета. В течение рабочего дня чеки, поступившие в кассу  банка или по почте, сортируются  по банкам – членам палаты. Они формируются  в пачки по каждому отдельному банку. К пачкам прилагается список с перечнем чеков, суммами и общим  итогом. К концу дня пачки чеков  со специальными курьерами отсылаются в клиринговую палату.

Все участники имеют специальные  клиринговые счета в клиринговой  палате. Банковские счета иногда открываются  в самой клиринговой палате, иногда окончательный расчет проводится по корреспондентским счетам, открытым банками в центральном банке. По дебету клирингового счета участников палаты происходит списание сумм, которые  полагаются другим участникам расчетов на основании чеков и других поступивших  в клиринговую палату платежных  документов. Суммы, которые поступают  от других участников клиринга, учитываются  по кредиту счета. В определенный срок клиринговые счета закрываются, находится конечное сальдо. Если владелец клирингового счета имеет дебетового сальдо, то он, будучи должником перед  другим членом расчетной палаты, перечисляет  эту сумму получателю средств. Напротив, если он имеет кредитовое сальдо, то соответствующая сумма будет  зачислена на его банковский счет. По окончании расчетов сальдо по всем клиринговым счетам нулевое.

Часть чеков, предъявляемых в банк к оплате, может направляться в  банки-корреспонденты данного банка. У этих банков при получении чеков  тоже имеется несколько вариантов  действий:

– внутренний зачет;

– пересылка чека для оплаты, где  ведется счет плательщика;

– предъявление чека в местную  расчетную палату;

– посылка в центральный банк.

 

К числу быстро развивающихся электронных  систем расчетов в сфере розничного оборота, способствующих сокращению использования  наличных средств и чеков в  качестве средства платежа, относятся автоматизированные расчетные палаты (далее – АРП или Automated Clearing House – ACH). ACH являются разновидностью расчетных палат (см. гл. 2) и представляют собой систему клиринга платежных распоряжений в электронной форме, которыми обмениваются финансовые учреждения – участники этих систем. АРП выполняют, по существу, те же функции, что и обычные клиринговые палаты, но бумажные носители платежной информации (чеки, депозитные квитанции и др.) заменены здесь электронными устройствами хранения и передачи информации, где записаны все необходимые сведения о денежных операциях и которые пригодны для скоростной обработки на компьютерах. АCH востребованы при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

В отличие от систем крупных денежных переводов, где используются только кредитовые трансферты, АCH осуществляют как кредитовые, так и дебетовые  переводы денежных средств, а на стадии конечного урегулирования расчетов используют механизм клиринга. Дебетовые  трансферты связаны с заранее  обусловленными в договоре многократно  повторяющимися или единовременными  списаниями со счета клиента банка, например при оплате коммунальных услуг, страховки, погашении ранее взятого  кредита и т.д. В 1990-е годы вырос  объем дебетовых операций, проводимых АCH для коммерческих фирм по оплате повторяющихся поставок товаров, концентрации поступлений с различных банковских счетов фирмы на едином счете и  т.д. Все большие масштабы приобретает  электронная презентация чеков, предъявляемых торговыми организациями  к оплате в виде электронных файлов через ACH.

Кредитовые  проводки через АCH связаны с повторяющимися переводами денег на банковские счета  клиентов – по заработной плате, пенсиям  и другим социальным выплатам, зачислению процентов и дивидендов и т.д. Кредитовые проводки производятся также  в пользу страховых компаний и  предприятий коммунального обслуживания. Это позволяет им экономить значительные средства, связанные с обработкой и получением денег по чекам, поступающим  от потребителей в уплату за услуги.

Первое  учреждение такого рода было создано  группой калифорнийских банков в 1960-е  годы прошлого века для ускорения  обработки чеков и снижения затрат по этим операциям. В дальнейшем в  создании сети АРП в США большую  роль сыграл центральный банк –  ФРС, который взял на себя общую организацию  исследований и финансировал значительную часть затрат по проекту. Федеральные  резервные банки являются владельцами  и главными операторами FedACH. Кроме  этой сети, в США функционирует  также частная АРП – EPS, на которую  ранее приходилось порядка 15% всех платежей AРП [Усоскин, 1995]. Однако уже  в 2007 г. обе автоматизированные расчетные  палаты (FedACH и EPS) имели равные рыночные доли. В среднем, в 2007 г. среднедневной  оборот каждой из них составлял примерно 56 млн трансакций, а сумма приближалась к 115 млрд долларов США [Rambure, Nacamuli, 2008]. В  настоящее время АРП функционируют  во многих странах Европы, Северной и Южной Америки, Юго-Восточной  Азии и Австралии (см. Приложение 3).

Основные  этапы операции по переводу денег  в американской сети ACH показаны на рис. 4.2:

1. Получатель дает авторизацию  на совершение платежа.

2. Оригинатор (отправитель) платежа  направляет платежное поручение  в Банк-1.

3. Банк-1 сортирует поручения и направляет  файл оператору ACH.

4. Оператор ACH распределяет файлы и  направляет их в Банк-2.

5. Банк-2 зачисляет деньги на счет  получателя.

Рис. 4.2. Схема расчетов в американской ACH

Приему  заявки на выполнение платежной операции предшествует обязательная авторизация  перевода лицом, которому он адресован. Согласно правилам Национальной ассоциации ACH, авторизация в зависимости  от характера платежа может быть проведена письменно, по телефону или  Интернету. Получив авторизацию, отправитель  перевода (частное лицо, компания или  государственное учреждение) направляет поручение в свое финансовое учреждение (Банк-1), которое в свою очередь  передает его для выполнения оператору  сети. Оператор сортирует сообщения  и направляет их финансовым учреждениям  – адресатам (Банк-2). Получив электронный  файл, Банк-2 делает необходимые бухгалтерские  проводки: в случае прямого дебета – списывает деньги со счета плательщика, а при кредитовом трансферте –  зачисляет деньги на счет получателя. Банк-2 может отказаться от выполнения операции и вернуть поручение, если на счете плательщика нет требуемой  суммы или не получена авторизация  на проведение платежа.

В других странах расчеты через ACH построены по аналогичной схеме (см. Приложение 3). В Великобритании система электронных розничных  переводов называется BACS (Bankers Automated Clearing Services). Она была введена в  эксплуатацию в 1968 г. В числе ее главных  акционеров – Банк Англии, 13 крупнейших коммерческих банков и одна финансово-строительная компания. BACS осуществляет электронный  зачет кредитовых и дебетовых  проводок согласно распоряжениям участников системы с прямым зачислением  сумм на счета или списанием их со счетов без использования чеков. Наиболее распространенная операция этой системы – прямое зачисление заработной платы на банковские счета получателей, а также выполнение инструкций клиентов о регулярном переводе с их счетов средств в уплату разного рода взносов, страховых премий, очередных  платежей по кредитам, ипотеке и  т.д.

Еще одна форма обслуживания, выполняемая  через BACS, – прямое дебетование счетов. Она аналогична операции «постоянного поручения», но здесь сумма и время переводов не фиксированы заранее, а могут изменяться. Владелец счета уполномочивает банк принимать платежные требования от определенных лиц или фирм и списывать со счета любые суммы, которые указаны в этих требованиях, поступающих от ассоциаций, клубов, страховых компаний и др.

Платежный цикл в BACS занимает 3 дня. В первый день платежные инструкции в электронном  виде передают в сеть телекоммуникаций BACSTEL. Крупные банки используют для  передачи поручений собственные  терминалы, подключенные к сети; мелкие же могут вводить заявки через  специальные «авторизационные бюро» BACS. Заявки на перевод в системе BACS могут предоставляться заранее  – за 2–71 день до даты платежа.

В операционном центре системы платежные  поручения сортируются, объединяются в реестры и передаются в виде электронных файлов банкам-адресатам. Эта работа заканчивается в течение  второго дня. На третий день суммы  проводятся по счетам конечных плательщиков и получателей в соответствующих  банках. Одновременно производится расчет чистых позиций банков-участников по результатам многостороннего зачета (неттинга). Для окончательного межбанковского урегулирования используются расчетные  счета финансовых учреждений в Банке  Англии, причем перевод платежей осуществляется через системы валовых расчетов в режиме реального времени.

В 2008 г. BACS обработала более 5,6 млрд платежей на сумму 3,8 трлн фунтов стерлингов при  пиковой нагрузке 88,3 млн платежей в сутки (BACS).

 

Заключение

 

В данной курсовой работе были рассмотрены основные теоретические аспекты,  связанные с межбанковскими расчетами, принципами их организации, содержанием и ролью, откуда можно сделать вывод, что межбанковские расчеты - это важнейшая составляющая деятельности любого банка.

Что организация этих расчетов происходит на основе корреспондентских  отношений, которые представляют собой   договорные отношения между двумя  или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении  платежей  и  расчетов одним из них по поручению  и  за  счет  другого.  Эти  отношения  могут возникать между  кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и  за  ее  пределами.   В   современных   условиях   каждый   банк   связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками,  а  иногда  и  тысячами банков.

Корреспондентские отношения  могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том  числе банками из разных  стран:  между  разными независимыми  коммерческими  банками;   между   коммерческими   банками   и центральным банком данной  страны  или  других  стран;  между  центральными банками суверенных государств.  Указанные  отношения  могут  также  иметь  место  между  коммерческими банками  и  специальными  межбанковскими  организациями  типа   клиринговых палат.

Классической формой корреспондентских  отношений служат отношения между разными коммерческими банками.