Безналичные расчеты в финансовом секторе

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Национальный исследовательский 

ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

________________________________________________________________

 

Институт  - Институт кибернетики

Кафедра  - Оптимизации систем управления

Дисциплина -  Менеджмент

 

 

 

 

Безналичные расчеты  в финансовом секторе

Курсовая работа

по дисциплине: «Информационные системы в банковском деле» 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент группы 8591      __________    ____________   

  (подпись)      (дата)    (и. о. фамилия)

Проверил:

старший преподаватель ___________   

  (подпись)      (дата)   (и. о. фамилия)

 

 

 

 

 

Томск – 2013

Содержание

Введение 2

1. Основы организации безналичного оборота денежных средств 3

2. Организация и виды расчетов в финансовом секторе 11

2.1 Межбанковские  расчеты через расчетную сеть Банка России 12

2.2 Прямые корреспондентские отношения  15

2.3 Межбанковский клиринг 17

Заключение 20

 

1. Основы организации безналичного  оборота денежных средств

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег.

Безналичные расчеты - это  перевод денежных средств путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета заемщика и зачисляются на счет получателя.

Укрупненно безналичный  оборот охватывает расчеты между:

•  предприятиями, учреждениями, организациями различных форм собственности;

•  юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

•  физическими и юридическими лицами и государством по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Всю совокупность безналичных расчетов можно разделить  на три основных уровня:

- расчеты хозяйствующих  нефинансовых субъектов-резидентов  внутри национальной экономической  системы; 
- межбанковские расчеты; 
- международные расчеты нефинансовых субъектов-нерезидентов.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения:

•  безналичные расчеты за товары и услуги;

•  безналичные расчеты по финансовым обязательствам (платежи в бюджет, погашение банковских ссуд, расчеты со страховыми компаниями и пр.).

Безналичные расчеты в  экономике организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного сними документооборота.

В основу организации безналичных  расчетов в РФ положены следующие  принципы:

•  правовой режим осуществления расчетов и платежей (сложность расчетов требует установления единообразия их применения. Базой этого служит система законов и подзаконных актов, регламентирующих порядок расчетов в экономике.);

•  осуществление расчетов по банковским счетам (законодательством установлено, что безналичные расчеты производятся через банк, в котором открыты счета плательщиков и получателей. Банковские счета - необходимая предпосылка осуществления безналичных расчетов);

•  поддержание ликвидности счетов на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей (для осуществления платежей необходимо наличие средств на счетах, поэтому все плательщики должны планировать поступление и списание средств со счета);

•  наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж (платежи осуществляются только с согласия плательщика, если иное не установлено законом или договорными обязательствами плательщика);

•  срочность платежа (принцип вытекает из сути рыночной экономики устанавливающий материальную ответственность хозяйствующих субъектов за своевременное выполнение обязательств по договорам);

•  контроль всех участников за правильностью осуществления расчетов, соблюдение установленных положений о порядке их проведения (принцип определяется правовым режимом безналичных расчетов и ответственностью участников платежного оборота за его соблюдение).

 

2. Организация и виды расчетов в финансовом секторе

Расчеты в финансовом секторе (межбанковские расчеты) возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при кредитовании банков и перемещении наличных денег.

В настоящее время межбанковские  расчеты осуществляются через систему  корреспондентских счетов, открываемых  каждым банком в специализированных подразделениях Центрального банка - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), или других банках.

Межбанковские расчеты — это система безналичных расчетов между кредитными организациями.

Функции межбанковских  расчетов:

• размещение денежных средств в виде депозитов и кредитов;
• переучет векселей друг у друга и в ЦБ;
• покупка / продажа ценных бумаг;
• предоставление централизованных кредитов;
• расчетно — кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.

В России межбанковские расчеты  регулируются положением ЦБ РФ №2-П. Ведущая роль в организации межбанковских расчетов принадлежит Центральному банку Российской Федерации (ЦБ РФ).

Расчеты могут  производиться через:

• расчетную сеть Банка России;
• кредитные организации по корреспондентским счетам «Лоро» и «НОСТРО»;
• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты);
• внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Для осуществления расчетов заключаются  договоры между кредитными организациями  и открывается корреспондентский  счет.

Корреспондентский счет — банковский счет кредитной организации, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению другой кредитной организации на основе заключенного договора.

Корреспондентский счет может быть открыт:

• в подразделении расчетной сети Банка России (№30102 (А));
• в другой кредитной организации

Корреспондентские счета  делятся на 2 группы:

•  Лоро - счет, открытый коммерческими банком в РКЦ или другом коммерческом банке;

•  Ностро - счета, открытые другими коммерческими банками в самом банке.

Списание средств с корреспондентских  счетов производится только на основании  распоряжений владельца счета (платежных  поручений). Исключение составляют инкассовые поручения, оплата которых производится в бесспорном порядке.

 

Рисунок 16 .Межбанковские  расчеты (особенности)

Перечислим виды межбанковских расчетов:

1. Межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России (РКЦ).

2. Межбанковские расчеты по прямым корреспондентским связям банков.

3. Межбанковские расчеты по внутрибанковской межфилиальной системе расчетов. 
4. Межбанковские расчеты посредством клиринговых центров.

 

 

2.1 Межбанковские   расчеты через расчетную сеть  Банка России (РКЦ)

Расчетная сеть Банка России представляет собой систему РКЦ.

РКЦ — расчетно-кассовый центр — структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреждения (ГУ ЦБ РФ).

Это основной вид расчетов. Наличие  даже одного корсчета в РКЦ позволяет  производить расчеты с любым  кредитным институтом страны.

 

Причины существования  такой сети:

- Банк России – официальный  проводник денежно-кредитной политики  государства, он обязан следить  за деятельностью коммерческих  банков; 
- наличие большого количества зарегистрированных кредитных организаций банковского и небанковского типа.

С 1998 г. реформирование этого вида межбанковских расчетов предполагает: 
- постепенный переход на электронные расчетно-платежные документы; 
- переход на валовые (учет всей суммы требований и обязательств) расчеты в «режиме реального времени» (проведение расчетных операций непрерывно в течение операционного дня и немедленно при поступлении платежных документов).

В системе действует около 1190 РКЦ. В последнее время идет процесс их объединения в единые телекоммуникационные региональные сети.

Для обслуживания и контроля за расчетными операциями наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платежной  системы страны создан специальный  центр при Центральном Банке  РФ – Операционное управление.

Цель деятельности РКЦ — обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России.

Наименование РКЦ — включает в себя название населенного пункта и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код.

Основные функции РКЦ

• Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами).
• Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).
• Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности.
• Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).
• Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам) и кассовых оборотов кредитных организаций.
• Установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком.
• Составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России.
• Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.
• Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.

РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), контроль за соблюдением правил проведения расчетных операций и др. 

Расчеты между  РКЦ

Авизо — официальное извещение (уведомление) одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. По кредитовым авизо деньги перечисляются, по дебетовым — списываются.

Рисунок 17.

Документооборот межбанковских  расчетов через РКЦ

Для идентификации плательщика  и получателя денежных средств на расчетных документах указывается  БИК (банковский идентификационный  код), который включает 9 разрядов, например:

БИК	04	45	83	468
	Код России	Код территории России	№ учреждения БР	КО (банк)

 

Расчетная сеть Банка России представляет собой современную автоматизированную систему расчетов. Механизм ее действия определен Положением Банка России «О системе валовых расчетов в  режиме реального времени» №50 –  П от 24.08.98.

РРВ – это такой порядок контроля и исполнения платежных документов, который обеспечивает проведение расчетных  операций:

• непрерывно в течение дня;
• немедленно по поступлении платежных документов;
• перевод средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу;
• путем использования электронных документов, их разработка осуществляется в режиме SWIFT – ориентированных форматов электронных сообщений. 

Рисунок 18.

 

Расчеты через систему РКЦ осуществляются в следующем порядке. В стране создана широкая сеть РКЦ - свыше 1000. Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков. При поступлении распоряжений о перечислении средств от клиентов коммерческого банка ими формируются сводные платежные поручения с приложением описи и копий расчетных документов клиентов-плательщиков и передаются в РКЦ для осуществления платежей. При наличии достаточных средств на корреспондентском счете коммерческого банка РКЦ производит списание средств со счета коммерческого банка. При отсутствии средств на корсчете неоплаченные платежные документы помещаются в картотеку. Их оплата производится по мере поступления средств на корреспондентский счет коммерческого банка. Для пополнения корреспондентского счета коммерческие банки могут произвести заем средств в Центральном банке (предоставляется надежным и платежеспособным банкам) или перечислить средства, имеющиеся в распоряжении коммерческого банка.