Банковское кредитование в современных условиях

   

 

Факультет           Экономики и финансов  

Кафедра              Финансов и кредита

Специальность  Финансовый менеджмент

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

 

Тема: Банковское  кредитование в современных условиях

 

 

Выполнила студентка: Сборная группа. Весенний семестр 2011-2012 г. Дистанционная форма обучения. Уворотова Е.В.

 

Количество слов в работе: 4976

 

 

Руководитель работы: Ст. преподаватель Фомичева А.Н.

.                           

 

 

                                                         К защите                                                                .

                                                                                        (дата, подпись руководителя)

 

Работа  защищена с оценкой                                                 .

 

 

 

 

Москва 2012 г.

 

 

 

 

Оглавление:

Введение………………………………………………………………………….. 3

Глава 1. Необходимость и сущность банковского кредита…………………….5

1.1 Сущность кредита и кредитный процесс. 5

1.2  Источники ссудного капитала, его особенности 7

1.3 Формы банковского кредита 10

1.4 Формы обеспечения возвратности банковского кредита 15

Глава 2. Оценка банковского кредитования…………………………………...17

2.1 Оценка системы кредитования в РФ 17

2.2 Оценка кредитных операций Сбербанка России 20

Заключение………………………………………………………………………26

Список использованной литературы…………………………………………...28 

 

 

 

 

Введение 

      Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.

      Деньги  и кредит представляют собой  сложный организм, они порождают  сложные экономические связи,  способны как облегчить обмен,  так и создать определенные  преграды на пути движения  продукта. В условиях перехода  на рыночные отношения роль  и значение финансово- кредитных рычагов резко возросло.

      Важным  для обеспечения расширенного  воспроизводства в народном хозяйстве  являются укрепление денежного  обращения и деятельность кредитной  системы страны.

С развитием товарного  производства, между продажей товара и получением за него оплаты с временным  разрывом, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое  должно быть погашено через заранее  установленный срок. В связи с  этим появляются финансово-кредитные  отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

Кредит  обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный  товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств, других компаний и банков.

Кредит  – это одна из важнейших на сегодняшний  день экономических категорий. Выбранная  тема актуальна, так как кредитные  отношения в современных мировых  условиях достигли наибольшего развития. А значит, можно говорить, что  эта тема достаточно глубоко исследована. Данный факт подтверждается множественностью использованной литературы для раскрытия  данной темы. Задачи же работы заключаются, во-первых, в рассмотрении и определении необходимости банковского кредитования, во- вторых, в определении оценки банковской системы кредитования в РФ, в- третьих, выявление оценок кредитных операций на примере Сбербанка России.

У предприятий  всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения  заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору, поэтому объектом моей работы будет кредитные операции банка, рассматривающиеся за последние два года.

Банковский  кредит выступает опорой современной  экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Таким образом, целью этой работы является определение экономической  сущности банковского кредита, его  роль и значение для социально-экономического развития страны.

 

Глава 1. Необходимость и  сущность банковского кредита

1.1 Сущность кредита  и кредитный процесс

Кредит в переводе с латинского "kreditum" имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит можно рассматривать с трех точек зрения:

• как экономические отношения,
• как движение ссудного капитала,
• как особую форму движения денег, включающую в себя 
  мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства 
  и населения и их перераспределение на условиях возвратности, 
  срочности, платности в целях расширения воспроизводства.

Кредитные отношения предполагают субъектов (кредитор и заемщик), а также объект - ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.

Кредитор — это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора - вкладчика - и кредиторов должника - заемщика.

Сущность кредита как экономической  категории проявляется в следующих четырех основных функциях:

Перераспределительная - посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования населению.

Функция создания кредитных  средств обращения и экономии  издержек - в процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от векселей до современных электронных.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала - кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления.

Контрольная - контролирование финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств.

Кредитный процесс - это единство взаимосвязанных  друг другом стадий, таких как планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд.

С позиции кредитора и заемщика этапы кредитного процесса представлены в табл. 1

Таблица 1

Кредитный процесс

Кредитор	Заемщик
Завершение  кругооборота средств, высвобождение из оборота материальных и денежных ресурсов, их накопление в качестве свободных средств	Появление потребности в дополнительных материальных и денежных ресурсах
Согласование с потенциальным, заемщиком приемлемых для кредитора условий предоставления временно свободных средств в ссуду и заключение сделки	Согласование с потенциальным  кредитором приемлемых для  заемщика условий получения во  временное пользование необходимых ресурсов и заключение сделки
Передача заемщику временно свободных средств во временное пользование на условиях заключенной сделки	Согласование с потенциальным  кредитором приемлемых для  заемщика условий получения во  временное пользование необходимых ресурсов и заключение  сделки.
Наблюдение за использованием ссуды  и за состоянием дел заемщика	Получение от кредитора необходимых материальных и денежных ресурсов во временное пользование на условиях заключенной сделки
Ожидание возврата ссуженной стоимости заемщиком в установленный срок и дохода в виде процентов	Процесс производительного использования ссуды заемщиком путем авансирования в кругооборот средств
Получение от заемщика ссуженной стоимости и дохода в виде процента за кредит	Возврат ссуженной стоимости кредитору и уплата процентов за пользование ссудой

 

Таким образом, кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных  с перераспределением на условиях возвратности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов - предприятий, государства, населения.

1.2  Источники  ссудного капитала, его особенности

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных  общественных фондов. Благодаря кредиту  осуществляется производительное использование средств,  высвобождаемых в   I процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережений населения и ресурсов банков. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Характеристика ссудного капитала часто взаимосвязана с понятием ссудного фонда - это совокупность временно свободных (неиспользуемых) объектов собственности - природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов различных собственников и хозяйствующих субъектов.

Источниками ссудного капитала являются:

1) высвободившаяся  из оборота часть промышленного  и торгового капитала:

-денежные средства, накапливаемые  субъектами хозяйствования в амортизационном фонде;

-часть оборотного капитала в денежной форме, которая об 
разуется в результате несовпадения выручки от реализации продукции и заработной платы, различные материальные затраты;

-часть прибыли, направляемой для расширения и обновления производства;

• часть нераспределенной прибыли до ее фактического распределения и использования;

2)  свободные денежные средства  всех слоев населения субъектов хозяйствования:

• денежные средства, которые передаются во временное пользование кредитным учреждениям под определенный процент и учитываются кредитными учреждениями на депозитных счетах (этот источник является более дорогим по сравнению с другими);
• ценные бумаги, которые также используют коммерческие 
  банки для привлечения этого ресурса;

3)денежные накопления  государства.  Сумма, превращаемая ссудный капитал, зависит от масштабов государственной собственности, доходов, получаемых правительством от всех видов деятельности.

Потребительная  стоимость ссудного капитала – способность функционировать как капитал и в качестве такового присоединять и увеличивать стоимость (производить среднюю прибыль).

Ссудный капитал, как специфическая  форма капитал, обладает рядом особенностей (табл. 2).

Таблица 2

Особенности ссудного капитала

КАПИТАЛ-СОБСТВЕННОСТЬ.  Капитал делится на капитал собственность, направленный во временное пользование с целью получение процентов, и капитал, работающий у предприятия - заемщика и приносящий прибыль

СВОЕОБРАЗНЫЙ ТОВАР. Если цена обычных  товаров представляет собой денежное выражение стоимости, то ценой ссудного капитала является оплата его потребителями стоимости, состоящей в способности функционировать в качестве капитала и приносить доход фирме

ФОРМА ОТЧУЖДЕНИЯ. При кредитной  сделке ссудный капитал передается односторонне: вначале при его предоставлении от кредитора к заемщику, а затем при погашении - от заемщика к кредитору с уплатой процента

СПЕЦИФИЧЕСКАЯ ФОРМА ДВИЖЕНИЯ.  Капитал имеет отличную от промышленного и торгового капитала форму движения: промышленный капитал последовательно принимает три формы: денежную, производительную и товарную, торговый - две формы: денежную и товарную; ссудный капитал находится постоянно в денежной форме (Д-Д)

ФЕТИШИСТСКАЯ ФОРМА.  Движение ссудного каптала Д-Д не включает производство и обращение товаров. Создается мнимое впечатление, что деньги по своей природе в состоянии приносить прибыль. На самом деле источником прибыли служит прибавочная стоимость, создаваемая в сфере материального производства.

1.3 Формы банковского  кредита

Банковский  кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений  в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

Сроки погашения.