Банковский перевод и его роль в системе безналичных расчетов

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организа-ция, расположенная на территории Российской Федерации и имею-щая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организа-ция (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения со-ответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредит-ных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Осно-ванием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение догово-ра счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоря-жению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подраз-делении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка Рос-сии с головной кредитной организацией или другим филиалом кре-дитной организации, В этом случае расчетные операции осуществ-ляются через корреспондентский счет головной кредитной органи-зации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обя-занности сторон при совершении по корреспондентскому счету (суб-счету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненад-лежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется не-зависимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи осуществляются в пре-делах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных от Банка России.

Проведение операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России, осуществляется в день поступления платежного поручения банка- отправителя платежа. На платежном поручении банка-респондента при проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский счет банка в РКЦ осуществляется на балансе коммерческого банка на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет. До получения выписки от РКЦ банки отражают операции по списанию и зачислению средств на счете незавершенных расчетов "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России".

Платежные поручения и реестры предстоящих платежей на проведение операций по корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки (подтверждения) о проведении операций по корреспондентским счетам (субсчетам) могут составляться на бумажных носителях или в электронном виде.

Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения расчетных операций по счетам клиентов.

Получение от кредитной организации необходимых расчетных документов является основание для проведения операций по кор-респондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной органи-зацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

* безотзывным -- после  списания средств с корреспондентского  счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в под-разделении  расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависи-мости  от способа обмена расчетными  документами выпиской или электронными  служебно-информационными документами (ЭСИД);

* окончательным -- после зачисления средств на  счет получателя, подтвержденного  в зависимости от способа обмена  расчетными доку-ментами выпиской  или ЭСИД.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происхо-дить как по инициативе самой кредитной организации, так и на осно-вании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляю-щего, ликвидатора) при ее ликвидации.

а) внутри города

1

б) внутри России

Межбанковские расчеты - это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты "Коммерсант Дейли", 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

Таким образом, если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- изучить содержание  и принципы организации межбанковских  расчетов

- рассмотреть виды  и способы организации межбанковских  расчетов

- проследить организацию  расчетов на примере конкретного  банка

В первой части данной работы рассмотрены все теоретические аспекты необходимые для понимания организации межбанковских расчетов в коммерческом банке. Во второй, практической части, рассматриваются межбанковские расчеты на примере АБ «Сетевой Нефтяной банк».

Часть I

1. Содержание и принципы организации  межбанковских расчетов.

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между постав-щиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расче-ты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными уч-реждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских рас-четов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по фор-ме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономи-чески обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществ-ляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, спосо-бом взаимоотношений участников и техникой осуществления расче-тов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфи-лиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.

Юридически независимые участники расчетов -- кредитные орга-низации -- самостоятельно определяют источники и пути размеще-ния денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные от-ношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Раз-личия к технике построения расчетных операций между банками вы-текают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка дово-льно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой опера-ции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях. При про-ведении межбанковских расчетов используются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, ко-торые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Тре-тий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществля-ются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющем-ся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов прове-дения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской сис-темой. В число основных участников платежной системы входят цент-ральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде следующие подсистемы, при-меняемые каждым коммерческим банков России.

1. Валовые (брутто) расчеты:

* через РКЦ;

* при прямых  корреспондентских отношениях с банками;

2. Неттинг (клиринг)-расчеты  внутри России через:

* РКП в порядке  эксперимента;

* расчетные центры  крупных банков по некоторому  объему пла-тежей;

* клиринговые центры  по некоторому объему платежей;

* головной банк  с другими филиалами банка (межфилиальные  расчеты).

Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем име-ет существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах. Основными требованиями к расчетам являются достаточ-ная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надеж-ность, безопасность, экономическая эффективность и широкое раз-нообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбан-ковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их про-явление в расчетах между банками имеет определенную специфику.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для орга-низации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банка-ми своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее заморажи-вания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете бан-ка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непро-должительного времени может вызвать серьезные негативные послед-ствия, яркий пример чему -- разразившийся в 90-е годы двадцатого столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся не-платежеспособностью большинства российских предприятий. Поэто-му банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования.

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков нелик-видности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для эконо-мики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью со-вершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль за-ключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам кли-ентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-коррес-пондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов -- коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распростра-нения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специ-фику этих расчетов: