Банковский кредит

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Формы и виды кредита

Формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений. Элементами структуры кредита  являются, как отмечалось ранее, кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно  рассматривать в зависимости  от характера:

1. Кредитора и заемщика;

2. Ссуженной стоимости;

3. Целевых потребностей  заемщика 

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита  исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и прочее). Первыми кредиторами  были субъекты, обладающие излишками  предметов потребления. В поздней  истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора  нового урожая, которое происходило  зерном, другими сельскохозяйственными  продуктами.

В современной практике товарная форма кредита не используется как  при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге  оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в  кредите, причем главным образом  в денежной форме.

Денежная форма кредита  наиболее типичная, преобладающая в  современном хозяйстве. Это и  понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством  обращения и платежа. Данная форма  кредита активно используется как  государством, так и гражданами как  внутри страны, так и во внешнем  экономическом обороте.

Наряду с товарной и  денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она  возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно  предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется  не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для  оплаты расходов по установке и наладке  приобретенной техники.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен  деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме  товара), то в этом случае более правильно  считать, что действует смешанная  форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды  периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа  товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита  в денежной форме.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, по-, скольку именно банки чаще всего  предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное  дело, он организует многократное круговращение  денежных средств на возвратной основе.

При международной форме  кредита состав участников кредитной  сделки не меняется, в кредитные  отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и  население, однако отличительным признаком  данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает  заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита  основана на участии в кредитной  сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма  кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется  во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных  лиц друг с другом данная форма  кредита часто носит дружеский  характер: ссудный процент устанавливается  в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две  формы кредита: производительная и  потребительская 

 Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма  возникла в начале развития кредитных  отношений, когда у одних субъектов  ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность  во временном их использовании. В  дальнейшем эта форма стала распространенной, применяется и в современном  хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения  прежде всего в товарах длительного  пользования.

Потребительская форма кредита  в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские  нужды заемщика. Потребительский  кредит могут получать не только отдельные  граждане для удовлетворения своих  личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную  стоимость   Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной, стоимости.

Чистых форм кредита, изолированных  одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его  погашение производится в форме  товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами

 Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются, например, в зависимости:

1. От стадий воспроизводства,  обслуживаемых кредитом;

2. Отраслевой направленности;

3. Объектов кредитования;

4. Его обеспеченности;

5. Срочности кредитования;

6. Платности 

 Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики. Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит.

Классификация кредита обусловлена  также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для  приобретения различных товаров (в  промышленности - сырье, основные и  вспомогательные материалы, топливо, тара и тому подобное, в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного  пользования); в этом случае кредиту  противостоят различные товарно-материальные ценности.

Классификация кредита по видам зависит и от его «обеспеченности». Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное  обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут  иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли  бы кредиту, может не быть, однако проявляется  косвенное материальное обеспечение  в форме товарных запасов, созданных  за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется  при наличии достаточного доверия  банка к заемщику, уверенности  банка в возврате средств, предоставляемых  заемщику во временное пользование.

Классифицируется кредит и в зависимости от срочности  кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают  текущие потребности заемщика, связанные  с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются  такие ссуды, срок возврата которых  по международным стандартам не выходит  за пределы одного года.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления  капитальных затрат по расширению производства.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Выделяют платный и бесплатный, дорогой  и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование  ссудой.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории  существует и бесплатный кредит в  очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве  он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при  личном (дружеском) кредитовании и в  других подобных случаях.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации  кредитов. В частности, кредиты могут  делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим  и физическим лицам, и др.

Рассмотрим классификацию  банковского кредита, как наиболее распространенной формы.

По сторонам кредитных  отношений различают:

1. Банковский кредит, при  котором одной из сторон кредитных  отношений является банк;

2. Межбанковский кредит, при котором обеими сторонами  кредитных отношений являются  банки.

По способу организации  кредитных отношений различают  следующие виды кредита:

1. Срочный кредит;

2. Контокоррентный кредит;

3. Овердрафт;

4. Онкольный кредит;

5. Учетный (вексельный) кредит;

6. Форфейтинг;

7. Акцептный кредит;

8. Факторинг 

 При срочном кредите банк перечисляет всю оговоренную в кредитном договоре сумму на расчетный счет заемщика; по истечении срока, указанного в договоре, заемщик погашает кредит, то есть возвращает основную сумму долга и начисленные проценты.

При контокоррентном кредите  заемщик находится на кредитно-расчетном  обслуживании в банке, банк ведет  текущий счет клиента; заключается  кредитный договор о контокоррентном  кредите, в котором оговаривается  его сумма, процент за пользование  и срок, на который он предоставляется; сумма, указанная в кредитном  договоре, не переводится на счет заемщика; если денежных средств на текущем  счете клиента оказывается недостаточно для оплаты выставленных документов, банк кредитует его в пределах указанной в договоре суммы.

Овердрафт (от англ. overdraft - «сверх планируемого») - это особая схема  краткосрочного кредита, возможная  при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчётный счёт в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают разрешённый овердрафт, когда кредитор дал на это своё разрешение. Смысл разрешённого овердрафта в том, что, снимая или переводя куда-либо деньги, заёмщик, по договору с кредитором, может использовать больше средств, чем имеет в настоящий момент на своём счёте, то есть, получить минусовой  баланс (перерасход) и в последующем  погасить его.

Те деньги, которые сняты  «сверх» имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Разрешённый овердрафт  имеет много разновидностей: овердрафт  авансом (для привлечения клиентов в банк), овердрафт под инкассацию (если большая часть поступлений  на счёт исходит от самого заёмщика), технический овердрафт (кредит под  оформленные за счёт заёмщика платежи) и т.д. Неразрешенный овердрафт  подразумевает, что заёмщик, не получив  разрешения кредитора, выписывает платёжный  документ на сумму, превышающую его  баланс, делая банк невольным кредитором. Этот вид овердрафта часто подразумевает  штрафные санкции со стороны банка.