Банковский кредит и его роль в рыночной экономике

По валюте кредита:

• кредиты в национальной валюте;
• кредиты в иностранной валюте.

По обеспечению:

• обеспеченные:

1) залогом (имуществом, имущественными правами, ценными  бумагами);

2) обязательством (поручительством,  гарантией);

3) другим обеспечением (полис страховой организации  и т.п.).

• не обеспеченные (бланковые).

По срокам погашения:

• единовременно;
• в рассрочку (частями – ежемесячно, ежеквартально или с другими сроками погашения).

По категориям заемщиков:

• кредиты субъектам предпринимательской деятельности;
• кредиты субъектам, не занимающимся предпринимательской деятельностью;
• кредиты физическим лицам.

По методам предоставления:

• в разовом порядке;
• в соответствии с открытой кредитной линией;
• гарантийные – с заранее обусловленным сроком предоставления.

По категориям кредиторов:

• кредиты, предоставляемые одним банком;
• консорциумные кредиты.

По степени риска:

• стандартные;
• с повышенным риском.

С целью удовлетворения спроса клиентов на услуги по кредитованию Банк использует различные виды банковского  кредитования. Виды кредитования применяются  в зависимости от целей кредитования, потребности в кредитных средствах, финансового состояния клиента, вида деятельности, его цикличности, срока пользования кредитом, а также других факторов.

Стандартное кредитование.

При стандартном кредитовании выдача кредита производится в определенной сумме и на срок, установленный  кредитным договором. Кредит выдается, как правило, одной суммой. Погашение кредита осуществляется в полной сумме единовременно или частями согласно графику погашения кредита. Конкретные сроки погашения кредита устанавливаются по соглашению сторон. График погашения кредита является неотъемлемой частью кредитного договора. Выдача кредита может производиться в национальной или иностранной валюте. В обеспечение возврата кредита принимаются залог, поручительство, гарантия,  а также другие виды обеспечения. Особо надежным клиентам возможно предоставление бланкового кредита.  Кредит предоставля-ется на покупку товаров, оплату товароматериальных ценностей, услуг, финансирование и обеспечение производства товаров или продукции, для реализации других одноразовых проектов, осуществление которых гарантирует получение прибыли клиенту. Срок пользования кредитом определяется исходя из средней оборачиваемости оборотных средств, товаров, производственных запасов.

Овердрафт.

Кредит, предоставляемый  по методу «овердрафт» (далее – кредит по овердрафту), является краткосрочным кредитом [13, c. 85]. Договор с клиентом на предоставление кредита по овердрафту относится к обязательствам Банка по выдаче кредита. Кредит по овердрафту предоставляется юридическим лицам на восполнение временного недостатка у них оборотных средств. Целевым направлением кредита по овердрафту, предоставляемого физическим лицам, является удовлетворение их временной потребности в денежных средствах. Кредитование по овердрафту осуществляется при наличии соответствующего обеспечения погашения кредита. Особо надежным клиентам кредит по овердрафту может предоставляться без обеспечения (на условиях бланкового кредита) – только под обязательство возвратить кредит и уплатить проценты. Заемщиками по овердрафту могут быть надежные клиенты, которые обслуживаются в Банке не менее 6-ти месяцев, имеющие отличную репутацию, устойчивое финансовое состояние (оборотные активы составляют более 50% собственного капитала, привлеченные средства не превышают собственный капитал, прибыльная деятельность) и стабильные обороты денежных средств на текущем счете.

Условиями предоставления клиентам кредита по овердрафту является:

• непрерывное ведение предпринимательской деятельности в течение последних 6-ти месяцев;
• регулярное (не реже 1 раза в 2 – 4 дня) поступление средств на текущий счет;
• отсутствие просроченной задолженности АКБ по основному долгу и процентам при кредитовании в предыдущие периоды;
• предоставление клиентом  Банку доверенности на право распоряжения денежными средствами на счетах клиента в АКБ в целях своевременного погашения задолженности по договору.

Кредит по овердрафту предоставляется клиенту в пределах суммы, установленной в кредитном  договоре, – лимита по овердрафту. Сумма  лимита по овердрафту устанавливается  в пределах 5 - 50% от среднемесячных поступлений на текущие счета клиента за последние 6 месяцев. При этом размер лимита зависит от:

• сроков деятельности клиента;
• величины среднемесячных поступлений в течение последних 6 – 12 месяцев;
• предлагаемого обеспечения возврата кредита (поручительство, залог, гарантия и т.п.).

С целью определения  лимита по овердрафту проводится анализ предполагаемых поступлений и платежей клиентов на основании бизнес-планов. Срок пользования овердрафтом устанавливается  на период, который с учетом возможной  пролонгации не превышает один год (1 месяц, 1 квартал, 9 месяцев, 12 месяцев). В необходимых случаях, по заявлению клиента, могут устанавливаться другие сроки пользования кредитом в пределах 1 года. На протяжении срока пользования овердрафтом сумма лимита может изменяться, что оформляется дополнительными соглашениями к кредитному договору. Условия увеличения или уменьшения размера лимита устанавливаются в кредитном договоре.

 Выдача кредита по  овердрафту проводится путем  оплаты в течение операционного  дня платежных документов заемщика с его текущего счета сверх имеющегося на нем остатка денежных средств, а также с использованием пластиковых карточек международных платежных систем. При этом возникает дебетовый остаток на текущем счете заемщика. Сумма дебетовых остатков на текущем счете заемщика и на счете, на котором учитывается задолженность по овердрафту, не может превышать суммы лимита, установленного в кредитном договоре. Если задолженность по овердрафту учитывается в виде дебетового остатка на текущем счете заемщика, то погашение кредита по овердрафту осуществляется автоматически при поступлении денег на текущий счет заемщика. Если задолженность по овердрафту учитывается на счетах кредитной задолженности, погашение задолженности осуществляется путем перечисления средств с текущего счета на ссудный счет.

Начисление процентов  за пользование овердрафтом осуществляется на фактическую сумму задолженности  на ссудном счете. При возникновении  просроченной задолженности по начисленным  процентам выдача кредита прекращается и может быть возобновлена только после ее полного погашения. Данное условие должно быть оговорено в кредитном договоре.

Кредитная линия [10, c. 65].

Предоставление клиентам кредита в форме кредитной  линии предполагает принятие Банком обязательств по кредитованию клиентов в будущем по их первому требованию, в пределах суммы, оговоренной в кредитном договоре. При этом проведение дополнительных переговоров Банка с клиентом относительно условий предоставления кредита не требуется. Кредит в форме кредитной линии (далее – кредитная линия) предоставляется клиентам, которые ведут, как правило, деятельность, характеризующуюся непрерывностью производственного цикла, высокой оборачиваемостью оборотных средств, или осуществляют различные программы по реализации долгосрочных проектов, требующих привлечения значительных средств на протяжении определенного периода времени.

Кредитная линия  может быть предоставлена клиенту  также для оплаты нескольких контрактов с одним или несколькими партнерами, связанных с реализацией коммерческих проектов. Кредитные линии предоставляются юридическим и физическим лицам-субъектам предпринимательской деятельности в национальной и иностранной валюте. Кредитные линии могут быть краткосрочные – сроком пользования до 1 года и долгосрочные – которые предоставляются на срок свыше 1 года. Кредитование клиентов в форме кредитных линий осуществляется  в виде отзывных или безотзывных обязательств. Вид обязательств по выдаче кредитных линий в каждом конкретном случае определяется исходя из интересов Банка, характера кредитуемого мероприятия, финансового состояния клиента, предлагаемого обеспечения по кредитной линии, других существенных факторов. По характеру пользования заемными средствами кредитные линии могут быть возобновляемые и не возобновляемые.

Возобновляемая  кредитная линия предполагает, что  после частичного или полного  погашения суммы задолженности  до наступления окончательного срока  пользования кредитной линией осуществляется повторная выдача кредита в пределах лимита задолженности, установленной кредитным договором, т.е. в течение срока действия кредитного договора кредитные средства могут осуществлять несколько оборотов. По не возобновляемым кредитным линиям кредит предоставляется в размере лимита кредитования, установленного в кредитном договоре, и после частичного или полного погашения задолженности до наступления окончательного срока погашения погашенная часть кредита повторно не выдается.

Предоставление  кредитной линии может осуществляться на полную сумму единоразово или  частями (поэтапно). При этом предоставление кредита производится по мере возникновения у клиента потребности в заемных средствах на протяжении определенного периода времени или в конкретные  сроки и в размерах, установленных в кредитном договоре. Выдача кредита по кредитной линии осуществляется в пределах лимита кредитования. При необходимости сумма лимита может изменяться по обоснованному ходатайству заемщика или в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитование клиентов в форме кредитной линии осуществляется при наличии надежного обеспечения, которое учитывается при расчете и формировании резервов под кредитные риски. Задолженность по кредитной линии может погашаться в полной сумме в разовом порядке или частями не позднее сроков, предусмотренных договором.

Изменение промежуточных сроков погашения задолженности по кредитной линии допускается по обоснованному ходатайству заемщика. При этом в случае изменения промежуточных сроков погашения задолженности по кредитной линии, установленных в графике, дополнительное соглашение к кредитному договору не заключается, а предоставляется новый график погашения задолженности, с указанием новых сроков погашения кредита. При перенесении конечного срока погашения кредита (пролонгации) оформляется дополнение к кредитному договору и предоставляется новый график, с указанием новых сроков погашения задолженности по кредитной линии.

Конкретные условия  предоставления и погашения кредитной  линии относительно сумм кредита  и сроков его погашения устанавливаются  в кредитном договоре. В случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора предоставление кредита по кредитной линии может быть прекращено. Данное условие должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

Долгосрочное кредитование.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты, выданные на срок, который превышает 1 год. Долгосрочные кредиты выдаются юридическим лицам на формирование основных фондов, финансирование затрат по новому строительству, реконструкции, модернизации, приобретению и расширению основных фондов, реализации долгосрочных проектов и программ, оплату оборудования, текущие затраты. Физические лица могут получить долгосрочные кредиты на строительство, приобретение недвижимости (жилых домов, дач, квартир, гаражей и т.п.), а также на покупку движимого имущества (автомобилей, яхт, катеров, мебели и других потребительских товаров) [14, c. 77].

Решение о выдаче долгосрочных кредитов принимается при условии  мобилизации ресурсов в размерах и на сроки, соответствующие запрашиваемому кредиту. Долгосрочные кредиты выдаются в национальной или иностранной валюте.

Срок пользования кредитом юридическими и физическими лицами устанавливается в зависимости  от целей кредитования, срока окупаемости  кредитуемого проекта, рентабельности кредитуемого мероприятия, размера  кредита, платежеспособности заемщика, предлагаемого обеспечения кредитной операции и других факторов.

Долгосрочные кредиты юридическим  лицам предоставляются на срок, который  не превышает 5 лет. Выдача долгосрочных кредитов физическим лицам осуществляется на срок до 5 лет.  При необходимости сумма долгосрочного кредита может не превышать 75% стоимости кредитуемого мероприятия (сметной стоимости строительства, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, стоимости приобретаемого объекта). Остальная часть стоимости проекта финансируется за счет собственных средств заемщика. При долгосрочном кредитовании юридических лиц размер кредита определяется на основании технико-экономического обоснования эффективности и окупаемости капитальных вложений с учетом финансового состояния заемщика, наличия источников для уплаты процентов и надежного обеспечения.

Погашение долгосрочных кредитов, выданных юридическим лицам, осуществляется в сроки, установленные в кредитном  договоре. Сроки погашения долгосрочного  кредита юридическими лицами устанавливаются в графике погашения кредита, который является неотъемлемой частью кредитного договора. При выдаче кредитной линии траншами график погашения кредита предоставляется заемщиком при каждой выдаче кредита. При долгосрочном кредитовании обеспечением выполнения обязательств выступает залог. В залог принимается (как правило) недвижимое имущество, которое принадлежит заемщику или третьим лицам-имущественным поручителям. Долгосрочное кредитование на условиях бланкового кредита не осуществляется.

Бланковые кредиты.

Клиентам, которые пользуются доверием у Банка, имеют хорошую репутацию, неоднократно пользовались кредитом, своевременно и полностью выполняли  все обязательства по ранее заключенным  договорам с Банком и другими  партнерами (не имели претензий к текущему счету), имеют открытые счета в АКБ, может быть предоставлен бланковый кредит. Сумма бланкового кредита, размер процентной ставки и сроки пользования бланковым кредитом определяются в каждом конкретном случае на основании документов, предоставленных заемщиком.