Банковская система Германии

В 1871 г. 25 объединившихся немецких княжеств основали единое государство (Deutsche Kaiserreich). Первоначально в созданном государстве насчитывалось семь видов внутринациональных валют, порядка 119 видов золотых, серебряных и иных монет, 117 видов банкнот и 33 эмиссионных банка.

9 июля 1873 г. кайзером  Вильгельмом I был подписан Закон  «О монете», который провозгласил введение с 1 января 1876 г. новой валюты - германской марки. Законом от 14 ноября 1875 г. был учрежден Банк Германской Империи, что способствовало единообразному ведению банковского дела на территории государства. Банк Империи в результате подписанного 18-19 мая 1875 г. договора стал преемником Прусского банка.

Появление Рейхсбанка стало заключительным этапом проведения успешной денежной реформы, благодаря  которой в Германии была впервые  введена единая национальная валюта - марка.

С началом Первой мировой войны центральные банки  государств - участников Парижской валютной системы прекратили размен банкнот на золото и увеличили их эмиссию для покрытия военных расходов, что спровоцировало сильную инфляцию и хаос валютных отношений. На основании Закона от 4 августа 1914 г. правительство получило доступ к банковским кредитам благодаря казначейским обязательствам средней срочности. Важнейшими финансовыми источниками на тот момент являлись военные займы (в меньшей степени - налоговые сборы), продажа долговых обязательств Рейхсбанку, благодаря чему у последнего резко возрос золотой запас. Параллельно с этим произошел скачок инфляции.

В 1922 г. была введена  вторая мировая валютная система, построенная  на золотовалютном стандарте, основанном на золоте и ведущих валютах, конвертируемых в золото. Девизами стали называть средства в иностранной валюте, предназначенные для международных расчетов, т.е. приравненные к золоту. Закон «О валютном регулировании», принятый 30 августа 1924 г., положил начало эпохе рейхсмарки. С 1924 г. вплоть до 1929 г. главной задачей Рейхсбанка являлось сохранение ценовой стабильности и контроль над инфляцией.

После захвата  власти в 1933 г. национал-социалистами началось активное воплощение политики массового  трудоустройства и перевооружения. Независимость Рейхсбанка была отменена, произошел отказ от международно-правовых обязательств, усилен валютный контроль. Законом от 10.02.1937 Рейсхбанк переименовывался в Немецкий Имперский Банк, выпущенные им банкноты обеспечивались золотом. В рассматриваемый период частные банки в большинстве своем были национализированы после издания указа 1937 г. «О национализации».

После окончания  войны Рейхсбанк, как центральный  банк государства, был ликвидирован союзниками, и восстановлен фактически лишь в 1961 г.

В октябре 1947 г. правительством Соединенных Штатов, за которыми в трех западных оккупационных  зонах была признана ведущая роль, была введена немецкая марка. Советским  Союзом, в свою очередь, эмитировались  специальные купоны, на которые обменивались находящиеся в обращении банкноты Третьего рейха. После окончания войны отделения Рейхсбанка были упразднены, а вместо них в 1946-1947 гг. основаны центральные банки земель. Они выполняли, по сути, все функции центрального банка государства, а именно: функцию регулирования денежного обращения; функцию банка банков; в определенном объеме - функцию банка государства; функцию обеспечения платежного оборота вплоть до изготовления и эмиссии банкнот.

1 марта 1948 г.  был основан Банк немецких  земель для британской и американской оккупационных зон с центральным отделением во Франкфурте. А уже 16 июня 1948 г. к Банку немецких Земель были присоединены центральные банки земель французской оккупационной зоны. Валютно-финансовая реформа 1948 г. предшествовала основанию Федеративной Республики Германия в 1949 г. Следует особо подчеркнуть, что Банк немецких земель находился в собственности остальных земельных банков. Ему надлежало определять денежно-политический курс по результатам проведенной валютно-экономической реформы.

Конституцией  ФРГ 1949 г. был учрежден центральный  федеральный банк, выполняющий функции  валютного и эмиссионного центра. 26 июля 1957 г. Бундестагом был принят федеральный закон о центральном  банке ФРГ. В этом законе была определена его независимость и смешанная форма структурной организации [2].

2.2. Структура банковской системы Германии

В ФРГ после второй мировой войны была создана двухуровневая банковская система. Первый уровень банков включает Центральный банк ФРГ - Немецкий федеральный банк (Дойче Бундесбанк).

В соответствии с законом о Немецком федеральном  банке (1957 г. и в новой редакции 1992 г.) он являлся независимым от правительства. Однако с учетом выполнения поставленных перед ним задач он был обязан оказывать поддержку правительству в области общей экономической политики.

До создания Европейского валютного союза и  образования Европейской системы  центральных банков Бундесбанк выполнял следующие важные народнохозяйственные функции:

1. Эмиссионного центра страны.
2. Валютного центра страны.
3. «Кассира правительства», т.е. Бундесбанк проводит через текущие счета правительства исполнение федерального бюджета.
4. «Банка банков», т.е. обслуживание кредитных учреждений по пассивам и активам.
5. Расчетного центра страны.
6. Субъекта денежно-кредитного регулирования экономики страны.

 В настоящее  время, в связи с образованием  Европейской системы национальных  банков, Бундесбанк является организацией, претворяющей в жизнь политику  Европейского Центрального банка. Европейский Центральный банк является единым эмиссионным центром для стран Европейского союза, входящих в зону евро, а также определяет денежно-кредитную политику стран региона [4, С. 519].

Немецкий Федеральный  банк регулирует с помощью валютно-денежных полномочий, данных ему законом, денежный оборот и кредитное обеспечение экономики с целью сохранения стабильности валюты, а также заботится о банковском исполнении системы расчетов в стране и с заграницей. С введением евро задача поддержания стабильности валюты усложнилась - Бундесбанк решает ее совместно с Европейским Центральным банком и центральными банками других стран зоны евро.

В своем распоряжении он имеет целый ряд валютно-политических инструментов, применяемых банком самостоятельно, без вмешательства других ведомств. Для регулирования используются такие инструменты, как:

- установление процентных и дисконтных ставок по операциям Бундесбанка;

- операции на открытом рынке;

- резервные требования к кредитным учреждениям, которые обязаны держать минимальные резервы на счетах в Бундесбанке в размере;

- оказание услуг в качестве финансового агента Федерального правительства и правительств земель. Банк может предоставлять им льготные наличные ссуды в пределах определенных в законе лимитов, а эти государственные органы обязаны держать свои ликвидные средства на счете в Бундесбанке. Банк может не выдавать кредиты и ссуды под ценные бумаги, за исключением кредитов институтам федеральной сферы.

В органы управления Федеральным  банком входят Совет Центральных  банков, Совет директоров и Правления  Центральных банков земель. Верховный орган Федерального банка - Совет Центральных банков - определяет денежную и кредитную политику банка. Он выпускает общие директивы для ведения дел и административного управления банком и разграничивает в рамках закона компетенцию Совета директоров и Правлений Центральных банков земель, а в отдельных случаях может давать им прямые распоряжения. В его состав входят Президент и вице-президент Федерального банка, члены Совета директоров и президенты Центральных банков земель. Председательствует на заседаниях Президент, а во время его отсутствия вице-президент Федерального банка. Таким образом, закон обеспечивает представительство всех экономических регионов страны в высшем органе Федерального банка. Благодаря тому, что этот орган в основном принимает решения простым большинством голосов, решения Совета Центральных банков учитывают интересы не только центра, но и всех регионов страны.

Совет директоров - центральный исполнительный орган Федерального банка, отвечающий за выполнение решений Совета Центральных банков. Он осуществляет деловое и административное управление банками, за исключением тех вопросов, которые находятся в компетенции Правлений Центральных банков земель. К компетенции Совета директоров, в частности, отнесены:

-операции с Федерацией и ее специальными фондами;

-операции с кредитными  институтами, выполняющими задачи  федерального значения;

-валютные операции и  операции за границей;

-сделки на открытом  рынке.

В состав Совета директоров входят Президент и вице-президент Федерального банка, члены Совета директоров. Они должны быть известными специалистами в сфере банковского дела. Президент (или в его отсутствие вице-президент) является, таким образом, председателем и Совета Центральных банков, и Совета директоров. Членов Совета директоров предлагает на должности Федеральное правительство после слушания кандидатов на Совете Центральных банков и назначает Президент ФРГ сроком на восемь лет, во как минимум на два года. До истечения этого срока их нельзя отозвать; как исключение возможна личная инициатива или инициатива Совета Центральных банков.

Центральный банк земель возглавляет  правление, состоящее из Президента и вице-президента. В состав более  крупных Центральных банков земель входит дополнительно еще один член правления. Члены правления, как и члены Совета директоров, должны иметь высокую профессиональную квалификацию. Назначение Президентов, являющихся по Закону одновременно членами Совета Центральных банков, протекает так же, как и назначение членов Совета директоров. Однако здесь право предложения принадлежит не Федеральному правительству, а бундесрату (палате парламента). Бундесрат, со своей стороны, обязан согласно законодательству каждой земли следовать предложениям компетентного органа, как правило, правительства земли. Таким образом. Закон о Федеральном банке исключает главенствующую роль Федерального правительства при назначении членов Совета Центральных банков, что отражает федерализм выбора руководящих органов Федерального банка.

Задача Центральных банков земель - совершение сделок и административное управление в своем регионе. В частности, в их компетенцию входит заключение под свою ответственность сделок с администрациями земли и кредитными институтами своего региона, если они вне компетенции Совета директоров.

При каждом Центральном банке  земли создан совещательный орган  - Совет, который обсуждает с Президентом Центрального банка земли вопросы валютной и кредитной политики, а с Правлением банка - пути решения задач, входящих в компетенцию банка. Центральным банкам земель подчинены филиалы, которые Немецкий Федеральный банк имеет в крупных населенных пунктах страны.

Закон о Федеральном банке  не содержит каких-либо предписаний  на случай значительного расхождения  мнений и возникновения напряженности  между Федеральным правительством и Федеральным банком, однако устанавливает правила, призывающие обе стороны к сотрудничеству и взаимным консультациям. Так, Федеральный банк обязан консультировать Федеральное правительство по важным валютно-политическим вопросам и давать по его требованию справки. Со своей стороны. Федеральное правительство должно привлекать Президента Федерального банка на свои заседания, посвященные обсуждению вопросов валютно-политического значения, но только с правом совещательного голоса. Члены Федерального правительства также имеют право участвовать в заседаниях Совета Центральных банков, но права голоса они не имеют (только право вносить предложения). По их требованию принятие решения можно откладывать на срок до двух недель. Полномочия Федерального правительства по отношению к Федеральному банку в основном ограничены участием в назначении членов Совета Директоров. Роль Федерального банка в германском обществе очень высока: по закону Совет Центральных банков и Совет директоров приравнены к верховным федеральным ведомствам, то есть министерствам Федерации, а Центральные банки земель - к уровню федеральных ведомств. Немецкий Федеральный банк выполняет свою главную задачу по Обеспечению стабильности валюты и осуществляет такие основные функция центрального банка, как эмиссионный банк, банк банков, банк государства и управляющий валютными резервами.

Федеральный банк имеет исключительное право выпускать банкноты и изымать  их из обращения. Он, как в ведомство по надзору за кредитным делом, осуществляет я некоторые функции надзора за кредитными учреждениями.

В рамках сделок рефинансирования с кредитными учреждениями Федеральный  банк устанавливает ставку учетного процента, процентную ставку ломбардных кредитов и определяет дисконтную политику. Федеральный банк имеет право покупать и продавать определенные векселя, кратко- и среднесрочные казначейские обязательства, а также долговые обязательства, допущенные к официальной торговле на бирже (политика открытого рынка).

Обязательные  резервы, которые кредитные учреждения должны хранить в Немецком Федеральном  банке, - важный инструмент кредитно-денежной политики центрального банка [1].

Второе звено  банковской системы представлено в  первую очередь коммерческими, или  кредитными банками, среди которых можно выделить гроссбанки, провинциальные коммерческие банки, отделения иностранных банков и частные банкирские дома, а также специализированными кредитными учреждениями.