Анализ организации и оформления кредитования юридических лиц в банках

Режимы кредитования:

- в форме кредитного договора;

- в форме договора об открытии невозобновляемой кредитной линии.

Процентная ставка по кредитам:

1. Срок погашения кредита с применением векселей синхронизирован со сроком платежа по векселям - ставка срочных процентов для кредитов с применением векселей (значительно ниже ставки по кредитам в денежной форме).

2. Срок погашения кредита с применением векселей не синхронизирован со сроком платежа по векселям:

- на период с момента выдачи кредита до наступления срока платежа по векселю по кредитному договору - ставка срочных процентов для кредитов с применением векселей;

- на период с даты наступления срока платежа по векселю до срока погашения по кредитному договору - ставка срочных процентов для кредитов в денежной форме на срок, соответствующий периоду времени с даты наступления платежа по векселю до даты погашения по кредитному договору.

Овердрафтное кредитование.

Договор об овердрафтном кредите заключается на срок до 30 календарных дней с установлением лимита кредитования и оформляется обычно в рамках генерального соглашения об овердрафтных кредитах, заключаемого на срок до 180 календарных дней. Лимит овердрафтного кредитования определяется и ежемесячно корректируется в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового оборота клиента по расчетным и текущим валютным счетам, открытым клиентом в банке. Обеспечение по овердрафтным кредитам, как правило, не оформляется.

Экспортный овердрафт - разновидность овердрафтного кредита, представляющая собой кредитование (в рублях) расчетных счетов экспортно-ориентированных предприятий - клиентов банка на период с даты списания валютной выручки с транзитного счета клиента для последующей продажи валюты на бирже до даты поступления на его расчетный счет денежных средств, полученных от продажи валютной выручки. Предоставляется в рублях компаниям - экспортерам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в подразделениях банка и имеющим экспортные контракты, паспорта сделок по которым открыты в банке. Ставки срочных процентов и платы за открытие лимита по договорам о предоставлении экспортных овердрафтов устанавливаются на минимальном уровне.

Кредитование экспортно-импортных операций.

Экспортерам и импортерам, имеющим в банке расчетные рублевые и текущие валютные счета, а также оформившим в банке паспорта сделок по заключенным внешнеторговым контрактам, предоставляются кредиты для финансирования экспортно-импортных операций. Кредитование экспортно-импортных операций осуществляется, преимущественно, с использованием аккредитивной формы расчетов с применением дифференцированной процентной ставки: до и после раскрытия аккредитива.

Банк предоставляет следующие виды гарантий:

- исполнения платежных обязательств по договору (в т. ч. кредитному);

- надлежащего исполнения контракта;

- возврата аванса;

- тендерная гарантия;

- гарантия в пользу таможенного органа.

Процедура предоставления банковской гарантии аналогична предоставлению кредита. Принципал должен предоставить ликвидное обеспечение своих обязательств по гарантии. Сроки действия гарантий зависят от сроков исполнения обязательств по договору (контракту), на котором она основана.

Тариф за выдачу гарантии устанавливается индивидуально, в зависимости от оценки возникающих по сделке рисков (объема обеспечения и его ликвидности; условий платежей по контракту, на котором основана гарантия; суммы и срока действия гарантии и т. д.).

ЗУБ СБ РФ предоставляет кредиты юридическим лицам и предпринимателям на следующих условиях.

Срок и валюта кредитования: банк предоставляет кредиты в валюте РФ и иностранной валюте как краткосрочные на срок до 1 года, так и долгосрочные, свыше 1 года. Кредиты свыше 1 года предоставляются в рамках финансирования инвестиционных проектов;

Объектами кредитования для юридических лиц могут являться:

- финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения, ценных бумаг (для профессиональных участников рынка ценных бумаг);

- финансирование затрат, связанных с исполнением экспортных контрактов;

- выкуп заемщиком собственных акций;

- товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) заемщику по определенным контрактам, в т. ч. оборудование, средства связи, вычислительная техника, транспортные средства и др.;

- финансирование инвестиционных проектов;

- оборотные средства в целом, в т. ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней;

- финансирование производственных затрат заемщика - закупка сырья, материалов, запчастей, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по текущему ремонту оборудования, транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т. п.;

- заработная плата работникам организации – заемщика.

Объем кредитования определяется исходя из потребностей заемщика, подтвержденных его бизнес - планом, прогнозом движения денежных средств и технико-экономическим обоснованием кредита, с учетом кредитоспособности заемщика и оценки предлагаемого им обеспечения по кредиту.

Процентные ставки устанавливаются в зависимости от конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, количества используемых услуг банка, объема поступлений денежных средств на счета заемщика в банке.

Обеспечение по кредиту: ликвидные имущественные активы (недвижимость, оборудование, транспортные средства, ТМЦ), гарантии, поручительства. Объем обеспечения должен покрывать обязательства по кредиту и начисленные проценты. В некоторых случаях необходимо страхование предмета залога.

Необходимым условием кредитования является поддержание предприятием - заемщиком ежемесячных оборотов по счетам в ЗУБ СБ РФ, в объемах, сопоставимых с объемами обязательств по кредитам.

Документы, необходимые для получения кредита (оформления гарантии):

- заявление на получение кредита;

- анкета заемщика;

- документы, подтверждающие правоспособность заемщика (учредительные документы, сведения о собственниках и руководителях);

- финансовые документы (бухгалтерская отчетность с расшифровками и необходимыми справками);

- условия выпуска и объем ценных бумаг, находящихся в обращении и / или планируемых к выпуску, включая проспект эмиссии облигаций. Сведения о кредитной истории в других коммерческих банках;

- документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита (бизнес - план, план доходов и расходов, прогноз движения денежных средств, технико-экономическое обоснование);

- документы по предоставляемому обеспечению (документы, подтверждающие право собственности на предмет залога и подтверждающие стоимость предмета залога);

- другие документы при необходимости.

Для малых предприятий, использующих УСН:

- налоговая декларация;

- книга учета доходов и расходов;

- кассовая книга и пр.

Методика оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица, используемая ЗУБ СБ РФ, основывается на определении класса его кредитоспособности. Для определения класса кредитоспособности оцениваются 5 коэффициентов:

- коэффициент абсолютной ликвидности;

- промежуточный коэффициент покрытия;

- коэффициент текущей ликвидности;

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

- рентабельность основной деятельности.

После того, как вычисляются основные коэффициенты, они разбиваются их на категории в зависимости от фактического значения.

Таблица 2

Категории показателей в зависимости от фактических значений.

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15 - 0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	Менее 1,0
К4
Кроме торговли	1,0 и выше	0,7 - 1,0	Менее 0,7
Для торговли	0,6 и выше	0,4 - 0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	Нерентабельно

 

И по следующей формуле рассчитывается классность заемщика: категория коэффициента * вес показателя.

На основе суммы балов заемщик относится к одному из классов:

- 1 класс, если сумма находится в пределах от 1 до 1,05;

- 2 класс – от 1,05 до 2,42;

- 3 класс – больше 2,42.

Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные  – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанна с риском.

 

 

 

 

2.3. Направления совершенствования организации и оформления кредитования юридических лиц

 

Как показал проведенный анализ организация и оформление кредитования юридических лиц в ЗУБ СБ РФ выполняются на высоком уровне.

Методика оценки кредитоспособности заемщиков, используемая ЗУБ СБ РФ, на сегодняшний день является одной из прогрессивных и достаточно эффективных, но, целесообразным, на взгляд автора курсовой работы дополнить ее методикой прогнозирования банкротства «Z - анализ Альтмана».

Итак, в процессе принятия решения о выдаче кредита помимо рейтинговой оценки целесообразно дать прогноз возможного прогноза банкротства предприятия - заемщика. «Z - анализ Альтмана» является одним из самых распространенных методов прогнозирования банкротства. Цель этого анализа - отнести изучаемый объект к одной из двух групп:

- либо к предприятиям – банкротам;

- либо к успешно действующим предприятиям.

Уравнение Z - оценки представляется следующим образом: Z = 1,2 * К1 + 1,4 * К2 + 3,3 * К3 + 0,6 * К4 + К5.

Где:

оборотный капитал

всего активов

резервы + фонды специального назначения + целевое финансирование + нераспределенная прибыль

всего активов

результат от реализации

всего активов

уставный капитал / заемный капитал

всего активов

выручка от реализации

всего активов.

Таким образом, предложенную методику представляется возможным рекомендовать ЗУБ СБ РФ в целях совершенствования кредитования юридических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы.

Категория «кредит» может трактоваться как акт доверия, представляющий собой обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга во времени.

Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды.

Кредит состоит из элементов находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются: объект кредитования и субъекты кредитования.

Система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

- методы кредитования и формы ссудных счетов;

- кредитную документацию, предоставляемую банку;

- процедуру по выдаче кредита;

- порядок погашения кредита;

- контроль в процессе кредитования.

Процедура кредитования юридических лиц включает следующие шаги:

Шаг 1. Подача заявки на предоставление кредита в зависимости от формы кредитования.

Шаг 2. Юридическое лицо предоставляет в банк правоустанавливающие документы, финансовую отчетность и другие документы для оценки бизнеса.

Шаг 3. Банк рассматривает полученную кредитную заявку и делает экспертизу проекта (при долгосрочном кредитовании).

Шаг 4. Кредитный комитет принимает решение о предоставлении кредита.

Шаг 5. Банк оформляет необходимую договорную документацию.

Шаг 6. Банк выдает кредит.

ЗУБ СБ РФ работает на территории трех субъектов РФ - Пермского края, Удмуртской республики и Республики Коми. Банк активно развивается сам и вносит ощутимый вклад в дело укрепления экономики и социальной стабильности регионов.

В составе банка в городах и административных районах функционируют 41 отделение и 805 подразделений. Комплексное банковское обслуживание юридических лиц осуществляют 135 филиалов, услуги населению оказывают 840 филиалов (отделения, дополнительные офисы).